Pour refléter la réception des fonds dans 1C 8.3, nous utilisons l'onglet Caisse – Documents de caisse – Réception de mandat de caisse (PKO). Créons un flux de trésorerie en cliquant sur le bouton Admission:
DANS Bon de commande reçu(PKO), vous pouvez créer les types d'opérations suivants :
Paiement de l'acheteur. La réception des fonds de l'acheteur à la caisse de l'entreprise est reflétée. Remplissons la partie tabulaire du document :
- date– date du document PQS ;
- Nombre – généré automatiquement, généralement non modifié ;
- Contrepartie– l'acheteur effectuant un dépôt de fonds ;
- Somme– le montant de la contribution en espèces ;
- Poste de contrat/flux de trésorerie– indiquer l'accord, le poste de trésorerie. Mode de crédit de l’avance ;
- Taux et montant de la TVA. Si une facture a été émise pour le paiement, vous devez alors indiquer la facture sur la base de laquelle le paiement est effectué ;
- Lors de la comptabilisation de la pièce, la comptabilisation Dt 50 Kt 62 est générée :
Le formulaire imprimé du PKO est généré lorsque vous appuyez sur un bouton
Revenus de détail. Pour ce type d'opération, en 1C 8.3 nous montrons le chiffre d'affaires du point de vente. Dans l'en-tête, vous devez indiquer l'entrepôt et le montant des revenus, avec le détail de la TVA :
En 1C 8.3, ce document est établi lors du retour des fonds d'un responsable à la caisse de l'entreprise. Génère le câblage DT 50 KT 71 :
Émis en cas de résiliation d'un contrat ou à la suite de modifications des prix du contrat. Le document génère des écritures DT 50 KT 60 :
– est émis au cas où il serait nécessaire de retirer des fonds de la banque :
- Cette opération se traduit uniquement par des transactions en espèces ;
- Le document génère les écritures DT 50 KT 51 ;
- La transaction n'est pas répercutée sur la banque :
– les opérations de réception et d'émission de prêts provenant d'organismes tiers autres que les banques sont reflétées. Le type de contrat est indiqué Autre :
Le compte des règlements avec les contreparties est également indiqué :
– utilisé pour obtenir un prêt auprès d’une banque. Type de convention – Autres avec indication du compte courant :
Le document génère des transactions :
– sert à obtenir le prêt émis auprès d'autres contreparties. Nous établissons le type de convention – Autres et le compte de règlement dans lequel le prêt est comptabilisé :
Reflet de la réception des fonds pour le remboursement d'un prêt accordé à un salarié :
Lors de la comptabilisation de la pièce, des écritures DT 50 Kt73 sont générées :
Autre revenu - l'opération est utilisée dans d'autres cas. Formulaire imprimable – l'impression du Reçu Ordre de Caisse sous la forme (KO-1) est prévue.
Un exemple de remplissage et la procédure de remplissage des ordres de caisse entrants et sortants dans 1C 8.3 sont discutés dans
Bon de souscription de compte
La dépense des fonds en 1C 8.3 est formalisée par le document Cash Expense Order (COS) à l'aide du bouton Problème:
Envisageons de remplir un document en 1C 8.3 pour refléter les principaux types de transactions commerciales.
Paiement au fournisseur – les transactions de règlements avec les fournisseurs de biens, de travaux et de services sont reflétées. Génère des transactions Dt 60 Kt 50. De même, on renseigne le type d'opération et tous les champs du document comme en PKO :
Impression de RKO en appuyant sur le bouton Imprimer :
Le formulaire imprimé en 1C 8.3 est prévu pour la génération d'un ordre de dépenses en espèces sous la forme (KO-2) :
- – prévu en cas de résiliation du contrat et de modification des prix.
- Délivrance à une personne responsable – prévoyait l'émission de fonds à une personne responsable. Génère le câblage DT 71 KT 50.
- Paiement des salaires selon les déclarations– prévu lors du paiement des salaires aux salariés, par l’intermédiaire du responsable de la paie.
- Paiement du salaire à un employé – paiement du salaire à un employé spécifique.
- Dépôt en espèces à la banque – destiné à recevoir et à déposer ultérieurement des fonds sur un compte courant. Génère le câblage Dt 51 Kt 50.
- Paiements des prêts et emprunts– destinés à l'émission et au remboursement de prêts et d'emprunts, tant reçus qu'émis à des tiers. Nous utilisons le type de contrat Autre et compte courant.
- Collection - destiné à la collecte de fonds sur les produits de la vente au détail, à la collecte sur un compte courant. Génère des opérations de transfert en route Dt 57.01 Kt 50. La transaction bancaire n'est pas enregistrée séparément.
- Paiement des salaires déposés– l'opération est destinée à délivrer les salaires déposés selon les feuilles de paie, qui indiquent la feuille de paie où les salaires ont été déposés.
- Autres dépenses - l'opération est prévue pour d'autres opérations.
Les nuances associées au timing de PKO et RKO dans 1C 8.2 (8.3) et au remplissage des détails de l'article DDS sont abordées dans notre leçon vidéo :
Rapport préalable
Les documents de caisse comprennent également le document :
Remplissez tous les champs de l'en-tête du document. Où:
- Sur l'onglet Avances renseigner le montant de l'avance reçue ;
- Languette Marchandises– une liste des articles en stock acquis par l'entité responsable est indiquée ;
- Languette Autre – les prestations payées par le responsable sont prises en compte ;
- Languette Paiement– généré si la livraison est formalisée dans un document séparé, génère des écritures Dt 60 Kt 71 :
Nous publions le document et l'imprimons :
Paiement par cartes de paiement
Le document Paiement par cartes de paiement en 1C 8.3 se trouve :
Dans ce document, nous considérerons les types de transactions suivants : paiement de l'acheteur et revenus de vente au détail.
Paiement de l'acheteur– s’applique lors d’un paiement par carte bancaire. Remplissons les champs du document :
- Type d'opération ;
- Contrepartie, de qui le paiement a été reçu ;
- Type de paiement Accord et montant du paiement.
Sur la base de ce document, vous pouvez générer une facture et :
L'encaissement sur le compte courant génère des opérations d'encaissement et des commissions bancaires. Après comptabilisation du document, les transactions suivantes sont générées :
Revenus du commerce de détail – paiement accepté par un point de vente manuel, accepté par jour par cartes bancaires :
Le document génère des transactions :
Lorsque vous payez dans des points de vente automatisés avec des cartes bancaires en 1C, utilisez le document. La particularité de cette opération est que l’argent ne vient pas de l’acheteur, mais de la banque acquéreuse. En utilisant le compte 57.03.
Pour comptabiliser les paiements avec des prêts bancaires et des cartes de paiement, vous devez créer un type de paiement dans l'annuaire :
- Prêt banquaire;
- Carte de paiement.
Nous indiquons la banque dans l'annuaire des contreparties qui réalisent ou émettent un prêt, indiquons la convention et le compte de règlement :
Opérations avec le registraire fiscal
Le registraire fiscal de 1C 8.3 est conçu pour enregistrer les transactions commerciales et imprimer les reçus commerciaux directement à partir du programme 1C 8.3. Pour cela, vous devez effectuer les paramétrages suivants sur chaque poste de travail : Équipements connectés, rubrique Administration. L'impression se fait à partir du document Ordre d'encaissement à l'aide du bouton Imprimer le reçu :
A la fin d'un quart de travail en caisse, il est possible d'imprimer des rapports :
- Rapport sans suppression (rapport X) ;
- Rapport avec suppression (rapport Z).
L'impression des rapports dans 1C 8.3 se fera à partir du formulaire Gestion du registraire fiscal Au chapitre Banque et caisse.
PKO et RKO sont les principaux documents utilisés pour refléter le flux de fonds dans la caisse enregistreuse. Ils sont nécessaires dans presque toutes les organisations, et dans cet article, je vais vous expliquer comment travailler avec eux dans le programme 1C : Enterprise Accounting 8 édition 3.0. De plus, nous expliquerons comment vérifier l'exactitude des transactions en espèces et comment fixer une limite aux soldes de trésorerie dans la caisse enregistreuse.
Ainsi, afin de refléter la réception des fonds à la caisse, vous devez vous rendre dans l'onglet « Banque et caisse » et sélectionner la rubrique « Encaissement (CCR) ».
Ajoutez un nouveau document en utilisant le bouton "Créer". Dans le formulaire qui s'ouvre, vous devez sélectionner le bon type d'opération, la composition des champs du document à remplir en dépend. Nous refléterons la transaction "Paiement de l'acheteur".
Ensuite, nous sélectionnons un organisme (s'il y en a plusieurs dans la base de données), une contrepartie (si nécessaire, en créons une nouvelle), indiquons le montant et le compte. Nous ajoutons une ligne à la partie tabulaire et indiquons l'accord, le poste de trésorerie, le montant, le taux de TVA, les comptes de règlement. Si le paiement doit être imputé à différents contrats, vous pouvez ajouter plusieurs lignes. Le champ « Base » doit également être rempli pour que ces informations soient reflétées dans le formulaire PQR imprimé.
Lors de la comptabilisation d'une pièce, dans notre cas, un mouvement est généré sur les comptes Dt 50 Kt 62.
Afin de refléter la dépense des fonds dans le programme, vous devez sélectionner l'élément « Retrait d'espèces (Cash) » dans l'onglet « Banque et caisse ».
Dans ce document, vous devez également sélectionner le type d'opération, nous considérerons l'opération « Paiement des salaires selon les relevés ».
Sélectionnez une organisation et ajoutez une ligne à la section du tableau. Si une fiche de paie a déjà été créée, vous devez la sélectionner, ou vous pouvez créer une nouvelle fiche de paie directement à partir du document en cours.
La liste peut être remplie automatiquement pour tous les employés en cliquant sur le bouton approprié, ou vous pouvez ajouter manuellement les personnes requises.
Cliquez sur « Valider et clôturer », les montants du document « Retrait d'argent » sont saisis automatiquement en fonction du relevé créé. Il ne reste plus qu'à sélectionner le poste de trésorerie dans le champ situé sous la partie tabulaire.
Ce document crée l'écriture Dt 70 Kt 50.
Je recommande également de fixer dans le programme une limite pour les soldes de trésorerie dans la caisse enregistreuse, qui sera utilisée lors de la vérification de l'exactitude des transactions en espèces. S'il est dépassé un jour, le programme le signalera. Mais cette opération ne peut pas être réalisée par les petites entreprises et les entrepreneurs individuels qui, conformément à la nouvelle procédure entrée en vigueur le 1er juin 2014, n'ont pas l'obligation de contrôler la limite.
Tous les autres doivent accéder à l'onglet « Principal », sélectionner « Organisations », cliquer sur le bouton « Plus » et « Limites du solde de trésorerie ».
Dans le tableau qui s'ouvre, cliquez sur le bouton « Créer » pour indiquer la limite et la date à partir de laquelle elle est valable.
Afin de vérifier l'exactitude de la comptabilité à la caisse, vous devez utiliser le traitement « Contrôle express de la comptabilité », qui se trouve dans l'onglet « Rapports ».
Dans le formulaire de traitement, vous devez définir la période de vérification, cliquer sur le bouton « Afficher les paramètres » et cocher la case « Transactions en espèces ». Cliquez ensuite sur « Exécuter la vérification ».
Le programme vous dira s'il y a des erreurs dans cette section de comptabilité et vous fournira également des informations à leur sujet, le cas échéant.
Si vous avez encore des questions, vous pouvez les poser dans les commentaires de l'article ou sur notre forum.
Et si vous avez besoin de plus d'informations sur le travail dans 1C : Enterprise Accounting 8, vous pouvez obtenir notre livre surlien.
Création d'un ordre de caisse entrant (PKO) et d'un ordre de caisse sortant (RKO)
Les documents de caisse au service comptable sont établis, en règle générale, en deux documents : le mandat de caisse entrant (ci-après dénommé PKO) et le mandat de caisse sortant (ci-après dénommé RKO). Conçu pour accepter et émettre des espèces à la caisse (depuis la caisse) de l'entreprise.
Commençons l'examen avec PKO. Comme son nom l'indique, ce document formalise la réception de l'argent à la caisse.
Bon de commande reçu
Dans 1C Accounting 3.0, les types de transactions suivants peuvent être exécutés à l'aide du document PKO :
- Réception du paiement de l'acheteur
- Remboursement des fonds par une personne responsable
- Réception d'un retour du fournisseur
- Recevoir des fonds de la banque
- Remboursement des prêts et emprunts
- Remboursement d'un prêt par un salarié
- Autres opérations d'encaissement
Cette séparation est nécessaire à la constitution correcte des écritures comptables et du livre des revenus et dépenses.
Tout d’abord, nous considérerons le paiement de l’acheteur, le retour de l’acheteur et les paiements des prêts et emprunts car ils sont de structure similaire et comportent des parties tabulaires.
Ces trois types de PCO ont le même ensemble de champs dans l’en-tête. Il s'agit du Numéro et de la Date (ci-après pour tous les documents), de la Contrepartie, du Compte et du Montant.
- Le numéro est généré automatiquement et il vaut mieux ne pas le modifier.
- Date – date actuelle. Ici, il convient de garder à l'esprit que si vous modifiez la date à une date inférieure (par exemple, le jour précédent) à la date actuelle, lors de l'impression du livre de caisse, le programme émettra un avertissement indiquant que la numérotation des feuilles dans la caisse Le livre est incorrect et proposera de les recalculer. Il est souhaitable que la numérotation des documents tout au long de la journée soit également cohérente. Pour ce faire, vous pouvez modifier l'heure du document.
- Contrepartie - Une personne physique ou morale qui dépose des fonds dans la caisse enregistreuse. Précisons tout de suite que ce champ indique exactement la Contrepartie pour laquelle les règlements mutuels seront effectués. En fait, l'argent peut être déposé dans la caisse enregistreuse, par exemple, par un employé de l'organisation contrepartie. Il est sélectionné dans le répertoire Particuliers dans le champ Accepté de. Dans ce cas, le formulaire imprimé du PKO indiquera le nom complet de qui l'argent a été reçu.
- Compte comptable - dans un plan comptable autonome, il s'agit généralement de 50,1, mais vous pouvez en configurer un autre par défaut. Le compte correspondant dépend du type de transaction et est issu de la partie tabulaire du PKO.
Faites attention à l'enregistrement du montant d'argent déposé. Le paiement de l'acheteur, le retour de l'acheteur et les paiements des prêts et emprunts ne peuvent être traités sans préciser l'accord. De plus, les fonds peuvent être acceptés simultanément dans le cadre de plusieurs contrats. C'est à cela que sert la section tabulaire. Le montant du paiement est constitué des montants des lignes de la section tabulaire. Le Compte de Règlement et le Compte d'Avance (comptes correspondants) y sont également indiqués. Ces comptes sont paramétrés dans le registre d'information Comptes pour les règlements avec les contreparties.
Les autres types d'opérations ne devraient pas présenter de difficultés. Ils n'ont pas de partie tabulaire et l'ensemble du remplissage du PQS se résume principalement au choix de la Contrepartie. Il peut s'agir d'une personne responsable, d'une banque ou d'un employé.
Les autres transactions d'encaissement reflètent tout autre encaissement à la caisse de l'entreprise et génèrent ses propres écritures. Un compte correspondant arbitraire est sélectionné manuellement.
Bon de souscription de compte
L'enregistrement du RKO n'est pratiquement pas différent de l'enregistrement du PKO. En Comptabilité 1C, il existe les types de retraits d'espèces suivants :
- Effectuer le paiement au fournisseur
- Effectuer un remboursement à l'acheteur
- Délivrance de fonds à une personne responsable
- Délivrance du salaire sur une feuille de paie ou séparément à un employé
- Argent liquide à la banque
- Émission de crédits et de prêts
- Réalisation de la collecte
- Délivrance du salaire déposé
- Octroi d'un prêt à un salarié
- Autres opérations d'émission de fonds
Par ailleurs, je voudrais me concentrer uniquement sur le paiement des salaires. Ce type d'opération comporte une partie tabulaire dans laquelle il faut indiquer une ou plusieurs fiches de paie. Le montant total du règlement en espèces sera la somme des relevés. Sans préciser au moins un relevé, il ne sera pas possible d'effectuer un règlement en espèces.
Lors de la délivrance du salaire, un salarié doit également indiquer une déclaration, mais une seule.
Lors de l'émission d'un salaire déposé, il n'est pas nécessaire d'indiquer la déclaration.
Fixer une limite de solde de trésorerie
Afin de définir une limite de solde de trésorerie dans 1C 8.3, vous devez vous rendre dans le répertoire « Organisations » et dans l'onglet « Aller », sélectionner l'élément « Limite »
Où cliquer sur le bouton « Ajouter », où indiquer à partir de quelle date la restriction est valable et sa taille :
Basé sur des matériaux de : programmist1s.ru
Les technologies modernes facilitent grandement le travail de comptabilité. La présence d'un logiciel 1C ou d'un analogue dans n'importe quelle entreprise vous permet non seulement de calculer rapidement les salaires, mais également de conserver une trace de tout le fonds de roulement.
Le programme spécial « 1C : Comptabilité » a toutes les capacités pour réaliser un inventaire de la masse monétaire et compter les espèces reçues par la banque en quelques heures. L'essentiel est la connaissance de tous ses aspects et la capacité à utiliser un ordinateur.
En règle générale, les grandes entreprises dotées de services de recouvrement comptent parmi leur personnel un comptable adjoint. Il est chargé de comptabiliser les fonds collectés dans la recette générale. Ce spécialiste surveille également les interactions avec l'entreprise chargée du transport des fonds. Le plus souvent, il s'agit des services de recouvrement, des services de recouvrement bancaires ou du service correspondant de l'entreprise.
Pour des raisons de sécurité, la plupart des grands groupes industriels préfèrent traiter avec des agences spécialisées, qui font soit partie d'établissements bancaires, soit une unité indépendante. Peu importe qui est impliqué dans la collecte de la masse monétaire, tous les fonds doivent en fin de compte être comptabilisés afin d'éviter des problèmes avec le service fiscal et les forces de l'ordre.
La collecte des fonds est traitée sur la base fournie par le service effectuant cette procédure. Les informations reflétées dans la documentation sont saisies dans 1C, ce qui donne une image globale du reçu en un ou plusieurs points.
Comment effectuer la collecte en 1C
La procédure s'effectue via l'option du programme « Banque et Caisse ». Pour ce faire, vous avez besoin de :
- ouvrez la page initiale du journal des transactions ;
- accéder aux relevés bancaires et vérifier les reçus sur les comptes courants ;
- après cela, revenez au menu principal et sélectionnez « Fonctionnalité du programme » dans les paramètres ;
- retournez ensuite dans la rubrique « Banque et Caisse » et sélectionnez l’option « Encaissement ».
Pour les salariés maîtrisant bien le logiciel 1C, l'encaissement prendra environ 15 minutes. Si l'entreprise ne dispose pas de programmes spéciaux, ce sera plus difficile. Les comptables seront obligés de calculer l'intégralité des revenus à l'ancienne, c'est-à-dire à l'aide de relevés et d'une calculatrice.
Si une entreprise a acheté un logiciel tiers, les étapes peuvent changer. Mais, en règle générale, toutes les écritures et déclarations d'encaissement sont dans tous les cas reflétées dans l'option « Banque et caisse ».
Formation vidéo sur la façon d'effectuer une collecte en 1C
Règles de comptabilisation des fonds collectés
La comptabilisation et la comptabilisation des fonds sont effectuées conformément à la législation en vigueur et au règlement intérieur de l'entreprise. Si les départements effectuent une collecte quotidienne, alors celle-ci doit être effectuée quotidiennement.
Lorsque la masse monétaire est livrée à une institution financière avec moins de fréquence, les transactions se produisent moins fréquemment. Avec ce calendrier, la comptabilisation de l'encaissement des fonds est autorisée le lendemain de l'envoi d'espèces.
En cas de collecte irrégulière d'argent auprès des départements, il est permis d'enregistrer le reçu une fois par mois. Il est nécessaire de s'assurer que tous les fonds reçus sont pris en compte à la veille de la fin de la période de reporting, c'est-à-dire le trimestre, le semestre et l'année.
Pour les comptables qui utilisent 1C version 8.3, l'opération de recouvrement est simplifiée. Le programme calcule indépendamment tous les fonds reçus. Les employés ne peuvent payer les services d'assistance technique logicielle qu'à temps et les utiliser correctement.
Pour enregistrer les opérations de caisse dans 1C Comptabilité 8.3, les documents suivants sont utilisés : reçu de caisse et ordre de dépenses. Le journal d'enregistrement des ordres de caisse sortants et entrants en 1C se trouve dans la rubrique « Documents de caisse » du menu « Banque et caisse ».
Afin de créer un nouveau document, cliquez sur le bouton « Reçu » dans le formulaire de liste qui s'ouvre.
L'ensemble des champs et des transactions affichés dépend directement de la valeur précisée dans le champ « Type d'opération ».
Examinons chaque type plus en détail :
Par défaut, le compte débiteur est le 50.01 – « Trésorerie de l'organisation ».
Bon de souscription de compte
Pour créer des règlements en espèces dans la liste des documents de caisse 1C 8.3, vous devez cliquer sur le bouton « Émettre ».
L'exécution de ce document n'est pratiquement pas différente de la réception à la caisse. L'ensemble des détails dépend également du type d'opération choisi.
La seule chose à noter est que lors du choix du type d'opérations de paiement des salaires (à l'exception des contrats de travail), vous devez sélectionner dans le document un relevé de paiement des salaires via la caisse enregistreuse. Les documents de remboursement indiquent également le type de paiement : remboursement de la dette ou des intérêts.
Limite du solde de trésorerie
Pour fixer un plafond de caisse, rendez-vous dans la rubrique du même nom dans la fiche annuaire « Organisations ». Nous l'avons dans la sous-section « Plus ».
Ce guide indique le montant limite et la durée de validité. Cette fonctionnalité a rendu la vie des comptables beaucoup plus facile pour se conformer à la loi.
Livre de caisse
Le programme 1C:Comptabilité implémente la fonctionnalité de création d'un livre de caisse (formulaire KO-4). est dans la revue PKO et RKO. Pour l’ouvrir, cliquez sur le bouton « Cash Book ».
Dans l'en-tête du rapport, indiquez la période (la valeur par défaut est le jour en cours). Si votre programme conserve des dossiers pour plus d’une organisation, cela doit également être indiqué. De plus, si nécessaire, vous pouvez sélectionner une division spécifique pour laquelle le livre de caisse sera généré.
Pour des paramètres de rapport plus détaillés, cliquez sur le bouton « Afficher les paramètres ».
Ici, vous pouvez spécifier comment le livre de caisse sera généré et certains des paramètres pour sa conception dans 1C.
Après avoir apporté des modifications aux paramètres de ce rapport, cliquez sur « Générer ».
De ce fait, vous recevrez un rapport avec tous les mouvements de trésorerie à la caisse, ainsi que les soldes de début/fin de journée et les soldes.
Inventaire de trésorerie en 1C 8.3 Comptabilité
La procédure à suivre pour réaliser un inventaire de caisse est décrite dans l'arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie n° 49 du 13 juin 1995.
Malheureusement, dans le programme 1C 8.3, il n'y a pas de rapport d'inventaire de trésorerie sous la forme INV-15. Cette demande a déjà été proposée à la société 1C. Peut-être qu'un jour ils finaliseront le programme, mais pour l'instant, les comptables doivent faire manuellement l'inventaire de la caisse enregistreuse.
Vous pouvez télécharger le formulaire et l'exemple de remplissage de l'INV-15 sur.
Le moyen le plus rapide et le plus efficace de résoudre ce problème consiste à commander un traitement pour la formation d'INV-15 auprès d'un spécialiste. Ce traitement permettra non seulement de gagner beaucoup de temps, mais réduira également l'influence du facteur humain, ce qui évitera les erreurs.
Vidéo de formation
Voir également les instructions vidéo pour l'enregistrement des transactions en espèces dans 1C 8.3 :
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