Ini adalah entiti undang-undang yang, untuk membuat keuntungan sebagai matlamat utama aktivitinya, berdasarkan permit khas (lesen) Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia), mempunyai hak untuk membawa operasi perbankan yang diperuntukkan oleh Undang-undang Perbankan. Ciri-ciri institusi kredit ialah:
status entiti undang-undang, i.e. organisasi yang mempunyai harta yang berasingan dan bertanggungjawab atas kewajipannya dengan harta ini, yang boleh memperoleh dan melaksanakan harta dan hak bukan harta peribadi bagi pihaknya sendiri, menanggung kewajipan, menjadi plaintif dan defendan di mahkamah,
tujuan utama aktiviti adalah untuk membuat keuntungan, i.e. beroperasi sebagai organisasi komersial;
keperluan untuk mendapatkan permit khas untuk hak untuk menjalankan operasi perbankan - lesen daripada Bank of Russia;
menjalankan aktivitinya terutamanya dengan mengorbankan dana yang ditarik ke akaun dan deposit.
Terdapat dua jenis organisasi kredit: bank dan organisasi kredit bukan bank.
Jenis utama organisasi kredit ialah bank. Takrif undang-undang bank juga diberikan dalam Art. 1 Undang-undang Perbankan.
Lebih lanjut mengenai topik Organisasi kredit:
- 14.1. Jenis dan peranan institusi kewangan bukan bank
- 5.5.2. PERATURAN PROSEDUR UNTUK MEWUJUDKAN BANK DAN KREDIT BUKAN BANK DAN ORGANISASI KEWANGAN
- 5.5.3. MEWUJUDKAN PERATURAN BERHEMAT BAGI AKTIVITI KREDIT DAN INSTITUSI KEWANGAN
- Bab 6. BANK DAN KREDIT BUKAN BANK DAN ORGANISASI KEWANGAN DI REPUBLIK BELARUS
- Di Persekutuan Rusia, institusi kredit boleh dibentuk berdasarkan sebarang bentuk pemilikan sebagai entiti perniagaan. Syarikat perniagaan, dan seterusnya, bank, boleh diwujudkan dalam bentuk syarikat saham bersama, syarikat liabiliti terhad dan syarikat liabiliti tambahan.
Kembali kepada
Sebarang perniagaan bermula dengan tujuan untuk mengaut keuntungan, kerana. ini penting untuk kelangsungan hidup dan pertumbuhan syarikat. Dari sudut pandangan teori ekonomi, penjanaan aliran tunai (iaitu, membuat keuntungan) harus dianggap sebagai matlamat utama mana-mana unit perniagaan.
Keperluan untuk keuntungan ditentukan oleh keperluan untuk menampung kos pengeluaran, serta pengembangan dan pembangunan perusahaan. Kelangsungan perniagaan tanpa keuntungan adalah mustahil.
Sesetengah ahli ekonomi percaya bahawa pemaksimuman keuntungan tidak seharusnya menjadi matlamat utama yang dominan dalam strategi pembangunan syarikat, kerana. ini membawa kepada eksploitasi berlebihan bukan sahaja terhadap tenaga buruh, tetapi juga pengguna. Ahli teori lain, sebaliknya, berpendapat bahawa keuntungan harus menjadi matlamat utama syarikat, kerana ia adalah ganjaran kewangan untuk usahawan untuk risiko yang diambil dan, dengan itu, faktor pendorong untuk pertumbuhan dan pembangunan selanjutnya.
Baru-baru ini, di kalangan ahli perniagaan terbesar, terdapat kecenderungan untuk mematuhi pandangan bahawa perniagaan harus, pertama sekali, bertanggungjawab secara sosial. Meningkatkan kualiti hidup orang, masyarakat secara keseluruhan, alam sekitar, penyertaan dalam menyelesaikan masalah sosial yang akut - ini adalah senarai tugas yang dihadapi oleh perniagaan yang bertanggungjawab secara sosial.
Sir Richard Branson, salah seorang orang terkaya di UK, ahli perniagaan dan pengarang buku terlaris Losing My Virginity, percaya bahawa di tengah-tengah mana-mana perusahaan harus ada idea asas untuk memberi manfaat kepada orang lain, dan keuntungan akan menjaga dirinya sendiri. .
Dalam dunia moden, kejayaan dicapai oleh syarikat-syarikat yang bukan sahaja menawarkan pasaran produk atau perkhidmatan berkualiti tinggi, tetapi menunjukkan tanggungjawab sosial yang ikhlas kepada bakal pengguna.
Walau bagaimanapun, keuntungan adalah penting kepada perniagaan atas beberapa sebab:
1. Keuntungan adalah perlu untuk pertumbuhan syarikat. Keuntungan bertindak sebagai sumber utama pembiayaan untuk aktiviti perusahaan (pembelian bahan mentah, bahan, peralatan, pembayaran upah).
2. Keuntungan adalah perlu untuk kelangsungan hidup syarikat. Untuk menampung perbelanjaan pengeluaran dan lain-lain, syarikat mesti mempunyai sumber pendapatan. Ini menjadi kritikal terutamanya semasa kemelesetan ekonomi.
3. Keuntungan adalah perlu untuk memenuhi keperluan individu dan sosial usahawan.
4. Keuntungan adalah penunjuk ekonomi terpenting bagi kejayaan perniagaan. Penunjuk keuntungan perusahaan bertindak sebagai ujian litmus untuk menilai prospek, daya tarikan dan rasional fungsi unit perniagaan. Penunjuk anggaran ini amat penting apabila syarikat memasuki IPO untuk penganalisis pasaran saham, peniaga dan pelabur.
Penentang memaksimumkan keuntungan memetik fakta berikut sebagai hujah:
1. Ia membawa kepada eksploitasi pekerja dan pengguna. Syarikat-syarikat yang mengejar peningkatan keuntungan berusaha untuk mengurangkan bahagian perbelanjaan (gaji pekerja) dan meningkatkan hasil (pengiklanan yang agresif, kaedah agresif mempromosikan dan menjual produk mereka, percubaan untuk memanipulasi minda pengguna).
2. Ia membawa kepada peningkatan ketidaksamaan sosial, dengan yang kaya semakin kaya dan yang miskin semakin miskin.
3. Ini membawa kepada peningkatan kes rasuah.
4. Ia merendahkan semangat moral masyarakat dan meningkatkan darjat kebendaannya.
Organisasi kredit- entiti undang-undang yang, untuk memperoleh keuntungan sebagai tujuan utama aktivitinya, berdasarkan permit khas (lesen) Bank Pusat Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk menjalankan operasi perbankan yang diperuntukkan oleh undang-undang mengenai bank.
Kata-kata tertentu dan asas undang-undang organisasi kredit diwujudkan. Undang-undang Persekutuan No. 395-1 pada 2 Disember 1990 (seperti yang dipinda pada 27 Julai 2010) "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan".
Organisasi kredit boleh dibentuk berdasarkan sebarang bentuk pemilikan sebagai entiti perniagaan.
Undang-undang Bank memperuntukkan penciptaan dua jenis organisasi kredit: bank dan organisasi kredit bukan bank.
Bank- ini ialah institusi kredit yang mempunyai hak eksklusif untuk menjalankan operasi perbankan berikut secara agregat: menarik deposit dana daripada individu dan entiti undang-undang; penempatan dana ini bagi pihaknya sendiri dan atas perbelanjaannya sendiri atas syarat pembayaran balik, pembayaran, segera; membuka dan menyelenggara akaun bank individu dan entiti undang-undang.
Institusi kredit bukan bank berhak untuk menjalankan operasi perbankan tertentu, gabungan yang dibenarkan ditubuhkan oleh Bank Rusia. Organisasi kredit bukan bank, khususnya, termasuk organisasi yang ditubuhkan untuk melaksanakan penyelesaian dalam pasaran sekuriti, institusi penjelasan.
institusi penjelasanadalah sebuah organisasi yang merupakan entiti undang-undang di bawah undang-undang Persekutuan Rusia, yang telah mengisytiharkan dirinya sebagai pusat penyelesaian bersama, yang, berdasarkan lesen yang dikeluarkan oleh Bank Pusat Rusia, telah diberikan hak untuk membawa operasi penyelesaian (penjelasan), serta bilangan operasi perbankan yang terhad yang menyokong pelaksanaan penjelasan.
Senarai operasi perbankan dan transaksi lain yang berhak dilaksanakan oleh institusi kredit ditakrifkan oleh Art. 5 Undang-undang Perbankan:
Tarikan dana individu dan entiti undang-undang dalam deposit;
Penempatan dana terkumpul di atas bagi pihaknya sendiri dan atas perbelanjaannya sendiri;
Membuka dan menyelenggara akaun bank individu dan entiti undang-undang; . penempatan;
Kutipan dana, bil pertukaran, pembayaran dan dokumen penyelesaian serta perkhidmatan tunai untuk individu dan entiti undang-undang;
Pembelian dan penjualan mata wang asing dalam bentuk tunai dan bukan tunai;
Pengeluaran jaminan bank, dsb.
Organisasi kredit dilarang daripada terlibat dalam aktiviti pengeluaran, perdagangan dan insurans.
Pendaftaran negeri dan mengekalkan Buku Pendaftaran Negara Institusi Kredit, pelesenan aktiviti perbankan dijalankan oleh Bank Rusia mengikut cara yang ditetapkan oleh undang-undang.
Lesen perbankan dikeluarkan kepada institusi kredit selepas pendaftaran negerinya. Institusi kredit memperoleh hak untuk menjalankan operasi perbankan dari saat mereka menerima lesen. Lesen itu menyatakan operasi perbankan yang layak untuk dijalankan oleh institusi kredit yang diberikan, serta mata wang yang mana operasi perbankan ini boleh dijalankan. Lesen dikeluarkan tanpa had terma kesahihannya.
Undang-undang juga mentakrifkan langkah kawalan dan penyeliaan atas aktiviti institusi kredit yang dijalankan oleh Bank of Russia, cara memastikan kestabilan sistem perbankan, melindungi hak dan kepentingan pendeposit dan pemiutang institusi kredit. Oleh itu, untuk memastikan kebolehpercayaan kewangan, institusi kredit berkewajipan untuk:
Buat rizab (dana), termasuk untuk susut nilai sekuriti;
Menjalankan klasifikasi aset, menonjolkan hutang ragu dan lapuk, dan mewujudkan rizab (dana) untuk menampung kemungkinan kerugian;
Mematuhi nisbah mandatori, nilai berangka yang ditetapkan oleh Bank Rusia;
Wujudkan kawalan dalaman yang menyediakan tahap kebolehpercayaan yang sesuai sesuai dengan sifat dan skala operasi yang dijalankan;
Deposit rizab yang diperlukan dengan Bank of Russia.
Sekiranya berlaku pelanggaran undang-undang perbankan, Bank Pusat Persekutuan Rusia boleh membatalkan lesen, yang bermaksud penamatan aktiviti institusi kredit.
Organisasi kredit dilarang melibatkan diri dalam aktiviti pengeluaran, perdagangan dan insurans.
Institusi kredit dibahagikan kepada dua kumpulan:
- bank;
- organisasi kredit bukan bank.
Bank
- menarik deposit dana daripada individu dan entiti undang-undang;
- membuka dan menyelenggara akaun bank individu dan entiti undang-undang.
Organisasi kredit bukan bank
Organisasi kredit bukan bank- ini adalah institusi kredit yang mempunyai hak untuk menjalankan operasi perbankan tertentu yang diperuntukkan dalam perundangan. Gabungan set operasi ini .
Sebagai tambahan kepada bank dan institusi kredit lain, Undang-undang Persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan" memperuntukkan fungsi:
1. kesatuan dan persatuan institusi kredit yang tidak mengejar matlamat untuk membuat keuntungan, tetapi diwujudkan untuk melindungi dan mewakili kepentingan ahli mereka, menyelaraskan aktiviti mereka, membangunkan hubungan antara wilayah dan antarabangsa, memenuhi kepentingan saintifik, maklumat dan profesional, membangunkan cadangan untuk aktiviti perbankan dan menyelesaikan masalah bersama organisasi kredit yang lain. Mereka dilarang menjalankan operasi perbankan. Kesatuan dan persatuan organisasi kredit diwujudkan dan didaftarkan mengikut prosedur yang ditetapkan oleh perundangan Persekutuan Rusia untuk organisasi bukan untung (FZ "On Non-Profit Organizations"). Kesatuan dan persatuan institusi kredit memberitahu Bank Rusia tentang penciptaan mereka dalam masa satu bulan selepas pendaftaran;
2. kumpulan institusi kredit, diwujudkan untuk menyelesaikan masalah bersama (pelaksanaan bersama operasi perbankan) dengan memuktamadkan perjanjian yang sesuai antara dua atau lebih institusi kredit. Kumpulan perbankan ialah persatuan institusi kredit yang bukan entiti undang-undang, di mana satu institusi kredit (ibu bapa) melaksanakan, secara langsung atau tidak langsung (melalui pihak ketiga), pengaruh ketara ke atas keputusan yang diambil oleh badan pengurusan yang lain (lain-lain). ) institusi kredit (credit institutions). Organisasi kredit induk kumpulan perbankan diwajibkan untuk memberitahu Bank of Russia mengikut prosedur yang ditetapkan untuk pembentukan kumpulan perbankan;
3. pegangan bank. membentuk persatuan entiti undang-undang yang bukan entiti undang-undang dengan penyertaan institusi kredit (institusi kredit), di mana entiti undang-undang yang bukan institusi kredit (organisasi induk syarikat induk bank) mempunyai peluang, secara langsung atau secara tidak langsung (melalui pihak ketiga), untuk melaksanakan pengaruh yang ketara ke atas keputusan, yang diterima oleh badan pengurusan institusi kredit (institusi kredit). Pengaruh ketara difahami sebagai keupayaan untuk menentukan keputusan yang dibuat oleh badan pengurusan entiti undang-undang, syarat untuk menjalankan aktiviti keusahawanan disebabkan penyertaan dalam modal dibenarkannya dan (atau) mengikut terma perjanjian yang dibuat antara entiti undang-undang yang merupakan sebahagian daripada kumpulan perbankan dan (atau) kepada pemegang bank, untuk melantik badan eksekutif tunggal dan (atau) lebih daripada separuh badan eksekutif kolej entiti undang-undang, serta keupayaan untuk menentukan pilihan raya lebih separuh daripada lembaga pengarah (lembaga penyeliaan) entiti undang-undang.
Untuk tujuan menguruskan aktiviti semua institusi kredit yang termasuk dalam pegangan perbankan, ketua organisasi pegangan perbankan mempunyai hak untuk mewujudkan syarikat pengurusan pegangan perbankan dan menentukan keputusan syarikat ini mengenai isu-isu yang termasuk dalam kecekapan mesyuarat pengasasnya (peserta), termasuk mengenai penyusunan semula dan pembubarannya. Syarikat pengurusan diiktiraf sebagai syarikat ekonomi yang aktiviti utamanya adalah pengurusan institusi kredit yang merupakan sebahagian daripada pegangan perbankan. Syarikat pengurusan pegangan perbankan tidak berhak untuk terlibat dalam aktiviti insurans, perbankan, pengeluaran dan perdagangan. Organisasi induk syarikat induk bank diwajibkan untuk memberitahu Bank of Russia tentang pembentukan syarikat induk bank mengikut prosedur yang ditetapkan.
Oleh itu, sistem perbankan Persekutuan Rusia adalah dua peringkat, di mana peringkat teratas diwakili oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia; ia diamanahkan dengan fungsi pengawalseliaan dan pengurusan peringkat kedua - bank dan organisasi kredit lain. Pada masa yang sama, perlu diingatkan bahawa sebahagian besar institusi kredit (95%) diwakili oleh bank.
Asas undang-undang untuk aktiviti organisasi kredit
Konsep dan status undang-undang organisasi kredit
Tempat penting dalam sistem kredit diduduki oleh organisasi kredit. Status undang-undang organisasi kredit di Persekutuan Rusia ditentukan oleh Perlembagaan Persekutuan Rusia. undang-undang persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan", "Mengenai Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia)", undang-undang dan peraturan persekutuan lain Bank Pusat Persekutuan Rusia.
Selaras dengan Undang-undang Persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan" (Perkara 1) organisasi kredit adalah entiti undang-undang yang, untuk membuat keuntungan sebagai matlamat utama aktivitinya, berdasarkan permit khas (lesen) Bank Pusat Persekutuan Rusia, mempunyai hak untuk menjalankan operasi perbankan. Kepada operasi perbankan mengikut Art. 5 Undang-undang ini termasuk:
- menarik dana daripada individu dan entiti undang-undang dalam deposit (atas permintaan dan untuk tempoh tertentu);
- penempatan dana yang ditarik bagi pihaknya sendiri dan atas perbelanjaannya sendiri;
- membuka dan menyelenggara akaun bank individu dan entiti undang-undang;
- membuat penyelesaian bagi pihak individu dan entiti undang-undang, termasuk bank koresponden, pada akaun bank mereka;
- pengumpulan dana, bil pertukaran, pembayaran dan dokumen penyelesaian serta perkhidmatan tunai untuk individu dan entiti undang-undang;
- pembelian dan penjualan mata wang asing dalam bentuk tunai dan bukan tunai;
- tarikan kepada deposit dan penempatan logam berharga;
- pengeluaran jaminan bank;
- pelaksanaan pemindahan wang bagi pihak individu tanpa membuka akaun bank (kecuali untuk pesanan pos).
Sebagai tambahan kepada operasi perbankan semata-mata, institusi kredit berhak untuk menjalankan tertentu tawaran dinyatakan dalam Undang-undang Persekutuan "Mengenai bank dan aktiviti perbankan". Ini termasuk:
- pengeluaran jaminan untuk pihak ketiga, menyediakan pemenuhan obligasi secara tunai;
- pemerolehan hak untuk menuntut daripada pihak ketiga pemenuhan obligasi secara tunai;
- pengurusan amanah dana dan harta lain di bawah perjanjian dengan individu dan entiti undang-undang;
- menjalankan operasi dengan logam dan batu berharga mengikut undang-undang Persekutuan Rusia;
- memajakkan kepada individu dan entiti undang-undang premis khas atau peti besi yang terletak di dalamnya untuk menyimpan dokumen dan barang berharga;
- operasi pajakan;
- penyediaan perkhidmatan perundingan dan maklumat;
- transaksi lain mengikut undang-undang Persekutuan Rusia.
Perlu diingatkan bahawa institusi kredit dilarang daripada terlibat dalam aktiviti pengeluaran, perdagangan dan insurans.
Bentuk organisasi dan undang-undang organisasi kredit
Institusi kredit, mengikut Undang-undang Persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan" dan Kanun Sivil Persekutuan Rusia, dibentuk berdasarkan sebarang bentuk pemilikan sebagai entiti perniagaan, i.e. dalam bentuk syarikat liabiliti terhad (Perkara 87-94 Kanun Sivil Persekutuan Rusia, Undang-undang Persekutuan 8 Februari 1998 "Mengenai Syarikat Liabiliti Terhad"), liabiliti tambahan (Perkara 95 Kanun Sivil Persekutuan Rusia) dan syarikat saham bersama (Perkara 96-104 Kanun Sivil Persekutuan Rusia dan Undang-undang Persekutuan 26 Disember 1995 "Mengenai Syarikat Saham Bersama").
Institusi kredit dalam bentuk syarikat liabiliti terhad syarikat yang diasaskan oleh satu atau lebih orang diiktiraf, modal dibenarkan yang dibahagikan kepada saham oleh dokumen konstituen tertentu. Pengasas syarikat sedemikian tidak bertanggungjawab ke atas kewajipannya dan menanggung risiko kerugian yang berkaitan dengan aktiviti syarikat, setakat nilai sumbangan mereka. Pada masa yang sama, peserta dalam syarikat yang belum membuat caruman sepenuhnya bertanggungjawab secara bersama dan berasingan ke atas obligasinya dalam nilai bahagian yang belum dibayar daripada sumbangan setiap peserta.
Syarikat Liabiliti Tambahan tidak begitu biasa di Persekutuan Rusia dan boleh dikatakan tidak berlaku sebagai bentuk pemilikan institusi kredit. Ini disebabkan terutamanya oleh fakta bahawa ia memperuntukkan tanggungjawab yang sama sekali berbeza daripada pengasas, yang bertanggungjawab secara bersama dan berasingan atas dasar subsidiari dalam gandaan nilai sumbangan mereka. Penghutang utama dalam kes ini ialah masyarakat itu sendiri. Tetapi jika asetnya ternyata tidak mencukupi untuk penyelesaian dengan pemiutang, baki hutang itu diandaikan oleh pengasas dalam jumlah yang berganda daripada sumbangan yang dibenarkan. Kepelbagaian ditentukan oleh perjanjian konstituen.
saham bersama sesebuah syarikat diiktiraf, modal dibenarkan yang dibahagikan kepada bilangan saham tertentu. Ahli syarikat saham bersama (pemegang saham) bertanggungjawab ke atas kewajipannya dan menanggung risiko kerugian yang berkaitan dengan aktiviti syarikat, setakat nilai saham mereka.
Sekiranya saham syarikat diagihkan di kalangan pengasasnya atau kumpulan orang yang telah ditetapkan, maka institusi kredit itu didaftarkan sebagai syarikat saham bersama tertutup. Syarikat sedemikian tidak berhak untuk menjalankan langganan terbuka untuk saham terbitan atau menawarkannya untuk pembelian kepada orang yang tidak terhad. Pemegang saham syarikat saham bersama tertutup mempunyai hak pendahuluan untuk memperoleh saham yang dijual oleh pemegang saham lain syarikat ini.
Syarikat saham bersama yang ahlinya boleh mengasingkan saham mereka tanpa kebenaran pemegang saham lain diiktiraf terbuka syarikat saham bersama. Syarikat sedemikian mempunyai hak untuk menjalankan langganan terbuka untuk saham yang dikeluarkannya dan penjualan percuma mereka mengikut syarat yang ditetapkan oleh undang-undang, sebagai contoh, Undang-undang Persekutuan "Mengenai Syarikat Saham Bersama" atau tindakan undang-undang lain. Kewajipan pertubuhan sedemikian termasuk penerbitan tahunan laporan tahunan, kunci kira-kira, akaun untung rugi untuk orang awam.
Pengasas institusi kredit mengikut Arahan No. 109-I "Mengenai prosedur untuk membuat keputusan mengenai pendaftaran negeri institusi kredit dan pengeluaran lesen untuk operasi perbankan" boleh menjadi individu dan entiti undang-undang. Pengasas - entiti undang-undang, mesti mempunyai kedudukan kewangan yang stabil dalam tempoh 6 bulan terakhir sebelum tarikh penyerahan dokumen untuk pendaftaran negeri, dana sendiri yang cukup untuk menyumbang kepada modal dibenarkan institusi kredit; menjalankan aktiviti sekurang-kurangnya 3 tahun; memenuhi kewajipan kepada semua jenis belanjawan untuk 3 tahun yang lalu. Pengasas bank tidak mempunyai hak untuk menarik diri daripada keahlian bank dalam tempoh 3 tahun pertama dari tarikh pendaftarannya.
Untuk kejayaan operasi institusi kredit, pengasas mesti membentuk modal dibenarkan, yang diwujudkan atas dasar penjualan saham atau saham. Sumbangan kepada modal piagam institusi kredit boleh dibuat dalam bentuk: tunai dalam mata wang negara dan asing; bangunan (premis) yang dimiliki oleh pengasas, atau harta lain dalam bentuk bukan kewangan, yang mesti dinilai dan ditunjukkan dalam kunci kira-kira institusi kredit dalam mata wang negara. Untuk membentuk modal dibenarkan institusi kredit, dana daripada belanjawan entiti konstituen Persekutuan Rusia, belanjawan tempatan, tunai percuma dan objek harta lain yang ditadbir oleh pihak berkuasa negeri entiti konstituen Persekutuan Rusia dan kerajaan tempatan juga boleh. digunakan berdasarkan, masing-masing, tindakan perundangan entiti konstituen Persekutuan Rusia atau badan keputusan kerajaan tempatan.
Pada masa yang sama, adalah dilarang oleh undang-undang untuk menggunakan dana yang dipinjam, serta dana daripada belanjawan persekutuan dan dana tambahan belanjawan negeri, wang tunai percuma dan objek harta lain yang berada di bawah bidang kuasa pihak berkuasa negeri persekutuan, untuk membentuk pihak berkuasa. modal institusi kredit, kecuali untuk kes yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan.
Bank of Russia menyediakan kawalan ke atas pembentukan modal dibenarkan, jumlah minimum yang ditetapkan mengikut Seni. 62 Undang-undang Persekutuan "Di Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia)", seni. 11 Undang-undang "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan" dan berjumlah 5 juta euro. Keputusan Bank Rusia untuk menukar jumlah minimum modal dibenarkan hendaklah mula berkuat kuasa tidak lebih awal daripada 90 hari selepas tarikh penerbitan rasminya. Bagi institusi kredit yang baru didaftarkan, Bank of Russia menggunakan keperluan modal dibenarkan minimum yang berkuat kuasa pada tarikh penyerahan dokumen untuk pendaftaran dan mendapatkan lesen. Bank of Russia tidak mempunyai hak untuk menghendaki institusi kredit yang berdaftar sebelum ini menukar modal dibenarkan mereka, kecuali kes yang ditetapkan oleh undang-undang persekutuan.
Di samping itu, Bank of Russia menetapkan had ke atas sumbangan bukan kewangan kepada modal dibenarkan institusi kredit, yang tidak boleh melebihi 20% daripada modal dibenarkan institusi kredit, serta senarai jenis harta bukan kewangan yang disumbangkan sebagai bayaran untuk modal dibenarkan.
Dokumen konstituen organisasi kredit
Peruntukan utama untuk pembentukan syarikat dengan liabiliti terhad dan tambahan, serta syarikat saham bersama, termaktub dalam dokumen konstituen. Yang utama ialah memorandum persatuan membuat kesimpulan antara pengasas dan menentukan prosedur untuk aktiviti bersama mereka untuk mewujudkan sebuah syarikat, jumlah modal dibenarkan, kategori saham yang diterbitkan dan prosedur untuk penempatan mereka, serta syarat-syarat lain dan Piagam masyarakat.
Piagam organisasi kredit melaksanakan status undang-undang organisasi kredit sebagai entiti undang-undang bebas.
Dalam statut, mengikut Art. 10 Undang-undang Persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan" membetulkan:
- nama syarikat (rasmi penuh);
- bentuk organisasi dan undang-undang organisasi kredit;
- maklumat tentang lokasi badan pengurusan dan subbahagian yang berasingan;
- senarai operasi dan transaksi perbankan yang sedang berjalan;
- saiz modal dibenarkan;
- bilangan saham (saham);
- nilai muka satu syer (nilai kewangan syer);
- maklumat mengenai sistem badan pengurusan, termasuk badan eksekutif, dan badan kawalan dalaman, mengenai prosedur pembentukan dan kuasa mereka;
- mekanisme untuk membuat keputusan pengurusan utama dan pelaksanaannya, serta peruntukan penting lain.
Piagam menerima kuasa dokumen undang-undang rasmi dari saat pendaftarannya dengan Bank Pusat Persekutuan Rusia. Pada masa yang sama, institusi kredit diwajibkan untuk mendaftar dengan Bank of Russia semua perubahan dan penambahan yang dibuat pada piagam. Bank of Russia, dalam tempoh 1 bulan dari tarikh penyerahan semua dokumen yang telah dilaksanakan dengan sewajarnya, mesti membuat keputusan mengenai pendaftaran pindaan dan penambahan kepada piagam institusi kredit.
Status undang-undang institusi kredit entiti undang-undang bebas, memberikannya autonomi dan kebebasan dalam operasi kewangan dan aktiviti ekonomi daripada pihak berkuasa negeri dan tempatan yang lebih tinggi. Selaras dengan Art. 9 Undang-undang Persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan", institusi kredit tidak bertanggungjawab terhadap kewajipan negara dan Bank Rusia. Negara atau Bank Rusia, sebaliknya, tidak bertanggungjawab ke atas kewajipan institusi kredit, melainkan mereka sendiri mengambil alih kewajipan tersebut. Badan perundangan dan kuasa eksekutif dan badan kerajaan sendiri tempatan tidak berhak untuk campur tangan dalam aktiviti institusi kredit, kecuali dalam kes yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan.
Walau bagaimanapun, untuk mengurangkan risiko monopoli sistem perbankan dan meningkatkan pengaruh kumpulan oligarki tertentu, Bank Rusia telah diamanahkan dengan kewajipan untuk mengawal pemerolehan oleh entiti undang-undang dan individu saham atau saham institusi kredit. melebihi nilai optimum yang ditetapkan oleh undang-undang. Khususnya, pemerolehan dan (atau) penerimaan dalam pengurusan amanah hasil daripada satu atau beberapa transaksi oleh satu entiti undang-undang atau individu atau sekumpulan entiti undang-undang dan (atau) individu yang dikaitkan dengan perjanjian, atau sekumpulan entiti undang-undang yang adalah anak syarikat atau tanggungan antara satu sama lain, lebih daripada 5% saham (pegangan) institusi kredit memerlukan pemberitahuan Bank Rusia, lebih daripada 20% - persetujuan terlebih dahulu daripada Bank Rusia. Peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia pada 26 Mac 1999 No. 72-P "Mengenai Perolehan Kepentingan (Saham) dalam Modal Piagam Institusi Kredit oleh Individu" menetapkan bahawa apabila seseorang individu memperoleh saham (saham) dalam modal dibenarkan institusi kredit yang baru diwujudkan atau apabila memperoleh lebih daripada 20% saham (saham) institusi kredit yang beroperasi, institusi kredit itu mesti menyerahkan kepada institusi wilayah Bank of Russia yang menyelia aktiviti, permohonan dan dokumennya perlu untuk mengesahkan kesahihan pembayaran modal dibenarkan institusi kredit dengan mengorbankan individu yang ditentukan dan mengesahkan kedudukan kewangannya yang memuaskan. Menurut Arahan No. 109-I, salinan dokumen yang disahkan yang mengesahkan pendaftaran negeri pembeli, atau dokumen yang mengandungi maklumat sedemikian, cabutan daripada daftar negeri yang berkaitan mesti dikemukakan; salinan disahkan dokumen konstituen entiti undang-undang - pembeli; dokumen yang membenarkan untuk menilai kedudukan kewangan pemeroleh;
salinan dokumen yang mengesahkan pemilikan pemilik harta dalam bentuk bukan kewangan, bertujuan untuk dibuat sebagai sumbangan kepada modal piagam institusi kredit; salinan semua kontrak untuk pengurusan amanah saham (pegangan) institusi kredit ini, yang sebelum ini disimpulkan oleh pengurus amanah yang sama; senarai peserta dalam entiti undang-undang yang memperoleh saham (pegangan) dalam institusi kredit (syarikat saham bersama terbuka dan tertutup dengan lebih daripada 50 pemegang saham membentangkan senarai peserta yang memiliki lebih daripada 5% saham); kesimpulan pihak berkuasa antimonopoli persekutuan.
Bank of Russia mempertimbangkan dokumen-dokumen ini dan tidak lewat daripada 30 hari dari tarikh penerimaan permohonan memberitahu pemohon secara bertulis tentang keputusannya - persetujuan atau penolakan. Penolakan mesti bermotivasi. Jika Bank of Russia tidak memaklumkan tentang keputusan yang diambil dalam tempoh yang ditetapkan, pemerolehan saham (pegangan) dalam institusi kredit dianggap dibenarkan. Prosedur untuk mendapatkan persetujuan Bank of Russia untuk pemerolehan lebih daripada 20% saham (pegangan) institusi kredit dan prosedur untuk memberitahu Bank of Russia mengenai pemerolehan lebih daripada 5% saham ( kepentingan) institusi kredit ditubuhkan oleh undang-undang persekutuan dan peraturan Bank of Russia yang diterima pakai mengikutnya 1 .
Bank Rusia mempunyai hak untuk menolak untuk memberikan persetujuan kepada pemerolehan lebih daripada 20% saham (pegangan) dalam institusi kredit jika ia mewujudkan kedudukan kewangan yang tidak memuaskan bagi pembeli saham (pegangan), melanggar peraturan antimonopoli, dan juga dalam kes apabila, berhubung dengan seseorang yang memperoleh saham (pegangan) dalam organisasi kredit, terdapat keputusan mahkamah yang telah mula berkuat kuasa yang telah membuktikan fakta pelakuan tindakan yang menyalahi undang-undang oleh orang yang ditentukan dalam kes kebankrapan, dengan sengaja dan (atau) kebankrapan rekaan dan dalam kes lain yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan. Bank of Russia enggan memberikan persetujuan kepada pemerolehan lebih daripada 20% saham (pegangan) institusi kredit, jika mahkamah sebelum ini telah membuktikan kesalahan orang yang memperoleh saham (kepentingan) institusi kredit dalam menyebabkan kerugian kepada mana-mana institusi kredit dalam melaksanakan tugas ahli lembaga pengarah ( lembaga penyeliaan) institusi kredit, badan eksekutif tunggal, timbalannya dan (atau) ahli badan eksekutif kolegial ( lembaga, direktorat ).
Di samping itu, Bank Rusia diamanahkan dengan fungsi lain untuk mengawal selia aktiviti institusi kredit, yang disebutkan di atas.
Pada masa yang sama, institusi kredit, kerana kedudukan istimewa mereka dalam ekonomi Rusia dan status undang-undang khas mereka, mempunyai kelebihan tertentu, jaminan daripada badan kawal selia negara, terutamanya Bank Pusat Persekutuan Rusia, berbanding dengan pengantara kewangan lain:
- untuk institusi kredit, sistem pembiayaan semula sedang dibuat oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang dilaksanakan mengikut fungsi pemberi pinjaman pilihan terakhir yang diberikan kepadanya oleh Undang-undang Persekutuan "Pada Bank Pusat Persekutuan Rusia ( Bank Rusia)";
- Untuk menjamin pemulangan dana yang ditarik dan mengimbangi kerugian pendeposit, terdapat insurans mandatori deposit. Untuk ini, Agensi Insurans Deposit sedang diwujudkan, yang merupakan perbadanan negara yang dicipta oleh Persekutuan Rusia, status, tujuan aktiviti, fungsi dan kuasa yang ditentukan oleh Undang-undang Persekutuan "Mengenai insurans deposit individu di bank Persekutuan Rusia" dan "Pada organisasi bukan untung";
- untuk memastikan kebolehpercayaan kewangan, institusi kredit telah diberikan hak untuk mencipta rizab mandatori (dana) dengan mengorbankan potongan daripada keuntungan sebelum cukai, manakala amaun potongan ini ditetapkan oleh undang-undang cukai persekutuan;
- institusi kredit mempunyai hak untuk menjalankan aktiviti profesional dalam pasaran sekuriti mengikut undang-undang persekutuan tanpa mendapatkan lesen khas. Aktiviti tersebut termasuk: terbitan, pembelian, penjualan, perakaunan, penyimpanan dan operasi lain dengan sekuriti yang mengumpul dana dalam deposit dan akaun bank; dengan sekuriti lain, serta pelaksanaan pengurusan amanah dengan sekuriti ini di bawah perjanjian dengan individu dan entiti undang-undang (Perkara 6 Undang-undang Persekutuan Persekutuan Rusia "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan").
Bank dan organisasi kredit bukan bank
Organisasi kredit dibahagikan kepada bank dan organisasi kredit lain.
Bank institusi kredit diiktiraf yang mempunyai hak eksklusif untuk melaksanakan secara agregat operasi perbankan seperti:
- menarik deposit dana daripada warganegara dan entiti undang-undang;
- penempatan dana ini bagi pihaknya sendiri dan atas perbelanjaannya sendiri atas syarat pembayaran balik, pembayaran, segera;
- membuka dan menyelenggara akaun bank warganegara dan entiti undang-undang.
Bank perdagangan sememangnya tidak homogen dan dibahagikan bergantung kepada bidang aktiviti kepada khusus dan universal.
khusus bank perdagangan mengkhusus dalam satu atau dua operasi perbankan atau melayani kategori pelanggan tertentu.
Sejagat bank perdagangan ialah organisasi kredit yang mempunyai hak eksklusif untuk melaksanakan secara agregat operasi perbankan seperti: menarik dana daripada entiti undang-undang dan individu ke dalam deposit; penempatan dana bagi pihaknya sendiri dan atas perbelanjaannya sendiri atas syarat pembayaran balik, pembayaran, segera; membuka dan menyelenggara akaun bank individu dan entiti undang-undang. Walau bagaimanapun, ini tidak terhad kepada aktiviti bank perdagangan, ia menjalankan operasi dengan sekuriti dan mata wang, menyediakan pelbagai perkhidmatan perundingan yang bersifat ekonomi, dan melaksanakan pelbagai perkhidmatan kewangan. Semua operasi dan transaksi ini dicirikan oleh: prosedur permisif, yang terdiri daripada kewajipan bank untuk menyediakan pelanggan dengan lesen untuk menjalankan operasi perbankan atas permintaan pertama, maklumat mengenai penyata kewangannya (lembaran imbangan dan penyata pendapatan) dan audit laporan untuk tahun sebelumnya dan kunci kira-kira bulanan untuk tahun semasa (Perkara 8 Undang-undang Persekutuan Persekutuan Rusia "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan"); keperluan untuk melesenkan aktiviti yang berkaitan dengan komisen mereka; penubuhan penyeliaan dan kawalan ke atas kesahihan suruhanjaya mereka.
Keanehan bank dinyatakan dalam penyatuan perundangan dua ciri untuk operasi perbankan: 1) lanjutan kerahsiaan perbankan kepada operasi perbankan. Selaras dengan Kanun Sivil Persekutuan Rusia (Perkara 857), bank menjamin kerahsiaan akaun bank dan deposit bank, transaksi akaun dan maklumat pelanggan, manakala Undang-undang Persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan" (Perkara 26) membayangkan jaminan kerahsiaan tentang operasi , tentang akaun dan deposit pelanggan dan wartawannya. Pada masa yang sama, kewajipan untuk menjaga kerahsiaan perbankan diberikan kepada semua pekerja bank. Pada masa yang sama, undang-undang dengan jelas menyatakan tanggungjawab bank dan institusi kredit lain, serta pegawai mereka untuk mendedahkan maklumat yang membentuk kerahsiaan bank, yang terdiri, khususnya, dalam membayar pampasan kepada pelanggan untuk kerugian yang ditanggung, atau membayar denda dalam jumlah minimum 100 hingga 200. saraan, atau dalam jumlah upah atau pendapatan lain orang yang disabitkan untuk tempoh 1 hingga 2 bulan, atau dalam perampasan kebebasan sehingga 2 tahun (Perkara 857 Kanun Sivil). Persekutuan Rusia, Perkara 183 Kanun Jenayah Persekutuan Rusia); 2) kehadiran sumber undang-undang khas, serta sejumlah besar peraturan Bank of Russia. Organisasi kredit lain boleh melaksanakan satu atau lebih operasi perbankan secara agregat, kecuali gabungan khusus kepada bank yang dinyatakan sebelum ini. Pada masa yang sama, institusi kredit lain tidak perlu mendaftar sebagai bank, tetapi mesti mendapatkan lesen untuk menjalankan operasi perbankan tertentu atau beberapa operasi. Organisasi kredit lain terutamanya termasuk organisasi pengumpulan, organisasi penyelesaian, dsb.
Keuntungan ialah nilai ekonomi, ditakrifkan sebagai perbezaan antara jumlah hasil dan jumlah kos, perbezaan antara pendapatan dan perbelanjaan. Keuntungan ialah penunjuk yang paling mencerminkan kecekapan pengeluaran, volum dan kualiti produk perkilangan, keadaan produktiviti buruh dan tahap kos.
Bagi perusahaan, keuntungan adalah sumber utama penambahan modal kerjanya sendiri, insentif material untuk pekerja, pembiayaan bidang sosial, dsb.
Mencirikan kesan ekonomi yang terhasil daripada aktiviti perusahaan;
Merupakan elemen utama sumber kewangan perusahaan;
Ia merupakan sumber pembentukan bahagian hasil belanjawan peringkat yang berbeza.
Di bawah syarat pengiraan komersial, keuntungan perusahaan bertindak bukan sahaja sebagai hasil utama (penunjuk utama, kriteria penilaian) aktiviti kewangan dan ekonomi perusahaan, tetapi juga sebagai sumber pembangunan, pembiayaan inovatif dan pelaburan. projek, kepuasan keperluan lain, termasuk yang material, sebagai ahli kolektif dan pemilik buruh ini, dan masyarakat secara keseluruhan. Oleh itu, perkara utama dalam sistem pengedarannya haruslah gabungan kepentingan entiti perniagaan, masyarakat secara keseluruhan dan pekerja khusus. Pelaksanaan keperluan ini menentukan prinsip asas pengagihannya: keutamaan pemenuhan kewajipan kewangan kepada masyarakat secara keseluruhan (diwakili oleh negara), penyediaan maksimum keperluan pengeluaran yang diperluaskan dengan mengorbankan keuntungan, penggunaannya untuk bahan. insentif untuk pekerja, dan hala tuju untuk pembangunan sfera tidak produktif.
Di negara yang mempunyai ekonomi pasaran, keuntungan dikenakan cukai. Pendapatan bercukai ialah pendapatan kasar, ditolak potongan kepada dana rizab, pendapatan daripada aktiviti dikecualikan cukai, potongan untuk pelaburan modal. Akibatnya, syarikat kekal sebagai keuntungan bersih yang dipanggil.
Untung bersih ialah sebahagian daripada keuntungan yang kekal di pelupusan perusahaan selepas pembayaran cukai yang ditetapkan oleh undang-undang.
Keuntungan bersih syarikat digunakan untuk tujuan ekonominya sendiri. Keuntungan bersih adalah satu-satunya sumber dana untuk pembayaran dividen dalam syarikat saham bersama, pengagihan antara peserta mengikut perkadaran saham mereka dalam syarikat liabiliti terhad.
Dalam keadaan hubungan pasaran, setiap perusahaan berusaha untuk meningkatkan jumlah keuntungan yang akan membolehkannya memegang teguh kedudukannya dalam pasaran untuk produknya dan memastikan perkembangan dinamik pengeluarannya dalam persekitaran yang kompetitif. Langkah-langkah untuk meningkatkan keuntungan termasuk: peningkatan dalam output; peningkatan kualiti produk; penjualan atau pajakan lebihan peralatan dan harta lain; pengurangan kos pengeluaran disebabkan penggunaan sumber bahan, tenaga buruh dan masa bekerja yang lebih rasional; pengembangan pasaran, dsb.
Memuatkan...