المؤسسات المصرفية والمالية. أنواع المؤسسات المالية والائتمانية. جوهر ووظائف البنوك التجارية

يُطلق على جزء نظام الائتمان المذكور أعلاه، والذي تمثله مؤسسات الائتمان المتخصصة والمالية والادخار البريدي، اسم النظام المصرفي (انظر الشكل 1). وتتميز المؤسسات المالية لهذا النظام بتركيزها على خدمة أنواع معينة من العملاء أو على تقديم نوع أو نوعين من الخدمات بشكل أساسي، وغالباً ما تكون ذات طبيعة محددة. وتتركز أنشطتها في الغالب على خدمة شريحة صغيرة من السوق المالية.

ونادرا ما يستخدم اسم "النظام شبه المصرفي"؛ وهذا الجزء الغريب من نظام الائتمان معروف بشكل أفضل باسم "المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة"، وهو ما يؤكد على الشكل الخاص لنشاط هذه المؤسسات.

تتميز المؤسسات المالية المتخصصة بالتبعية المزدوجة. فمن ناحية، نظرًا لارتباطها بتنفيذ عمليات الائتمان والتسوية، فإنها تضطر إلى الاسترشاد بمتطلبات البنك المركزي ذات الصلة. ومن ناحية أخرى، فإن المؤسسات المالية المتخصصة، المتخصصة في أي عمليات مالية أو تأمينية أو استثمارية أو غيرها، تخضع للنفوذ التنظيمي للإدارات ذات الصلة. وبالتالي، يمكن أن يكونوا تحت التبعية الإدارية المزدوجة أو حتى الثلاثية. وكثيراً ما يحدث أن تتعارض المتطلبات التنظيمية والإلزامية لإحدى الوكالات مع توجيهات وكالة أخرى، مما يسمح أو يجبر مؤسسات الائتمان على المناورة باستخدام توجيهات تنظيمية أكثر ملاءمة.

نوع خاص من المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة هو مؤسسات الادخار البريدي التي تشكل نظام الادخار البريدي. ومن أهم وأقدم عناصر هذا النظام هي بنوك الادخار البريدية، والتي نشأت تاريخياً كمؤسسات حكومية لجذب الأموال من صغار المودعين. تقوم مؤسسات الادخار البريدي، من خلال مكاتب البريد، بتجميع الودائع من السكان، وتلقي الأموال وإصدارها. في الآونة الأخيرة، أصبحت عمليات الائتمان والتسوية التي تقوم بها مؤسسات الادخار البريدي، وهي سمة من سمات البنوك، واسعة الانتشار بشكل متزايد في معظم البلدان، وظهرت الخطوط الفاصلة بين أحكام التشريع المصرفي ومجالات التشريع المالي الأخرى فيما يتعلق بموضوع النشاط وأنواع الخدمات التي تقدمها أصبحت مؤسسات الائتمان المختلفة غير واضحة على نحو متزايد.

من بين مؤسسات النظام المصرفي البارابنكي، يمكن أن تشمل المؤسسات الائتمانية أيضًا مكاتب الرهونات والشراكات الائتمانية والجمعيات والنقابات.

مكاتب الرهونات هي مؤسسات ائتمانية تصدر قروضاً مضمونة بممتلكات منقولة. تاريخيًا، نشأت محلات الرهن كأعمال إقراض ربوية خاصة. وفي العديد من البلدان، كان هناك ميل إلى تأميم مكاتب الرهونات ومنحها طابع "مملوكة للدولة". وفي الوقت نفسه، تختلف حصة وشكل مشاركة الدولة في تكوين رأس المال وأنشطة مكاتب الرهن.

في معظم الحالات، من أجل ممارسة سيطرة الدولة على أنشطة مكاتب الرهن، يتم إنشاؤها تحت إشراف بعض الوكالات الحكومية التي تعين (لفترة زمنية معينة) مديرًا لمحل الرهن. اعتمادًا على درجة مشاركة الدولة ورأس المال الخاص في أنشطة مكاتب الرهن، تتميز مكاتب الرهن الحكومية والبلدية، وكذلك الأنواع الخاصة والمختلطة (بمشاركة كل من رأس المال الخاص ورأس المال الحكومي) بمكاتب الرهن.

وتتمثل الوظيفة المتخصصة لمكاتب الرهونات في تقديم القروض الاستهلاكية المضمونة بضمانات الممتلكات المنقولة، بما في ذلك المعادن الثمينة والأحجار الكريمة (عادة باستثناء الأوراق المالية). تصدر مكاتب الرهونات في روسيا بشكل أساسي قروضًا قصيرة الأجل (تصل إلى 3 أشهر) بمبلغ يتراوح بين 50 إلى 80٪ من قيمة الممتلكات المرهونة. تتم ممارسة عمليات الرهن لتخزين الأشياء الثمينة للعملاء، وكذلك بيع الممتلكات المرهونة على أساس العمولة. يحدد هذا النطاق من العمليات تفاصيل الهيكل التنظيمي لمكاتب الرهن: بالإضافة إلى الفروع والفروع، قد يكون لدى مكاتب الرهن الكبيرة شبكة من المستودعات والمخازن. خصوصية تنظيم العمليات الائتمانية هي عدم وجود اتفاقية قرض مع العميل والتزام الضمان. توفر معظم المعاملات فترة سماح، يمكن بعدها بيع الممتلكات المرهونة.

الاتحادات الائتمانية هي تعاونيات ائتمانية تنظمها مجموعات معينة من الأفراد أو مؤسسات الائتمان الصغيرة. يمكن أن يكونوا من نوعين:

1) تنظمه مجموعة من الأفراد على أساس الخصائص المهنية أو الإقليمية بغرض تقديم قرض استهلاكي قصير الأجل؛

2) في شكل جمعيات تطوعية لعدد من شراكات الائتمان المستقلة، على سبيل المثال، شراكات الادخار والقروض، وجمعيات الائتمان المتبادل.

يتكون رأس مال الاتحادات الائتمانية من خلال دفع ثمن الأسهم والاشتراكات الدورية لأعضائها وإصدار القروض. العمليات الرئيسية لهذه الاتحادات هي: جذب الودائع، وإصدار القروض، وتقديم القروض المضمونة لأعضائها، ومحاسبة الفواتير، والوساطة التجارية وعمليات العمولة، والخدمات الاستشارية والمراجعة لأعضائها.

جمعيات الائتمان المتبادل هي نوع من مؤسسات الائتمان المشابهة في طبيعتها للبنوك التجارية التي تخدم الشركات الصغيرة والمتوسطة. يمكن للمشاركين في المجتمعات أن يكونوا أفرادًا و... الكيانات القانونية التي تشكل رأس مال الشركة من خلال رسوم الدخول.

يتم إنشاء الشراكات الائتمانية بغرض تقديم خدمات الائتمان والتسوية لأعضائها: المتعاونين، ومؤسسات الإيجار، والشركات الصغيرة والمتوسطة، والأفراد. يتم تكوين رأس مال الشراكات الائتمانية عن طريق شراء الأسهم ودفع رسوم الدخول الإلزامية، والتي لا يتم إرجاعها عند التصرف. العمليات السلبية الرئيسية هي جذب الودائع وتقديم القروض؛

نشط - عمليات القروض والعمولات والتجارة والوساطة.

نوع من الشراكات الائتمانية - جمعيات الائتمان الزراعي (ACS)، مؤسسوها هم فروع البنوك المركزية والتجارية والمتخصصة والهيئات الحكومية والأفراد والكيانات القانونية، الاتجاه الرئيسي لنشاطهم هو خدمات المساعدة والائتمان والتسوية الزراعة، وإقراض تكاليف شراء المعدات، والماشية، والبذور، وما إلى ذلك. العملاء هم مزارع الفلاحين، والمزارعين، وكذلك المؤسسات الزراعية. العمليات الرئيسية للشراكات: القروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وقبول الودائع والوساطة الأنشطة. خصوصية أنشطة جامعة جنوب كاليفورنيا هي مزايا ضريبية كبيرة.

الشركات المالية هي مؤسسات مختلفة تقدم الائتمان لبيع البضائع. الشكل الأكثر شيوعًا هو شركات تمويل المبيعات بالتقسيط للسلع الاستهلاكية المعمرة.

يصدرون قروضًا لشركات تجارية مختلفة مقابل البضائع المباعة بالتقسيط، وشراء التزامات العملاء. وتشارك شركات أخرى في عمليات الإقراض التجاري، حيث تقدم القروض للشركات الصناعية التي تقوم بشحن البضائع على أساس الدفع بالتقسيط. هناك شركات تقدم القروض للسكان لأغراض مختلفة.

شركات التأمين (الجمعيات) هي مؤسسات مالية، خصوصيتها هي شكل فريد من أشكال جمع الأموال - بيع وثائق التأمين. عند وضع الأموال، تتنافس شركات التأمين مع المؤسسات المالية الأخرى. العنصر الرئيسي للأصول التي يستثمرون فيها هو سندات الشركات الصناعية والأسهم والأوراق المالية الحكومية. وبعبارة أخرى، فإنها توفر قروضا طويلة الأجل.

صناديق التقاعد هي مؤسسات ائتمانية تعمل في المقام الأول في تشكيل صندوق التقاعد وإصدار المعاشات التقاعدية. يتم استثمار الأموال المستلمة بشكل أساسي في الأوراق المالية للشركات الصناعية.

تضع شركات الاستثمار التزاماتها بين أصحاب الحيازات الصغيرة وتستخدم العائدات لشراء الأوراق المالية في مختلف الصناعات.

مال. ائتمان. البنوك: ملاحظات المحاضرة شيفتشوك دينيس الكسندروفيتش

48. المؤسسات الائتمانية والمالية في البلاد

منظمات الائتمان من نوع الودائع

الوسطاء الماليون هم مؤسسات من النوع الوديعي. المؤسسات الرئيسية لهذه المجموعة هي البنوك التجارية ومؤسسات الادخار والاتحادات الائتمانية. تقدم بنوك الائتمان أوسع مجموعة من الخدمات لجمع الأموال من الكيانات الاقتصادية. تحتل البنوك التجارية موقعًا مهيمنًا في النظام المالي الروسي. مؤسسات الادخار –المصدر الرئيسي للأموال هو الودائع الادخارية. تقترض هذه المؤسسات الأموال لفترات قصيرة باستخدام الحسابات الجارية وحسابات التوفير ثم تقرضها على المدى الطويل مقابل ضمانات عقارية. الاتحادات الائتمانية– مؤسسات الإقراض المتبادل. يقبلون الودائع من الأفراد. الأشخاص وتقديم القروض لأعضاء الاتحاد بشروط مقبولة لهم. توفير الأموال في شكل قروض استهلاكية قصيرة الأجل. عادة ما يتم إنشاؤها على أساس احترافي.

هذا النص جزء تمهيدي.من كتاب تمويل الشركات مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتش

الفصل الأول. الأسواق والمؤسسات والأدوات المالية 1.1. الأسواق المالية السوق المالية هي نظام منظم أو غير رسمي لتداول الأدوات المالية. في هذا السوق، يتم تبادل الأموال، وتوفير الائتمان، وتعبئة رأس المال. دور أساسي

من كتاب تمويل الشركات مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتش

1.2. المؤسسات المالية موضوعات سوق الأوراق المالية هي: - الجهات المصدرة للأوراق المالية - الكيانات التجارية التي تسعى للحصول على مصادر تمويل إضافية، وكذلك السلطات الحكومية التي تصدر القروض لتغطية جزء من

من كتاب مارجينجيم مؤلف بونوماريف ايجور

أنواع المؤسسات التجارية والمالية أنواع المؤسسات التجارية والمالية هي بدائل لاستثمار أموال المستثمرين. وبالتالي يمكن تقسيم الفرص الموجودة حسب طريقة توليد الدخل إلى أربع مجموعات: 1) قطاعات السوق ذات الدخل الثابت والمعروف

من كتاب المال والائتمان والبنوك. اوراق الغش مؤلف أوبرازتسوفا ليودميلا نيكولاييفنا

120. المؤسسات المالية الدولية الغرض من إنشاء المنظمات النقدية والائتمانية والمالية الدولية هو تعزيز التعاون وضمان سلامة الاقتصاد العالمي والحفاظ على استقراره. المؤسسات المالية الدولية الرائدة –

مؤلف المؤلف غير معروف

37. الأنواع الرئيسية للدول في الاقتصاد العالمي. الدول المتقدمة ذات اقتصادات السوق. البلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية في الممارسة الدولية، تنقسم جميع بلدان العالم إلى ثلاث مجموعات رئيسية: البلدان المتقدمة ذات اقتصادات السوق، والبلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية، والبلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية.

من كتاب الاقتصاد العالمي: ورقة الغش مؤلف المؤلف غير معروف

38. البلدان النامية. أقل البلدان نموا يتم عادة تجميع البلدان النامية في مناطق على أساس موقعها الجغرافي. ولأغراض التحليل، يتم التمييز أيضًا بشكل منفصل بين البلدان التي لديها ميزان مدفوعات نشط والبلدان التي تستورد رأس المال. الأحدث في

من كتاب الاقتصاد الروسي على مفترق الطرق... مؤلف أجانبيجيان أبيل جيزوفيتش

ثلاثة سيناريوهات للأزمات: البلدان المتقدمة، والدول النامية، والبلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية. الأزمة الحالية ذات طبيعة عالمية، وقد أثرت على جميع البلدان، مما أثر بشكل كبير على ديناميكيات الاقتصاد وخاصة الصناعة، والتضخم، والبطالة،

من كتاب كيف أصبحت الدول الغنية غنية [ولماذا تظل الدول الفقيرة فقيرة] بواسطة راينيرت إريك س.

كيف أصبحت البلدان الغنية غنية، ولماذا تظل البلدان الفقيرة فقيرة؟ بما أن كل من ينتقد أنظمة الآخرين ملزم باستبدالها بنظامه، وهو ما من شأنه أن يفسر جوهر الأشياء بشكل أفضل، فسوف نواصل تأملاتنا من أجل تحقيق هذا

من كتاب النظرية الاقتصادية: كتاب مدرسي مؤلف ماخوفيكوفا جالينا أفاناسييفنا

6.3.2. جوهر النظام الائتماني والمصرفي لكل دولة نظامها الائتماني والمصرفي الخاص بها، والنظام الائتماني والمصرفي عبارة عن مجمع من المؤسسات النقدية والمالية المصممة لتنظيم الاقتصاد عن طريق تغيير كمية الأموال المتداولة

من كتاب الاقتصاد الوطني مؤلف كورنينكو أوليغ فاسيليفيتش

سؤال 55 المؤسسات الائتمانية والمالية الإجابة أهم المؤسسات الائتمانية والمالية إلى جانب البنوك هي: شركات التأمين؛ صناديق التقاعد؛ شركات الاستثمار (الصناديق والبنوك) ؛ شركات المشاريع بالإضافة إلى دور داعم داخل

من كتاب العلاقات الاقتصادية الدولية: ملاحظات المحاضرة مؤلف رونشينا ناتاليا إيفانوفنا

من كتاب الأزمة؟ توسع! كيفية إنشاء مركز مالي عالمي في روسيا مؤلف تشيرنيشيف سيرجي بوريسوفيتش

المؤسسات المالية وأدوات التبادل لذلك، في النظام المالي الحديث، يتم إعطاء دور أساسي لمؤسسة ومعايير المشاريع الريادية. معيار مشروع ريادة الأعمال هو نظام إدارة تفاعلي

من كتاب روسيا: مشاكل فترة الانتقال من الليبرالية إلى القومية مؤلف جورودنيكوف سيرجي

1. الثورات البرجوازية الديمقراطية والأزمات المالية العالمية. الأزمات المالية تتطور إلى كساد اقتصادي. ما هو سبب الأزمة المالية العالمية؟ وكيف يتطور وماذا يتبع، لفهم ذلك من المفيد الرجوع إليه

من كتاب ورقة الغش في التاريخ الاقتصادي مؤلف إنجوفاتوفا أولغا أناتوليفنا

61. التغيرات في المجال النقدي والمالي إن إنشاء نظام نقدي مستقر واستقرار الروبل لم يكن لهما أهمية كبيرة في تنفيذ السياسة الاقتصادية الجديدة. وفي الظروف الاقتصادية الجديدة، ومن أجل تحسين النظام المالي، كان من الضروري، من ناحية، رفع الحظر

من كتاب ABC الاقتصادية مؤلف إيفيموف فيكتور ألكسيفيتش

4. النظام الائتماني والمالي أداة لتدمير البلاد، دعوني أدير أموال البلاد ولا يهمني من يضع قوانينها. M. Rothschild Finance (lat. financia - الدخل والدفع) هي أداة اقتصادية تنظم إنتاج وتوزيع السلع من خلال

من كتاب كل التوفيق الذي لا يمكن شراءه بالمال. عالم بلا سياسة وفقر وحروب بواسطة فريسكو جاك

مقدمة

1. الأنواع الرئيسية من SCFI

2. صناديق الاستثمار المشتركة

2.1 جوهر صناديق الاستثمار المشتركة

2.2 تاريخ صناديق الاستثمار المشتركة

2.3 أنواع وأنواع صناديق الاستثمار المشتركة حسب الهيكل التشغيلي

2.4 تنظيم وترخيص أنشطة صناديق الاستثمار المشتركة

2.5 المنظمات التي تخدم صناديق الاستثمار المشتركة

2.6 حصة الاستثمار

2.7 حساب قيمة السهم

2.8 المعاملات مع الوحدات الاستثمارية: الشراء والبيع

2.10 تصفية صندوق الاستثمار المشترك

2.11 فرض الضرائب على المعاملات مع الوحدات الاستثمارية

3. الصناديق المشتركة لإدارة البنوك

3.1 جوهر OFBU

3.3 الشروط التي بموجبها يمكن للبنك إنشاء OFBU

4. السمات المميزة لـ OFBU وصناديق الاستثمار المشتركة

4.1 الاختلافات بين OFBU وصناديق الاستثمار المشتركة

4.2 OFBU وصناديق الاستثمار المشتركة: نتائج عام 2007 وتوقعات الأداء

خطط لعام 2008

خاتمة

التطبيقات

1. المسرد

2. أنواع صناديق الاستثمار المشتركة حسب الهيكل التشغيلي

3. الخصائص المقارنة لصناديق الاستثمار المشتركة وOFBU

4. أنواع صناديق الاستثمار المشتركة

5. عدد صناديق الاستثمار المشتركة و OFBU اعتبارًا من 04/06/2008

6. صافي قيمة أصول صناديق الاستثمار وOFBU اعتباراً من 04/06/2008

7. نمو صافي قيمة أصول صناديق الاستثمار العقارية المغلقة في عام 2007

8. النمو في صافي قيمة الأصول من FBU لعام 2007

9. نمو صافي قيمة أصول صناديق الاستثمار المشتركة لعام 2007

10. مؤشرات الصناعة لـ RTS عام 2007

القائمة الببليوغرافية

1 المقدمة

وفي السنوات الأخيرة، بدأت المؤسسات المالية المتخصصة غير المصرفية، التي احتلت مكانة بارزة في تراكم وتعبئة رأس المال النقدي، تلعب دورا هاما في أسواق رأس المال الإقراض الوطنية في البلدان المتقدمة اقتصاديا. وتشمل هذه المؤسسات:

1. شركات التأمين

2. صناديق التقاعد

3. جمعيات الادخار والقروض

4. بناء المجتمعات

5. شركات الاستثمار

6. الشركات المالية

7. المؤسسات الخيرية

8. الاتحادات الائتمانية

وقد حلت هذه المؤسسات محل البنوك بشكل كبير في تراكم مدخرات الأسر وأصبحت مورداً مهماً لرأس مال القروض.

ثلاثة أسباب رئيسية ساهمت في نمو نفوذ المؤسسات غير المصرفية المتخصصة:

1. نمو الدخل في الدول المتقدمة اقتصاديا

2. التطوير النشط لسوق الأوراق المالية

3. تقديم هذه المؤسسات خدمات خاصة لا تستطيع البنوك تقديمها.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن لعدد من المؤسسات غير المصرفية المتخصصة (شركات التأمين وصناديق التقاعد)، على عكس البنوك، تجميع مدخرات نقدية لفترات طويلة جدًا، وبالتالي القيام باستثمارات طويلة الأجل.

تتلخص الأشكال الرئيسية لنشاط هذه المؤسسات في سوق رأس مال القروض في تراكم مدخرات السكان، وتقديم القروض من خلال القروض المرهونة للشركات والدولة، وتعبئة رأس المال من خلال جميع أنواع الأسهم، وتوفير القروض العقارية والقروض الاستهلاكية، فضلا عن المساعدة الائتمانية المتبادلة.

وتخوض هذه المؤسسات منافسة شديدة مع بعضها البعض سواء لجذب المدخرات النقدية أو في مجال العمليات الائتمانية.

تتنافس شركات التأمين مع صناديق التقاعد لجذب مدخرات التقاعد واستثمارها في الأسهم. تحارب جمعيات الادخار والقروض شركات التأمين في قطاعات الرهن العقاري والعقارات والأوراق المالية الحكومية. تتنافس شركات التمويل مع شركات التأمين في صناعة الائتمان الاستهلاكي. وتتنافس شركات الاستثمار والتأمين وصناديق التقاعد فيما بينها على الاستثمار في الأسهم. بالإضافة إلى ذلك، تتنافس هذه المؤسسات بكافة أنواعها مع البنوك التجارية وبنوك الادخار لجذب المدخرات من جميع شرائح السكان. وتجدر الإشارة إلى أن المنافسة بين المؤسسات غير المصرفية المتخصصة وبينها وبين البنوك هي ذات طبيعة غير سعرية. يتم تفسير ذلك في المقام الأول من خلال تفاصيل العمليات السلبية لكل نوع من المؤسسات المالية. وهكذا، في البنوك هناك سعر فائدة على الودائع والقروض المقدمة، في التأمين هناك تعريفة تأمين، والتي تحدد مقدار قسط التأمين وتعويض التأمين، بالنسبة لشركات الاستثمار هناك فرق سعر الصرف بين الأسهم التي تصدرها والأسهم التي تصدرها. يكتسب. لذلك، يتم تحديد المنافسة غير السعرية في المقام الأول من خلال عدم إمكانية مقارنة العمليات والأسعار بالنسبة لهم. لا يمكن المقارنة إلا عند الاستثمار في أشياء متجانسة ومتطابقة في الطبيعة. في هذه الحالة، يمكننا التحدث عن إمكانية المقارنة في الأوراق المالية الحكومية وبعض أنواع الأسهم، وكذلك في القروض العقارية والقروض الاستهلاكية.

كل ما سبق يحدد مدى أهمية الموضوع المختار لعمل الدورة.

الأهدافالعمل بالطبع:

§ دراسة كامل نطاق المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة بشكل عام وسوق الاستثمار الجماعي بشكل خاص.

§ تحليل آفاق تطوير سوق الاستثمار الجماعي في المستقبل

ولتحقيق هذه الأهداف تم وضع ما يلي مهام:

1. اختيار ودراسة وتنظيم الأدبيات الاقتصادية حول هذا الموضوع

2. خذ بعين الاعتبار SKFI باستخدام مثال اثنين من ممثليها في سوق الاستثمار الجماعي - صناديق الاستثمار المتبادل (UIFs) والصناديق العامة للإدارة المصرفية (UFBU)

3. قارن بين هذين النوعين من SCFI

4. تحليل آفاق تطوير صناديق الاستثمار المشتركة وOFBU

هدفدراسة العمل بطبيعة الحال هي المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة، و موضوع– أهدافهم ووظائفهم ونطاق نشاطهم.

قاعدة المعلومات للكتابة كانت:

1. التصرفات التنظيمية والقانونية للجهات الحكومية الاتحادية.

2. المؤلفات الاقتصادية المتخصصة.

3. الأدب التربوي.

4. موارد شبكة الإنترنت الإلكترونية

2. الأنواع الرئيسية للائتمان المتخصص والمؤسسات المالية

2.1. صناديق التقاعد

يعد إنشاء وتطوير صناديق التقاعد ظاهرة جديدة في سوق رأس مال القروض وسوق الأوراق المالية وبشكل عام في نظام الائتمان في البلدان الرأسمالية.

نشأ توفير معاشات التقاعد الخاصة كموازنة للضمان الاجتماعي غير المرضي للدولة، وكذلك نتيجة لنضال العمال من أجل حقوقهم الاجتماعية. تأثر تطوير صناديق التقاعد برغبة الشركات والمؤسسات في جذب القوى العاملة الأكثر تأهيلاً إلى جانبها. بدأت صناديق التقاعد في التطور بنشاط في الغرب بعد الحرب العالمية الثانية، على الرغم من إنشاء أول صندوق للمعاشات التقاعدية في عام 1875 في الولايات المتحدة الأمريكية.

يختلف الهيكل التنظيمي لصندوق التقاعد عن هيكل المؤسسات المالية الأخرى من حيث أنه لا ينص على ملكية مساهمة أو تعاونية أو مشاركة. كقاعدة عامة، يتم إنشاء صناديق التقاعد في الشركات الخاصة، التي تمتلكها بشكل قانوني وفعلي. ومع ذلك، يتم تحويل صندوق التقاعد إلى الإدارات الاستئمانية للبنوك التجارية أو شركات التأمين لإدارته. ويسمى هذا النوع من صناديق التقاعد غير المؤمن عليه.

يُعرّف القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" البنك بأنه مؤسسة ائتمانية لها الحق الحصري في تنفيذ العمليات المصرفية التالية بشكل إجمالي: جذب ودائع الأموال من الأفراد والكيانات القانونية، ووضع هذه الأموال على بالأصالة عن نفسها وعلى نفقتها الخاصة بشروط السداد والرسوم وفتح الحسابات المصرفية والاحتفاظ بها للأفراد والكيانات القانونية.

في العقود الأخيرة من القرن العشرين. لقد دخلت البنوك التجارية في مجالات الخدمات المالية التي لم تشارك فيها من قبل على الإطلاق أو شاركت فيها على نطاق محدود للغاية. وتشمل هذه المجالات: المعاملات العقارية، والتأجير (تمويل استئجار المعدات باهظة الثمن)، والتخصيم (تحصيل المستحقات)، وخدمات المحاسبة والكمبيوتر، وإدارة الممتلكات بالوكالة، والتأمين، وما إلى ذلك.

بنك تجاري -هذه مؤسسة ائتمانية عالمية تم إنشاؤها لجذب الأموال من أفراد محددين ووضعها بشروط السداد والدفع، بالإضافة إلى تنفيذ العديد من العمليات المصرفية الأخرى.

المهام الرئيسية للبنوك التجارية هي:

تعبئة الأموال المجانية المؤقتة وتحويلها إلى رؤوس أموال؛

إقراض المؤسسات والدولة والسكان؛

إصدار أموال الائتمان؛

إجراء التسويات والمدفوعات في المزرعة؛

وظيفة الانبعاث والتأسيس؛

الاستشارات وعرض المعلومات الاقتصادية والمالية.

من خلال أداء وظيفة تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا وتحويلها إلى رأس مال، تقوم البنوك بتجميع الدخل النقدي والمدخرات في شكل ودائع. يحصل المودع على مكافأة على شكل فوائد أو خدمات يقدمها البنك. يتم تحويل المدخرات المركزة في الودائع إلى رأس مال قرض تستخدمه البنوك لتقديم القروض للمؤسسات ورجال الأعمال. يستثمر المقترضون في توسيع الإنتاج وشراء العقارات والسلع الاستهلاكية. وفي نهاية المطاف، بمساعدة البنوك، يتم تحويل المدخرات إلى رأس مال.

إحدى وظائف البنوك التجارية هي توفير التسوية - آلية الدفع . تعمل البنوك كوسطاء في المدفوعات، وتقوم بإجراء المعاملات لعملائها المتعلقة بالتسويات والمدفوعات.

تتم وظيفة الإصدار والتأسيس من قبل البنوك التجارية من خلال إصدار وإيداع الأوراق المالية (الأسهم والسندات).

ومن السمات المميزة للبنوك التجارية، والتي تميزها عن البنوك المملوكة للدولة والمؤسسات الائتمانية الأخرى، أن الغرض الرئيسي من أنشطتها هو تحقيق الربح (وهذا هو "مصلحتها التجارية").

في الاتحاد الروسي، يعتمد إنشاء وعمل البنوك التجارية على قانون جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية في جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية" بتاريخ 2 ديسمبر 1990 وقانون "البنوك والأنشطة المصرفية" بتاريخ 3 فبراير 1996 .

في روسيا، يمكن إنشاء البنوك على أساس أي شكل من أشكال الملكية: خاصة، جماعية، مساهمة، مختلطة. لا يتم استبعاد إمكانية إنشاء بنوك تعتمد فقط على ملكية الدولة، والتي، وفقًا للتشريعات الحالية، يمكنها القيام بأنشطتها على أساس تجاري. لتشكيل رأس المال المصرح به للبنوك الروسية، يسمح لجذب الاستثمار الأجنبي. يتم اتخاذ قرار فتح كل بنك على حدة بمشاركة الاستثمار الأجنبي من قبل مجلس إدارة البنك المركزي للاتحاد الروسي.

وفقا لطريقة تكوين رأس المال المصرح به، تنقسم البنوك إلى أسهم مساهمة (مفتوحة أو مغلقة) وسهم.

تعتمد أنشطة البنك التجاري الروسي على المبادئ التالية:

الاختيار المستقل لعملائك؛

التصرف الحر في الموارد الخاصة والمجتذبة، وكذلك الدخل ضمن الإطار الذي تحدده التشريعات الحالية؛

إقراض المقترضين في حدود الموارد المتاحة فعلياً للبنك؛

المسؤولية المالية الكاملة عن نتائج أنشطتك؛

القيام بعمليات جذب وإيداع الأموال وفق شروط الاتفاق المتبادل مع المودعين والمقترضين؛

الوفاء بالتزاماته بالطريقة المنصوص عليها في القانون، أي أولاً وقبل كل شيء، تجاه مودعي البنك وحاملي الأوراق المالية، وأخيراً تجاه المساهمين أو المساهمين فيه؛

اختيار العمليات مع تعظيم الربح وتقليل المخاطر؛

الالتزام الإلزامي بالقوانين واللوائح والقواعد التي وضعتها أعلى الهيئات الحكومية التي تحكم أنشطة البنوك التجارية.

أحد اتجاهات تطوير النظام المصرفي في بلدنا هو توسيع نطاق الخدمات المصرفية وتحسين جودتها. الآن توفر البنوك الروسية الكبيرة لعملائها جميع الخدمات المصرفية الممكنة تقريبًا، ومع ذلك، لا يمكن القول أن الطلب عليها قد تم إرضاؤه بالكامل وعالميًا.

يتكون المستوى الثالث من النظام المصرفي من المؤسسات المالية والائتمانية الخاصة. تشمل المؤسسات المالية المتخصصة (في المملكة المتحدة، على سبيل المثال، تسمى أيضًا المؤسسات شبه المصرفية) البنوك والشركات الاستثمارية، والشركات الائتمانية، وبنوك الرهن العقاري، وصناديق التقاعد، وجميع أنواع صناديق الاستثمار المشتركة ووحدات الائتمان، والاتحادات والجمعيات الائتمانية، والمبيعات بالتقسيط. شركات التمويل والتخصيم وشركات التأجير وغيرها. . تاريخياً، نشأت بعض المؤسسات المدرجة حيث تشكلت مجالات متخصصة لتلبية الطلب على أنواع معينة من الخدمات المالية. وهي منتشرة بشكل خاص في مجالات مثل جذب المدخرات الصغيرة، والقروض المضمونة بالأراضي والعقارات، والقروض الاستهلاكية، والقروض المقدمة للمنتجين الزراعيين، وعمليات التمويل والتسوية في التجارة الخارجية، واستثمار رأس المال، وإيداع الأوراق المالية للشركات الصناعية.

تؤدي مؤسسات الائتمان المتخصصة وظائف منفصلة في مناطق ضيقة نسبيًا من سوق الائتمان. في روسيا، تسمى مؤسسات الائتمان المتخصصة منظمات الائتمان غير المصرفية . عادةً ما تشمل هذه الفئة المؤسسات الائتمانية التي لها الحق في تنفيذ عمليات مصرفية معينة. يتم إنشاء مجموعات مقبولة من العمليات المصرفية لمؤسسات الائتمان غير المصرفية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.

في أنشطتهم، كقاعدة عامة، يمكن تمييز عملية مصرفية واحدة أو عمليتين، ويتطلب تنفيذها الحصول على ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي. عادة ما يكون لديهم عملاء محددين. وتشمل هذه المؤسسات الاتحادات والتعاونيات الائتمانية، وشركات التمويل والائتمان، وصناديق التقاعد الخاصة، وجمعيات الادخار والقروض، وصناديق الاستثمار وغيرها من المؤسسات. إنهم يجمعون أموال السكان والكيانات القانونية، ويقدمون القروض للمؤسسات والمواطنين، ويعملون كوسطاء في سوق القروض بين البنوك، وينفذون معاملات الثقة

المعاملات الائتمانية

العمليات الائتمانية هي أساس أنشطة البنوك التجارية.

عمليات الائتمانيشير إلى العلاقة بين المقرض والمقترض فيما يتعلق بتوفير الأموال أو استلامها لفترة معينة، وكذلك إعادتها وسدادها. مجال آخر مهم لنشاط البنوك التجارية هو التعامل مع سندات الدين.

يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات الائتمانية بين البنك والعميل وتنظيمها بموجب اتفاقية قرض. وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي، يجب إبرام مثل هذه الاتفاقية كتابيًا، وعدم الالتزام بها يؤدي إلى بطلانها.

وفقًا لقانون "البنوك والأنشطة المصرفية" ، يتم الإقراض المصرفي للأفراد والكيانات القانونية لكل من الاحتياجات الإنتاجية والاجتماعية على أساس المبادئ الأساسية لنظام الإقراض: السداد والدفع والإلحاح. السداد يعني السداد الإلزامي للدائن للمبلغ الأصلي بموجب شروط متفق عليها مسبقا. أساس القرض البنكي القائم على الرسوم هو الطبيعة المدفوعة للخدمات التي تقدمها البنوك في عملية الإقراض. يشير الاستعجال إلى شروط سداد القرض، والتي يستلزم انتهاكها تطبيق عقوبات معينة.

يمكن تقسيم العمليات الائتمانية للبنوك، مثل العمليات المصرفية بشكل عام، إلى نشطة وسلبية.

في حالة العمليات النشطة يكون البنك دائناً، أي يقدم قروضاً أو يضع أموالاً على شكل ودائع، وفي حالة العمليات السلبية فهو مدين، أي يقبل الأموال على شكل ودائع أو يأخذ القروض.

تعد عمليات القروض والودائع أهم عنصرين في أنشطة الإقراض. عمليات الإيداع هي الإجراءات التي يقوم بها موظفو البنك لوضع الودائع أو جذبها وإعادتها ودفع الفوائد المستحقة. تُفهم عمليات القروض المصرفية على أنها الإجراءات التي يقوم بها موظفو البنك لتقديم القروض أو استلامها وسدادها ودفع الفائدة المطلوبة، أي عمليات توفير الأموال للمقترض على مبادئ الاستعجال والسداد والسداد.

وتنقسم الودائع بناء على محتواها الاقتصادي إلى ثلاث مجموعات رئيسية: الودائع لأجل، والودائع تحت الطلب، والودائع الادخارية للأسر.

الوقت دفعلديهم فترة محددة بدقة، ويدفعون فائدة ثابتة، وكقاعدة عامة، هناك قيود على السحب المبكر للودائع.

الودائع تحت الطلبهي الأكثر سيولة. يمكن إيداع الأموال أو سحبها في حساب الوديعة إما جزئيًا أو كليًا دون قيود، ويُسمح بأخذ النقود من هذا الحساب بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي.

الودائع الادخاريةوبحسب مميزات تخزينها فهي تنقسم إلى عاجل، عاجل بمساهمات إضافية، ربح، قسط الشباب، مشروط، حامل، طلب، شهادات ادخار، بطاقات بلاستيكية وغيرها. وعادة ما تكون طويلة الأجل بطبيعتها ويمكن أن تكون بمثابة مصدر للاستثمارات طويلة الأجل، وهو أمر مفيد للبنوك.

النوع الأكثر شيوعًا من العمليات المصرفية النشطة هو عمليات الإقراضوالتي عادة ما تجلب للبنوك التجارية الجزء الأكبر من دخلها.

يمكن تقسيم أنشطة الائتمان (الإقراض) للبنوك التجارية إلى نوعين من العمليات:

§ توفير المال بشروط العودة:

§ تقديم الكفالات والضمانات مع الالتزام بالدفع في حالة وجود صعوبات مالية للعملاء.

يساعد النوع الأخير من العمليات على ترك الموارد الائتمانية للبنك مجانية ويسمح للعميل بالحصول على قرض من طرف ثالث. مقابل رسوم معينة، يحصل العميل على ضمان من البنك بأن الأموال التي حصل عليها من طرف ثالث سيتم إرجاعها خلال فترة محددة. وبذلك يتعهد البنك بسداد الدين لعميله في حالة رفضه الكامل أو الجزئي لسداد القرض.

شركات التأمين هي مؤسسات مالية يتم تشكيلها للتعويض عن الخسائر الناجمة عن كارثة طبيعية أو غيرها من الظروف غير السارة. تشكل هذه المنظمات صندوقًا خاصًا (صندوق التأمين) على حساب مساهمات التأمين من المواطنين والكيانات القانونية. (هذه المساهمات تكون على شكل شراء وثائق تأمين). أموال صندوق التأمين، كقاعدة عامة، لا تتجاوز بكثير المدفوعات السنوية لتعويضات التأمين، وبالتالي فإن شركات التأمين لديها موارد ائتمانية كبيرة ومستقرة للغاية. وهم يستثمرون هذه الموارد في أوراق مالية طويلة الأجل ومحددة الأجل.
صناديق التقاعد هي مؤسسات عامة أو خاصة يتم تشكيلها لتزويد السكان بالأموال لفترة ما بعد التقاعد. وتتكون من الأموال الواردة من المؤسسات، فضلا عن مساهمات العمال والموظفين.
شركات التأجير هي مؤسسات تقوم بشراء بنود ائتمانية طويلة الأجل (الآلات والمعدات والمركبات) ومنحها للإيجار طويل الأجل (5-10 سنوات أو أكثر) لشركة مستأجرة، والتي تدفع لشركة التأجير تكلفة العقار المستأجر .
شركات التخصيم هي مؤسسات تقوم بشراء مستحقات العملاء المرتبطة بتوريد السلع أو الخدمات.
شركات الاستثمار – تقوم بإصدار وبيع الأوراق المالية الخاصة بها، وذلك بشكل أساسي لصغار المستثمرين الأفراد. باستخدام الأموال المستلمة، يقومون بشراء الأوراق المالية للمؤسسات والبنوك، مما يوفر لمساهميهم دخلاً في شكل أرباح على أسهم الشركات الاستثمارية.
الشركات المالية هي نوع خاص من المؤسسات المالية التي تعمل في مجال الائتمان الاستهلاكي. يمكن أن تكون أشكالها التنظيمية تعاونية ومشتركة. تقدم الشركات القروض من سنة إلى ثلاث سنوات.
أسواق الأوراق المالية – الغرض منها هو توفير سوق فعال لبيع وشراء الأوراق المالية. يشارك الوسطاء الأعضاء في البورصة (أو المتداولين المعتمدين لديهم) والتجار الذين لديهم تراخيص لإجراء المعاملات بالأوراق المالية في التداول في البورصة. يجب أن تخضع الأوراق المالية المباعة والمشتراة في البورصة لإجراءات الإدراج، أي. أن يتم قبوله للتداول من قبل لجنة الإدراج المتوفرة في البورصة. يتم قبول الأوراق المالية للتداول في البورصة على أساس تدقيق خاص. يتم بيع الأوراق المالية غير المدرجة في "سوق الشارع".
تسجل سلطات الصرف أسعار الأوراق المالية التي يتم تكوينها تلقائيًا بناءً على معاملات الصرف المكتملة، أي. تنفيذ اقتباس البورصة. الأوراق المالية المدرجة في البورصة عادة ما يكون لها سعر أعلى من الأوراق المالية المتداولة في سوق الشارع لأن الأولى أكثر موثوقية.
مكاتب الرهونات هي مؤسسات ائتمانية تقدم قروضاً مضمونة بممتلكات منقولة وغير منقولة. تتخصص مكاتب الرهن في تقديم القروض الاستهلاكية المضمونة على شكل ممتلكات كضمان، بما في ذلك المعادن الثمينة والأحجار الكريمة (كقاعدة عامة، باستثناء الأوراق المالية). يتم إصدار القروض بشكل رئيسي قصيرة الأجل (حتى 3 أشهر) بمبلغ يتراوح بين 50 إلى 80٪ من قيمة العقار المرهون. إلى جانب القروض المضمونة، تتم أيضًا ممارسة عمليات تخزين الأشياء الثمينة للعملاء، بالإضافة إلى بيع الممتلكات المرهونة على أساس العمولة.
الاتحادات الائتمانية هي منظمات يتم تشكيلها على أساس طوعي لتوفير الحماية المالية والاجتماعية لأعضائها من خلال جذب مدخراتهم الخاصة للإقراض المتبادل. يتم إصدار القروض بفائدة ضئيلة وليس الهدف منها تحقيق ربح. يتم تنفيذ الأنشطة المالية بطريقة لا تنخفض فيها الأموال المجمعة وتضمن تغطية تكاليف الحفاظ على الاتحاد الائتماني.
جمعيات الائتمان المتبادل (MCS) هي نوع من مؤسسات الائتمان المشابهة في طبيعتها للبنوك التجارية التي تخدم الشركات الصغيرة والمتوسطة. يمكن للمشاركين في UWC أن يكونوا أفرادًا وكيانات قانونية يشكلون رأس مال الشركة من خلال المساهمات.
عند الانضمام، يساهم كل عضو في UWC بنسبة معينة (10 - 30%) من القرض المفتوح له كدفعة لمساهمته في الحصة؛ يتعهد بتحمل المسؤولية عن ديونه الشخصية للشركة، وكذلك عن عمليات UWC بمبلغ يساوي مبلغ القرض المفتوح له. عند المغادرة من UWC، يقوم المشارك بسداد المبلغ، أولاً، مبلغ الدين الرئيسي (مع دفع الفوائد المستحقة للشركة)؛ ثانيًا، نصيبه من خسائر الشركة إن وجدت. بعد ذلك، يتم إرجاع رسوم الدخول والممتلكات المرهونة إلى المتسرب.
يتم إنشاء الشراكات الائتمانية بغرض تقديم خدمات الائتمان والتسوية لأعضائها: التعاونيات، ومؤسسات الإيجار، والشركات الصغيرة والمتوسطة، والأفراد. يتم تكوين رأس مال الشراكات الائتمانية عن طريق شراء الأسهم ودفع رسوم الدخول الإلزامية، والتي لا يتم إرجاعها عند التصرف. العمليات الرئيسية السلبية - جذب الودائع وتقديم القروض؛ نشط - عمليات القروض والعمولات والتجارة والوساطة.

مؤسسات الادخار البريدي
نوع خاص من SKFI هو مؤسسات الادخار البريدي التي تشكل نظام الادخار البريدي. ومن أهم عناصر هذا النظام بنوك الادخار البريدي - المؤسسات الحكومية لجمع الأموال من صغار المودعين. تقوم مؤسسات الادخار البريدي، من خلال مكاتب البريد، بتجميع الودائع من السكان، وتلقي الأموال وإصدارها.

المزيد عن الموضوع 8. المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة: