Menurut undang-undang saat ini, pendapatan yang diterima warga negara dikenakan pajak. Penjualan mobil melibatkan pemilik menerima dana, yang sebagian disetorkan ke anggaran negara sesuai dengan ketentuan Kode Pajak. Untuk menghitung jumlah potongan dengan benar, Anda perlu mengetahui berapa jumlah yang tidak dikenakan pajak saat menjual kendaraan pribadi.
Parameter perhitungan pembayaran standar
Menurut standar umum, keuntungan yang diterima dari penjualan mobil dibebankan sebesar 13 persen. Namun terdapat pengecualian tertentu terhadap ketentuan ini:
- Pajak hanya dikenakan jika kendaraan tersebut telah menjadi milik warga negara dalam jangka waktu tiga tahun.
- Jika jumlah transaksi pada saat penjualan lebih tinggi dari biaya yang dikeluarkan pada saat perolehan.
- Jika harga jual melebihi 250.000 rubel.
Jadi, ketika membayar manfaat pajak, warga negara yang telah memiliki mobil untuk jangka waktu lama, menerima pendapatan dari penjualan tidak melebihi 250.000 rubel, atau menjual properti dengan harga lebih rendah dari jumlah awal yang dibayarkan.
Pengurangan pajak
Jika Anda tidak dapat melakukannya tanpa membayar pajak, Anda harus mengetahui beberapa nuansa yang mengurangi ukuran basis pajak.
Ketentuan penerapan pengurangan pajak saat menjual kendaraan pribadi diberikan dalam Pasal 200, 201 Kode Pajak Federasi Rusia.
Inti dari pengurangan ini adalah untuk mengurangi dasar perhitungan yang digunakan untuk menentukan jumlah pajak sebesar 250.000 rubel. Jika harga pokok penjualan kendaraan kurang dari jumlah tersebut, maka penerapan pemotongan akan membebaskan Anda dari keharusan memberikan kontribusi terhadap anggaran. Untuk mobil yang lebih mahal, jumlah potongannya dikurangi dari jumlah yang diterima dari penjualan.
Misalnya, jika harga transaksi jual beli adalah 500 ribu rubel, maka dasar penghitungan pajaknya adalah: 500.000 – 250.000 = 250.000 rubel.
Menurut undang-undang yang berlaku saat ini, tidak semua mantan pemilik kendaraan yang menjual kendaraannya selama masa pajak berakhir dan menerima penghasilan dapat memanfaatkan potongan tersebut.
Persyaratan berikut dikenakan kepada wajib pajak:
- tempat tinggal Federasi Rusia;
- ketersediaan dokumen pembayaran yang mengkonfirmasi harga mobil yang dijual;
- ketersediaan bukti dokumenter tentang jumlah pendapatan yang diterima.
Anda dapat menggunakan pengurangan pajak berkali-kali, namun ada juga batasannya: Anda hanya dapat mengurangi basis pajak satu kali dalam satu masa pajak. Padahal, seorang warga negara yang telah menjual dua unit mobil dapat mengurangi besaran pajak pada 1 unit angkutan saja, sedangkan pajak pada unit lainnya dibayar penuh. Tahun depan, jika pemilik memutuskan untuk menjual kembali mobilnya, ia mendapat kesempatan untuk menggunakan haknya atas potongan 1 mobil.
Jadi, jumlah bebas pajak untuk penjualan kendaraan tahun ini adalah 250 ribu rubel.
Prosedur pendaftaran
Untuk menerapkan pengurangan ini, Anda harus menyelesaikan sejumlah langkah. Pertama-tama, kumpulkan dokumen-dokumen yang menjadi dasar pengambilan keputusan untuk memberikan manfaat:
- formulir permohonan yang diisi oleh pemilik sebelumnya;
- dokumentasi unit angkutan yang dijual;
- dokumen pembayaran yang mengonfirmasi pembayaran biaya mobil pada saat pembelian.
- kuitansi, cek, dan dokumen lain yang menegaskan fakta bahwa pemilik menerima dana untuk mobil yang dijual.
- perjanjian jual beli yang membuktikan fakta penjualan.
Paket yang sudah jadi ditransfer ke kantor Layanan Pajak Federal di tempat pendaftaran wajib pajak. Jika dokumen sudah beres, pemotongan diterapkan secara otomatis dan tidak diperlukan persetujuan tambahan.
Jika penjual tidak dapat secara pribadi mentransfer dokumen ke kantor pajak, hal ini dapat dilakukan oleh wakilnya yang sah, yang telah mengeluarkan surat kuasa awal yang diaktakan untuk melakukan tindakan tersebut.
Jangka waktu peninjauan dokumen oleh Layanan Pajak Federal adalah standar – dalam 3 bulan. Jika ditemukan ketidaksesuaian atau dokumen terlihat tidak sesuai, wajib pajak diberitahukan tentang hal ini dalam waktu 5 hari sejak ditemukannya perbedaan tersebut.
Deklarasi pendapatan
Jenis pelaporan ini merupakan bagian integral dari dokumentasi yang menjadi dasar pengambilan keputusan untuk menetapkan pengurangan. Penting untuk menyerahkan deklarasi tepat waktu yang akan mengkonfirmasi legalitas manfaat tersebut. Batas waktu penyampaian laporan tahun sebelumnya adalah tanggal 30 April tahun berikutnya. Sekalipun seorang warga negara telah mendapat pembebasan penuh dari pembayaran pajak, ia wajib melaporkannya ke kantor pajak dengan menyerahkan dokumen pendukung dan surat pernyataan.
Anda harus berhati-hati dengan waktu penyampaian laporan, karena... Melewatkan batas waktu yang ditetapkan undang-undang mengakibatkan dikenakan denda administrasi sebesar 5% sampai dengan mencapai 30% dari pembayaran pajak yang masih harus dibayar.
Selain itu, ada batas waktu pembayaran pajak yang ditetapkan. Setelah mengajukan pengembalian, wajib pajak Rusia wajib melakukan transfer sesuai dengan perhitungan yang dilakukan, terlepas dari apakah pengurangan pajak telah diterapkan.
Video tentang besaran pajak
Setiap pengendara Rusia yang memutuskan untuk menjual mobilnya harus menyadari kewajibannya untuk membayar pajak penghasilan, karena mengabaikan persyaratan undang-undang perpajakan menimbulkan banyak konsekuensi yang tidak menyenangkan.
Hampir setiap penggila mobil tahu mengapa hal ini terjadi. Pajak penjualan mobil wajib dibayar oleh pemilik yang memiliki mobil kurang dari 3 tahun atau 36 bulan kalender. Penjualan kendaraan yang dimiliki oleh seorang warga negara kurang dari jangka waktu tersebut dianggap oleh negara sebagai penerimaan keuntungan finansial. Oleh karena itu, harus dikenakan pajak penghasilan.
Kapan pajak dibayarkan saat menjual mobil?
Sebelum menjual mobilnya, kami dapat merekomendasikan kepada setiap pemilik:
- Tentukan jangka waktu kepemilikan kendaraan. Jangka waktu kepemilikan barang bergerak dimulai sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian perolehannya. Apabila telah lewat 36 (tiga puluh enam) bulan kalender penuh dan satu hari sejak tanggal tersebut, maka penjualan mobil tersebut tidak dikenakan pajak. Dan jika rencana penjualan dilakukan sebelum berakhirnya jangka waktu tersebut, maka pemilik mobil wajib menyetor 13% pendapatannya ke APBN.
- Tentukan harga jualnya. Hanya pemilik mobil yang harga jualnya lebih besar dari harga belinya yang akan membayar pajak. Artinya, perbedaan harga seharusnya menjadi tanda plus. Atas keuntungan inilah pajak dibayarkan.
- Hitung jumlah pajak untuk memahami apakah disarankan untuk menyelesaikan transaksi penjualan.
Jika Anda ingin mengetahuinya untuk menghindari masalah lebih lanjut dalam penggunaan dan pendaftarannya, bacalah artikel pengacara kami tentang topik ini.
Kapan penghasilan dari penjualan mobil tidak dikenakan pajak?
Pertanyaan: “Bagaimana cara menghindari pembayaran pajak atas penjualan mobil?” relevan untuk setiap pemilik yang berencana berpisah dengan kendaraannya. Setuju, hampir tidak ada penjual mobil yang mau berusaha membayar pajak penjualan sebanyak-banyaknya. Semua pemilik mobil, tanpa terkecuali, tertarik dengan topik pengurangan pajak. Lebih lanjut tentang ini.
Durasi kepemilikan
Jadi, agar tidak membayar pajak atas penjualan mobil, Anda perlu menunggu hingga tiga tahun penuh sejak tanggal pembelian. Tanggal pembelian akan dianggap sebagai hari ditandatanganinya perjanjian jual beli oleh kedua belah pihak (penjual dan pembeli). Setelah masa pajak berlalu, Anda dapat menjual mobil Anda tanpa memperhatikan layanan pajak.
Tidak ada pendapatan
Dalam hal belum lewat tiga tahun dan harga jual kendaraan sama dengan atau kurang dari harga belinya, tidak ada pajak penghasilan yang dibayarkan. Hal ini disebabkan penjual tidak menerima penghasilan sebenarnya, melainkan menjual hartanya dengan kerugian. Sebagai bukti transaksi nirlaba tersebut, penjual harus memiliki kontrak di mana kendaraan tersebut dibeli dan dijual, serta dokumen pembayaran dan tindakan penerimaan dan pengalihan properti. Setelah penjualan, pemilik sebelumnya perlu melaporkan kepada otoritas fiskal menggunakan deklarasi khusus dan mencerminkan fakta kurangnya keuntungan.
Biaya mobil
Tidak semua pemilik mobil mengetahui besaran pajak penghasilan yang tidak dipotong pada tahun 2019. Kita berbicara tentang jumlah bebas pajak sebesar ¼ juta rubel, yang dengannya Anda dapat mengurangi atau menghindari pajak sepenuhnya.
Jika Anda menjual mobil Anda dengan harga sama dengan atau kurang dari 250.000 rubel sebelum berakhirnya masa kepemilikan 3 tahun, maka Anda secara hukum dapat menghindari pembayaran pajak. Namun pada saat yang sama, kewajiban untuk mengajukan deklarasi dan melaporkan kepada negara tentang penjualan properti tetap ada. Penting untuk mengisi kolom yang sesuai pada dokumen pelaporan harga mobil.
Kode Pajak Federasi Rusia memberikan peluang untuk mengurangi basis pajak ketika menjual transportasi apa pun yang bergerak melalui darat, air atau udara kepada semua pembayar pajak menggunakan dua metode hukum: menggunakan pengurangan pajak dan mengurangi pendapatan Anda dengan jumlah pengeluaran. Anda hanya dapat menggunakan salah satu metode ini untuk setiap penjualan.
Memberikan pengurangan pajak
Setiap penjual yang memiliki kendaraan kurang dari 36 bulan kalender berhak memanfaatkan pengurangan pajak.
- ini adalah jumlah yang dibatasi oleh undang-undang negara bagian sebesar 250.000 rubel, yang dengannya Anda dapat mengurangi keuntungan dari penjualan kendaraan. Apalagi jika seorang warga menjual beberapa kendaraan, maka biayanya dijumlahkan, dan besaran pengurangan pajaknya tetap sama.
CONTOH No.1
Olga Valentinovna memiliki mobil itu selama 30 bulan dan menjualnya seharga 277.000 rubel. Penghitungan pajak penghasilan orang pribadi (NDFL) akan dilakukan dengan rumus:
(277000 – 250000) * 13% = 3510 rubel.
CONTOH No.2
Olga Valentinovna, selain mobil seharga 277.000 rubel, menjual kendaraan kedua - ATV, seharga 263.000 rubel (juga dimiliki kurang dari 3 tahun), maka pajaknya akan dihitung sebagai berikut:
(277000 + 263000) – 250000 = 37700 rubel.
Undang-undang Rusia mengizinkan penggunaan metode pengurangan pendapatan dari penjualan mobil sebesar jumlah yang dihabiskan untuk pembelian "kuda besi" berikutnya. Biasanya, metode ini digunakan oleh pemilik mobil yang membeli dan menjual kendaraan dengan harga jauh lebih tinggi dari 250 ribu rubel. Untuk menerapkan cara ini sepenuhnya, wajib pajak harus memiliki dokumen yang menegaskan fakta jual beli kendaraan, dokumen pembayaran baik dari transaksi (cek, kwitansi, faktur) maupun dokumen yang menegaskan fakta penerimaan dan pengalihan harta (akta). ). Tidak adanya dokumen di atas dapat menjadi alasan penolakan oleh Layanan Pajak Federal Federasi Rusia.
CONTOH No.1
Olga Sergeevna, yang telah memiliki mobil tersebut selama 2 tahun 9 bulan, menyelesaikan transaksi dan menerima 2.260.000 rubel untuk itu. Segera setelah penjualan, dia membeli model mobil baru seharga 2.500.000 rubel. Dia tidak akan membayar pajak penghasilan pribadi, karena jumlah pembelian melebihi jumlah penjualan:
(2260.000 – 2500.000) * 13% = 0 rubel.
CONTOH No.2
Jika situasinya berbeda, dan Olga Sergeevna telah menjual mobil itu seharga 2.500.000 rubel dan membelinya seharga 2.260.000 rubel, maka dia tidak dapat mengandalkan pembebasan penuh dari pajak penghasilan pribadi. Perhitungan pajak:
(2500000 – 2260000) * 13% = 31200 rubel.
Dengan cara mengurangi profitabilitas suatu transaksi jual beli kendaraan, HANYA biaya yang dikeluarkan untuk pembelian kendaraan saja yang digunakan. Pada saat yang sama, biaya yang dikeluarkan untuk pemeliharaannya, perbaikan segala kerumitan, dan perbaikan yang tidak terpisahkan tidak diperhitungkan.
Opsi mana yang lebih disukai?
Opsi pengurangan pajak dipilih oleh pemilik mobil yang menjual dan membeli kendaraan dalam kisaran 250 ribu rubel dan sedikit lebih tinggi. Dan bagi pemilik kendaraan yang melakukan transaksi lebih mahal, disarankan menggunakan metode “pendapatan dikurangi pengeluaran”.
(KND 1151020) adalah suatu bentuk pelaporan kepada negara yang ditetapkan, yang disampaikan kepada kantor pajak di tempat pendaftaran tetap atau sementara warga negara yang menerima penghasilan dari penjualan barang bergerak dan barang tidak bergerak.
Memiliki mobil selama lebih dari 3 tahun
Apabila dijual mobil yang telah dimiliki penjual lebih dari tiga tahun, maka ia tidak mempunyai kewajiban untuk melaporkan kepada otoritas fiskal negara atas penjualan tersebut dan menyampaikan Surat Pemberitahuan.
Mobil dimiliki kurang dari 3 tahun
Situasinya berbanding terbalik dengan semua mantan pemilik mobil yang dijual sebelum berakhirnya masa pajak 36 bulan. Pengajuan pengembalian pajak penghasilan adalah wajib bagi semua penjual. Penting untuk membuat dokumen pelaporan dan menyerahkannya sebelum hari terakhir bulan April ke Layanan Pajak Federal di tempat tinggal permanen Anda. Hal ini dapat dilakukan secara langsung (atau melalui perwakilan resmi), dari jarak jauh (melalui surat Rusia atau online melalui situs web Inspektorat Pajak Rusia).
Biaya mobil
Apabila menjual mobil yang telah melayani pemilik terakhirnya kurang dari tiga tahun, pemberian laporan dalam formulir KND 1151020 merupakan kewajiban yang tidak dapat dibatalkan. Dalam hal ini, harga penjualan properti tidak menjadi masalah. Deklarasi harus diserahkan dalam hal apapun, meskipun:
- mobil itu dijual dengan harga = 250.000 rubel atau kurang;
- mobil itu dijual dengan harga lebih murah dari harga beli;
- mobil itu dijual lebih dari harga belinya;
- ketika menghitung pajak, digunakan metode pengurangan pendapatan dengan jumlah pengeluaran, dan tidak ada pendapatan;
- Saat menghitung pajak, digunakan metode pengurangan pendapatan dengan jumlah pengeluaran, dan ada pendapatan.
Pernyataan dapat diisi dalam bentuk dokumen kertas, tulisan tangan atau di komputer. Untuk kemudahan pengisian, disarankan untuk menggunakan program pelatihan gratis “Deklarasi”. Ini tersedia untuk semua pengguna di situs resmi Layanan Pajak Federal Federasi Rusia.
Aturan pengisian:
- Saat mengisi catatan tulisan tangan, gunakan hanya pulpen berwarna biru atau hitam. Dokumen yang diisi dengan pensil atau tinta berwarna tidak akan diterima;
- harus ditulis dengan huruf kapital;
- kolom numerik diisi dari kiri ke kanan, dimulai dari sel pertama;
- koreksi tidak diperbolehkan;
- kolom kosong diisi dengan tanda hubung;
- saat mengisi di komputer, gunakan hanya font “Courier New”, ukuran 16 hingga 18;
- halaman harus diberi nomor mulai dari 001;
- jumlahnya ditunjukkan dalam kopeck, dengan lebih dari 50 kopeck dibulatkan ke rubel terdekat;
- setiap lembar yang telah diisi, kecuali lembar judul, harus ditandatangani sendiri;
- Saat mencetak dan mengisi, pastikan kode batang ditampilkan dengan benar. Anda tidak dapat mengencangkan lembaran di tempat kode batang berada;
- informasi yang ditentukan dalam deklarasi harus dikonfirmasi oleh dokumen-dokumen yang dibuat dalam bentuk satu aplikasi.
Informasi apa yang harus saya sertakan dalam deklarasi?
Untuk menyatakan penghasilan yang diterima dari penjualan kendaraan, Anda perlu mengisi enam halaman: dua halaman judul, bagian “A”, “E”, serta bagian bernomor 1 dan 6. Dokumen ini diisi oleh seluruh penduduk dan bukan penduduk Federasi Rusia yang telah tinggal di Rusia selama lebih dari enam bulan dan menjual kendaraan mereka.
Halaman judul berisi informasi pribadi tentang wajib pajak, kontaknya (alamat, telepon) dan semua informasi tentang barang bergerak yang dijual.
Bagian “A” memerlukan informasi rinci tentang perjanjian jual beli, harga perjanjian (harga pokok penjualan kendaraan), serta informasi tentang pembeli (menurut pemohon),
Bagian “E” memberikan penghitungan visual pajak penghasilan pribadi, dengan memperhitungkan pengurangan pajak, jika berlaku.
Bagian “1” diperlukan untuk mencerminkan besarnya pajak dan besarnya keuntungan dari penjualan kendaraan.
Bagian “6” mencerminkan jumlah akhir pajak penghasilan Wajib Pajak yang terutang ke APBN.
Daftar terpisah menyusun daftar permohonan, yang biasanya terdiri dari: perjanjian jual beli kendaraan, akta pengalihan dan dokumen pembayaran. Jika dokumen asli dan salinannya tersedia sebagai lampiran pada SPT, pemohon tidak mempunyai masalah dengan pemotongan pajak atau penerapan metode pengurangan pajak “penghasilan dikurangi pengeluaran”.
Batas waktu pengajuan deklarasi
Bentuk laporan ini diberikan pada tahun berjalan atas pendapatan yang diterima pada tahun pelaporan sebelumnya. Artinya, pada tahun 2019 perlu disampaikan deklarasi mengenai transaksi yang diselesaikan pada tahun 2018.
Batas waktu penyerahan dokumen tahun 2019 adalah tanggal 3 Mei. Namun mengingat bulan Mei biasanya diawali dengan hari libur, batas waktu pengajuan sebenarnya masih dibatasi hingga 30 April.
Jangan menunggu sampai batas waktu penyerahan deklarasi, dan jika ini terjadi, lebih baik kirimkan dokumen melalui pos Rusia. Dalam hal ini, tanggal pengiriman surat (sebaiknya didaftarkan, dengan daftar lampiran dan pemberitahuan penerimaan) adalah tanggal penyerahan pernyataan.
Tanggung jawab atas keterlambatan penyerahan deklarasi
Pasal 119 Kode Pajak Federasi Rusia mengatur pengenaan tanggung jawab administratif dan denda uang pada setiap penjual kendaraan yang tidak menyerahkan deklarasi sama sekali dan (atau) memenuhi persyaratan negara sebelum waktunya. Hukuman akan mulai dikenakan pada tanggal 4 Mei. Dendanya adalah 5% dari jumlah yang ditentukan dalam deklarasi, tetapi lebih dari 1/3 dari jumlah yang ditentukan dalam deklarasi, dan tidak kurang dari seribu rubel.
Hubungan dagang berarti diterimanya keuntungan oleh salah satu pihak, dan keuntungan tersebut harus dikenakan pajak. Kendaraan bermotor merupakan barang bergerak yang mahal dan sering dijual, sehingga warga Federasi Rusia harus mempelajari pajak atas penjualan mobil pada tahun 2018. Selain pembelian/penjualan, mobil dapat diberikan kepada pemilik baru sebagai warisan atau hadiah. Anda harus menyimpan semua surat-surat yang mengatur mobil sebagai properti - surat-surat itu akan diperlukan saat menjual kendaraan dan untuk menentukan penghasilan kena pajak.
Kapan penjualan mobil dikenakan pajak?
Saat menjual mobil, Anda harus mencari tahu apakah Anda perlu membayar pajak ke kas negara setelah penjualannya, atau apakah ada keuntungannya, dan apakah Anda perlu menyiapkan surat pernyataan atau surat-surat lain untuk layanan pajak.
Sedangkan untuk pelaporan, deklarasi 3-NDFL harus disiapkan oleh semua penjual yang memiliki mobil kurang dari 3 tahun. Anda dapat mengisi dokumen secara online di Rekening Pribadi Wajib Pajak atau secara manual di atas kertas. Untuk jangka waktu kepemilikan yang lebih lama, penjual tidak perlu menyiapkan deklarasi.
Pajak penjualan mobil tahun 2018 untuk perorangan sesuai dengan Art. 220 Kode Pajak Federasi Rusia tidak dikenakan biaya hanya dalam tiga kasus:
- seseorang telah memiliki kendaraan selama 3 tahun atau lebih;
- mobil dijual dengan harga lebih rendah dari harga yang dibayarkan pada saat pembelian (keuntungan negatif);
- bila dijual dengan harga kurang dari 250.000 rubel.
Jika setidaknya salah satu syarat terpenuhi, mantan pemilik mobil dibebaskan dari pembayaran. Artinya, setelah menjual mobil pada tahun 2016 dan memenuhi salah satu dari tiga parameter, warga negara tidak membayar pajak atas penjualan mobil tersebut pada tahun 2018.
Bagaimana cara menghitung pajak penjualan pada tahun 2018?
Saat menjual kendaraan, Anda harus mempertimbangkan manfaat transaksi, dengan mempertimbangkan pengurangan kontribusi ke Layanan Pajak Federal, jika ada. Seperti yang telah disebutkan, kontribusi dihitung berdasarkan pertimbangan bahwa pendapatan berjumlah 250.000 rubel atau lebih.
Ada dua pilihan untuk menghitung pajak penjualan mobil:
- Berdasarkan biaya. Cara ini digunakan jika penjual telah menyimpan surat-surat pembelian mobil yang mengkonfirmasi biaya pembeliannya. Harga pembeliannya dipotong dari harga jual kendaraan. Jika nilainya negatif, maka perhitungannya berakhir - pemilik tidak mendapat untung dan dibebaskan dari pajak penjualan mobil pada tahun 2018. Jika hasilnya positif, maka dikenakan pajak penghasilan standar sebesar 13% dari jumlah tersebut.
- Dengan pengurangan. Pemotongan standar merupakan satu-satunya pilihan bagi mereka yang tidak dapat menyimpan dokumen pembelian mobil, sehingga tidak dapat dibuktikan nilainya pada saat transaksi. Hal ini juga berlaku jika pemilik memperoleh mobil tersebut karena warisan atau sumbangan. Dalam hal ini, 250 ribu rubel dikurangkan dari jumlah penjualan mobil. Jika hasilnya negatif, penghitungan berakhir dan tidak ada pajak yang dibayarkan. Hasil positif dikenakan pajak penghasilan standar sebesar 13%.
Orang mana yang harus membayar pajak saat menjual mobil? Apakah penjualan mobil dikenakan pajak jika umurnya sebenarnya lebih dari 3 tahun dan kurang dari 3 tahun?
Untuk lebih jelasnya, mari kita lihat kedua opsi penghitungan pajak penjualan mobil tahun 2018 untuk perorangan dengan menggunakan sebuah contoh. Misalkan pemiliknya membeli mobil itu setahun yang lalu seharga 450.000 rubel, dan baru-baru ini menjualnya seharga 500.000 rubel. Semua dokumen dari transaksi sebelumnya telah disimpan dan dapat ditunjukkan untuk mengkonfirmasi harga asli kendaraan.
Berdasarkan biaya : 500.000 – 450.000 = 50.000 (keuntungan penjualan mobil). 50000 * 0,13 = 6500. Ini adalah pajak penjualan mobil tahun 2018 dengan kondisi seperti itu.
Dikurangi : 500.000 – 250.000 = 250.000 (keuntungan secara umum). 250000*0,13 = 35500 pajak.
Perlu dicatat bahwa jika lebih dari satu mobil milik satu individu terjual selama satu tahun kalender, maka metode pemotongan standar hanya dapat diterapkan satu kali.
Kapan seseorang perlu melapor ke Layanan Pajak Federal?
Deklarasi 3-NDFL dan pajak atas penjualan mobil pada tahun 2018 yang telah dimiliki lebih dari 3 tahun tidak diperlukan - pemiliknya sepenuhnya terbebas dari dokumen dan biaya keuangan.
Pernyataan 3-NDFL dari seseorang yang menunjukkan semua informasi tentang penjual kendaraan dan informasi tentang mobil yang dijual harus diserahkan dari awal hingga tanggal 30 April tahun berjalan. Pajak Penjualan Mobil Tahun 2018 yang dimiliki kurang dari 3 tahun harus dibayar lunas paling lambat tanggal 15 Juli 2018.
Kesimpulan
Transaksi pembelian/penjualan yang dilakukan oleh orang pribadi pada tahun 2018 harus tercermin dalam pelaporan pajak awal tahun 2018, dan batas waktu pembayaran pajak penjualan mobil pada tahun 2018 adalah sampai dengan tanggal 15 Juli 2018.
Banyak pemilik kendaraan yang baru mengingat pajak penjualan mobil ketika menerima pemberitahuan dari kantor pajak. Dan kemudian Anda tidak hanya harus mengisi deklarasi dan membayar pajak penghasilan pribadi yang masih harus dibayar, tetapi juga membayar denda atas keterlambatan pembayaran.
Oleh karena itu, kita akan mengingat pajak atas mobil yang dijual! Dan pada artikel ini kita akan melihat secara detail bagaimana cara penghitungan pajak penghasilan orang pribadi, kapan pembayarannya, dan apakah setiap transaksi jual beli mobil dikenakan pajak penghasilan.
Pemilik barang bergerak seringkali mengganti kuda besinya. Oleh karena itu, pertanyaan “bagaimana cara menjual mobil dan tidak membayar pajak” tetap sangat populer. Penting untuk diingat tentang pengurangan pajak saat menjual mobil untuk memahami bagaimana dan kapan waktu terbaik untuk menyelesaikan transaksi guna meminimalkan pajak atas mobil yang dijual.
Mari kita jawab pertanyaan paling populer dari pemilik mobil, yang biasanya ditanyakan pada setiap musim semi tahun, saat tiba waktunya mengisi laporan pajak untuk perorangan.
Dalam hal apa deklarasi 3-NDFL tidak dapat diajukan, dan dalam hal apa perlu mengisinya dan membayar pajak atas penjualan mobil? Berapa harga lebih baik menjual mobil untuk mengurangi pajak penghasilan? Dan bagaimana jika beberapa kendaraan terjual dalam setahun?
Anda telah memiliki mobil selama 3 tahun atau lebih. Maka Anda tidak perlu khawatir tentang apa pun. Terlepas dari berapa harga mobil yang Anda jual, Anda tidak perlu mengajukan deklarasi. Dalam hal ini penghasilan dari penjualan mobil tidak dikenakan pajak.
Jika Anda sudah memiliki mobil kurang dari 3 tahun, segalanya menjadi sedikit lebih rumit. Bagaimanapun, Anda harus mengisi dan menyerahkan deklarasi 3-NDFL, meskipun Anda tidak perlu membayar pajak.
Cara menentukan besarnya pajak yang harus dibayar
Sekarang mari kita lihat bagaimana penghitungan pajak atas penjualan mobil yang dimiliki kurang dari 3 tahun.
Jika jumlah penjualan mobil kurang dari 250.000 gosok., maka Anda tidak perlu membayar apa pun. Isi formulir (nol) deklarasi 3-NDFL.
Jika Anda menjual mobil Anda lebih dari 250.000 rubel., ada opsi berbeda di sini.
Mari kita lihat masing-masing secara lebih rinci.
Saat menjual mobil, menurut hukum, Anda dapat mengurangi jumlah pengurangan pajak properti yang diterima sebesar 250.000 rubel.
Mari kita lihat contoh perhitungannya.
Contoh . Anda menjual mobil Anda seharga 400.000 rubel. Jika mobil dimiliki kurang dari 3 tahun, maka uang yang diterima akan dikenakan pajak sebesar 13%.
TETAPI! Jangan lupa tentang manfaat sebesar 250.000 rubel. Kami melakukan operasi matematika sederhana: 400.000 - 250.000 = 150.000 rubel.
Sekarang kita ambil 13% dari jumlah sisanya: 150.000 * 13% = 19.500 rubel.
Jumlah ini harus ditransfer ke APBN. Bagaimana? Lebih lanjut tentang ini nanti.
Dan sekarang saya menawarkan video tutorial untuk melihat dengan jelas semua detail tentang pengisian 3-NDFL dan cara penghitungan pajak atas penjualan mobil.
Pastikan untuk mengajukan pertanyaan Anda di komentar di bawah!
Cara mengurangi pajak
Pengeluaran Anda untuk pembelian mobil ini (mungkin bukan mobil baru) lebih dari 250.000 rubel, dan Anda dapat mendokumentasikan pengeluaran ini.
Dalam hal ini, Anda dapat mengurangi jumlah penjualan mobil bukan dengan pengurangan pajak standar, tetapi dengan biaya sebenarnya.
Pajaknya sebesar 13% dari selisih antara jumlah penjualan mobil dan biaya pembeliannya. Dan apabila pengeluarannya lebih besar atau sama dengan jumlah hasil penjualan, maka tidak dikenakan pajak sama sekali.
Ingatlah bahwa pengeluaran mengacu pada jumlah yang dibelanjakan untuk mobil yang Anda jual.
Mari kita lihat sebuah contoh. Kami akan menjual mobil itu seharga 400.000 rubel. Dan pada saat yang sama kami akan memiliki dokumen yang mengkonfirmasi jumlah pembelian.
Mari kita pertimbangkan kondisi awal yang berbeda.
Contoh 1 . Anda sebelumnya membeli mobil seharga 500 ribu rubel. Kami menjual dengan harga kurang dari jumlah ini. Berapa pajak atas penjualan mobil? Dalam hal ini, penghasilan Anda dari transaksi adalah 400.000 - 500.000 = -100 ribu rubel. Anda belum mendapat untung, artinya tidak perlu membayar pajak.
Contoh 2 . Anda membeli mobil seharga 300 ribu rubel, tetapi menjual mobil itu dengan harga lebih dari harga pembeliannya. Pajak apa yang dibayar? Dalam hal ini, penghasilan Anda dari transaksi adalah 400.000 - 300.000 = 100 ribu rubel. Jumlah pajak yang harus dibayar dihitung dari jumlah ini: 100.000 * 13% = 13.000 rubel. Uang ini harus dibayarkan kepada negara.
Trik kecil! Tentang manfaat 250 ribu rubel. Ingat? Terkadang akan lebih menguntungkan untuk menggunakannya daripada mengkonfirmasi pengeluaran sebenarnya.
Mari kita lihat 2 contoh lagi. Izinkan saya mengingatkan Anda bahwa dalam masalah kami di musim gugur, kami menjual mobil favorit kami seharga 400 ribu rubel, dan membelinya sebelumnya seharga 100 ribu rubel.
Contoh 3 . Kami menerapkan manfaat sesuai dengan kami biaya yang dikonfirmasi: 400.000 - 100.000 gosok. = 300 ribu rubel. Jumlah pajak yang harus dibayar dihitung dari jumlah ini: 300.000 * 13% = 39.000 rubel. Apakah kamu ingat?
Contoh 4 . Sekarang, dalam kondisi yang sama, kami menerapkannya manfaat standar dalam 250 ribu rubel: 400.000 - 250.000 rubel. = 150 ribu rubel. Jumlah pajak yang harus dibayar dihitung dari jumlah ini: 150.000 * 13% = 19.500 rubel.
Membandingkan! 39.000 gosok. dan 19.500 gosok.
Kedua pilihan perhitungan tersebut benar, namun jumlah pajak yang harus Anda bayar berbeda 2 kali lipat. Pilih pilihan Anda :)
Penjualan dua mobil dalam setahun
Perlu dicatat bahwa pengurangan pajak properti adalah RUB 250.000. berlaku untuk semua barang yang dijual selama satu tahun (kecuali real estate, berikut perhitungannya).
Jadi, jika Anda menjual beberapa mobil (yang dimiliki kurang dari 3 tahun), Anda akan menerima satu pengurangan - 250.000 rubel. Jadi, ketika menjual mobil kedua dalam setahun, terapkan manfaat pajak sebesar 250 ribu rubel padanya. Tidak akan berhasil.
Contoh . Sepanjang tahun Anda menjual 2 mobil seharga 150 ribu rubel. Total biayanya adalah 300 ribu rubel. Kami menerapkan pengurangan pajak pada total pendapatan: 300.000 - 250.000 = 50.000 rubel. Dari jumlah ini Anda harus membayar pajak sebesar 50.000 * 13% = 6.500 rubel.
Sedikit trik agar tidak membayar pajak atas penjualan mobil. Jika Anda ingin menjual dua mobil, yang total biayanya melebihi 250 ribu rubel, coba lakukan ini dalam periode pajak yang berbeda (1 mobil per tahun).
Namun jika Anda menerapkan manfaat “dalam batas biaya pembelian mobil”, maka dalam hal ini Anda dapat menggunakan hak Anda untuk setiap kendaraan yang dijual.
Contoh. Anda menjual 2 mobil seharga 400 ribu rubel. Tapi masing-masing dibeli tahun lalu seharga 500 rubel. Alhasil, ternyata kami menjual lebih murah dari yang kami beli, sehingga tidak ada pajak yang harus dibayar atas mobil apa pun.
Tetapi jika kami tidak memiliki dokumen yang mengonfirmasi pengeluaran awal kami, maka dalam hal ini kami dapat menerapkan manfaat pajak sebesar 250 ribu rubel, tetapi hanya untuk satu mobil. Akibatnya, Anda harus membayar pajak penghasilan pribadi: 71.500 rubel. = (400.000 * 2- 250.000) * 13%.
Kesimpulan: pastikan untuk menyimpan semua dokumen saat menyelesaikan transaksi penjualan!
Hore! Sekarang kita telah menjawab pertanyaan apakah membayar pajak saat menjual mobil atau tidak dan berapa harganya dalam rubel.
Batas waktu pengajuan pengembalian dan pembayaran pajak
Apakah Anda membayar pajak penghasilan atau tidak, Anda harus menyerahkan deklarasi 3-NDFL ke kantor pajak paling lambat tanggal 30 April. Tahun penyampaian pernyataan adalah tahun berikutnya tahun penjualan mobil tersebut.
Sampai kapan Anda membayar pajak mobil dan di mana membayarnya? Pembayaran pajak penghasilan orang pribadi harus diproses paling lambat tanggal 15 Juli tahun berikutnya tahun diterimanya penghasilan hasil penjualan.
Batas waktu pembayaran harus dipatuhi dengan ketat, karena jika Anda tidak punya waktu untuk melakukannya dalam jangka waktu yang ditentukan, Anda akan dikenakan denda tambahan. Dan ini dapat meningkatkan pajak penjualan mobil secara signifikan.
Anda dapat menerima tanda terima dengan semua detailnya di kantor pajak saat mengirimkan deklarasi 3NDFL Anda, dan membayar di bank mana pun atau online.
Selain itu, jangan bingung antara pajak penghasilan saat menjual mobil dengan pajak transportasi, yang biasanya Anda bayarkan saat Anda memiliki mobil.
Dokumen untuk mengisi 3-NDFL
Dokumen apa saja yang diperlukan untuk melapor ke kantor pajak? - Deklarasi 3-NDFL
- Perjanjian penjualan mobil (atau sertifikat-faktur). Pastikan untuk membuat salinannya!
- Paspor
Seringkali, ketika mengisi deklarasi, muncul pertanyaan: apakah perlu memasukkan data pendapatan untuk tahun tersebut dari sertifikat 2-NDFL, yang dikeluarkan oleh departemen akuntansi perusahaan tempat Anda bekerja dan menerima gaji?
Dalam hal Anda hanya melaporkan penjualan mobil dan tidak mengklaim apapun, maka Anda tidak perlu melampirkan sertifikat 2-NDFL pada paket dokumen dan tidak memasukkan data gaji pada formulir deklarasi 3-NDFL .
Bagaimana dan di mana Anda bisa mengirimkan deklarasi Anda?
Deklarasi 3-NDFL diserahkan dan diterima di kantor pajak tempat pendaftaran, bukan tempat tinggal.
Apakah Anda bisa
- Sendiri
- Tulis surat kuasa (harus disahkan oleh notaris)
- Kirim melalui surat (melalui surat berharga dengan inventaris)
- Melalui .
Memuat...