Malengo ya bima ya hatari ya biashara inaweza kuwa: Aina za bima ya hatari ya biashara. Vipengele vya bima ya wakati wa kupumzika

Kiini cha bima ya hatari ya biashara

Hakika kila mmoja wenu alijifikiria kama mjasiriamali aliyefanikiwa na tajiri. Lakini je, ulitambua wakati huo kwamba shughuli yoyote ya ujasiriamali inaweza kuhusishwa na hatari isiyoweza kuepukika?

Mfanyabiashara mwenye uzoefu lazima awe na uwezo wa kuona na kupunguza hatari zote zinazowezekana kuwa "hapana". Na bima ya hatari ya biashara inaweza kukusaidia na hili.

Ufafanuzi 1

Bima ya hatari ya biashara ni seti ya aina za bima, kulingana na ambayo bima lazima alipe fidia kwa mjasiriamali mwenye bima katika tukio la hali ya bima inayoathiri fedha na rasilimali za mjasiriamali na kumlazimisha kupata gharama za ziada.

Kwa ujumla, na kwa ujumla, tunaweza kutambua sifa kadhaa za hatari ya ujasiriamali, bila kujali aina yake, ambayo ni:

tukio ni random katika asili, lakini licha ya hili, tunaweza angalau takriban kutabiri chaguzi iwezekanavyo matokeo, na ipasavyo kuendeleza ufumbuzi;
uwepo wa chaguzi kadhaa za kutatua shida sawa, ambayo kwa sehemu hurahisisha suluhisho lake;
tunaweza kutabiri matokeo kwa uwezekano mkubwa;
uwezekano wa hasara;
uwezekano wa faida ya ziada kwa mjasiriamali.

Kwa ujumla, hatari zinaweza kugawanywa katika vikundi vifuatavyo: kukubalika, muhimu, janga.

Hatari inayokubalika ni hatari ambayo kampuni itadumisha faida yake ikiwa kila kitu kitaenda vizuri na vinginevyo.

Hatari kubwa ni hatari ambayo kuna hatari sio tu ya kurudisha rasilimali zilizowekeza, lakini pia kuhatarisha (hadi uharibifu wa biashara) msingi wa biashara.

Hatari ya janga - kama sheria, haina msingi katika akili ya kawaida, na kwa hivyo husababisha upotezaji wa pesa kwa mfanyabiashara na biashara yenyewe.

Kumbuka 1

Unahitaji kuelewa kwamba aina mbalimbali za hatari za biashara ni kubwa sana, kuanzia uzembe wa kimsingi na kutojua biashara ya meneja hadi kila aina ya majanga ya asili. Katika suala hili, hatari zote za bima zimegawanywa katika makundi mawili makubwa: bima na yasiyo ya bima.

Kwa mfano, hatari za kawaida za biashara ni pamoja na: hatari ya kisiasa, hatari ya uzalishaji, hatari ya kibiashara, hatari ya kifedha, hatari ya kiufundi, hatari ya sekta, hatari ya uvumbuzi.

Wacha tujue ni nini ins na nje ya hii au hatari hiyo ni.

Hatari ya kisiasa

Hatari ya kisiasa ni hali ambapo hali ya kisiasa katika nchi inaweza kuathiri vibaya biashara yako.

Hatari hii ni moja wapo isiyoweza kudhibitiwa, kwani wanasiasa na viongozi wana zana ya shinikizo kama vyombo vya kutekeleza sheria, na kulingana na hali ya watu fulani walio madarakani, biashara yako inaweza kuteseka "bila sababu." Aina hii ya hatari ni muhimu kuzingatiwa katika nchi ambazo utamaduni wa ujasiriamali bado haujaendelezwa vizuri.

Hatari ya kisiasa ni ya asili katika shughuli za ujasiriamali; haiwezi kuepukika, inaweza tu kutathminiwa kwa usahihi na kuzingatiwa.

Hatari ya uzalishaji

Hatari ya uzalishaji inahusishwa na utengenezaji wa bidhaa, bidhaa au huduma fulani; na shughuli za mjasiriamali ambapo anaweza kukutana na shida kama vile utumiaji mwingi wa malighafi, uzembe wa wafanyikazi, nk. Sababu za hatari za uzalishaji kwa mjasiriamali:

kushindwa kutimiza mipango na malengo yaliyowekwa.
tofauti kati ya bei ya mauzo ya bidhaa na bei iliyotajwa awali
ongezeko la matumizi ya jumla kutokana na matumizi ya ziada ya malighafi, gharama za usafiri, nk.
ongezeko la mfuko wa mshahara kutokana na ongezeko lake la malipo ya jumla au ya ziada kwa wafanyakazi binafsi
ongezeko la kodi
kutofautiana kwa vifaa kulingana na vigezo vya kimwili, vifaa vya kizamani.

Hatari ya kibiashara

Ufafanuzi 2

Hatari ya kibiashara ni hatari inayojitokeza katika mchakato wa kuuza bidhaa na huduma zinazozalishwa au kununuliwa na mjasiriamali.

Sababu kuu za hatari ya kibiashara: kupungua kwa kiasi cha mauzo (mauzo) ya bidhaa kutokana na kushuka kwa mahitaji, kupiga marufuku mauzo; kupungua kwa kiasi kisichotarajiwa cha ununuzi, ambayo hupunguza kiwango cha uzalishaji mzima na kuongeza gharama kwa kila kitengo cha bidhaa (bidhaa) zinazouzwa; hasara ya bidhaa; uharibifu wa bidhaa (kupoteza ubora, uwasilishaji), ambayo inasababisha kushuka kwa bei ya bidhaa; kuongezeka kwa gharama zisizotarajiwa, kama vile malipo ya faini, ushuru wa ziada, n.k.

Hatari ya kifedha

Hatari ya kifedha ni hatari inayotokea wakati wa kufanya ujasiriamali wa kifedha au shughuli za kifedha, kwa kuzingatia ukweli kwamba katika ujasiriamali wa kifedha jukumu la bidhaa ni sarafu, au dhamana, au pesa taslimu.

Hatari ya kifedha inajumuisha: hatari ya uwekezaji; hatari ya mkopo; hatari ya fedha.

Hatari ya kiufundi

Hatari ya kiufundi ni mojawapo ya "salama" zaidi, kwa kuwa inaweza kupunguzwa na huduma ya msingi na matengenezo ya wakati wa biashara yako.

Hatari za kiufundi ni pamoja na: ukosefu wa matokeo baada ya kazi ya utafiti wa kisayansi; hasara zinazohusiana na matarajio yasiyo ya haki kutokana na kuanzishwa kwa ubunifu wa kiufundi; uchovu wa kimaadili au kimwili wa vifaa, ambayo inafanya kuwa haiwezekani kufikia matokeo yaliyohitajika; hatari ya hasara kutokana na uendeshaji usio sahihi wa vifaa katika biashara.

Hatari hii ni ya kundi la hatari za ndani, kwani mjasiriamali mwenyewe anaweza kuwa na ushawishi wa moja kwa moja juu ya uondoaji wao.

Hatari ya tasnia

Hatari ya sekta - huonyesha uwezekano wa hasara kutokana na mabadiliko ya ndani au nje katika sekta hiyo. Wakati wa kuchambua hatari ya tasnia, ni muhimu kuzingatia mambo yafuatayo: shughuli za makampuni yote katika tasnia fulani + shughuli za makampuni katika maeneo yanayohusiana; uwiano wa uendelevu wa shughuli za makampuni katika tasnia fulani kwa kulinganisha. na hali ya uchumi wa nchi kwa ujumla; Je, ni tofauti gani kati ya makampuni katika tasnia fulani?

Ufafanuzi 3

Hatari ya uvumbuzi ni uwezekano wa hasara ambayo hutokea wakati kampuni inazalisha bidhaa au huduma mpya, ambayo ina maana kwamba kunaweza kuwa hakuna mahitaji ya pili.

Hatari ya uvumbuzi hutokea katika hali zifuatazo:

kuanzishwa kwa njia ya bei nafuu ya kuzalisha bidhaa. Hatari ni kwamba mwanzoni kampuni itapata faida ya ziada, lakini hii itadumu mradi tu kampuni hii ina teknolojia mpya, kuna hatari ya kushuka kwa mahitaji kutokana na kushuka kwa ubora wa bidhaa;
wakati wa kuunda bidhaa au huduma mpya kwa kutumia vifaa vya zamani. Hapa hatari hutokea si tu kwa ukosefu wa mahitaji ya bidhaa hii, lakini pia kwa ukweli kwamba kwa vifaa vya zamani bidhaa inaweza kugeuka kuwa "daraja la chini";
katika utengenezaji wa bidhaa au huduma mpya kwa kutumia vifaa na teknolojia mpya. Hatari ni kwamba bidhaa haiwezi kupata mnunuzi wake, na haitawezekana kutoa kitu kingine chochote kwa kutumia vifaa vipya maalum.

Kumbuka 2

Lakini unapaswa kuelewa kwamba bima ya biashara haiwezi kumlinda mjasiriamali kwa asilimia mia moja; ni msaada mdogo tu katika kuendesha biashara.

Kama sheria, kesi yoyote ya bima inasomwa kwa uangalifu na wakala wa bima, kwani kuna visa vya udanganyifu. Kwa mfano, wakati mjasiriamali asiye mwaminifu anajaribu kupata pesa kwa kuanzisha tukio la bima.

Kutoa majukumu ya bima kulipa fidia ya bima (ndani ya kiasi cha bima) kwa mjasiriamali mwenye bima juu ya tukio la matukio ya bima (kesi) zinazoathiri nyenzo, rasilimali za fedha, matokeo ya biashara na kusababisha hasara, hasara ya mapato na gharama za ziada kwa mfanyabiashara.

Sehemu fulani ya vyombo vya kisheria haihusiki (mashirika yasiyo ya faida, taasisi), lakini kwao ulinzi kutoka kwa hatari za kifedha sio muhimu zaidi kuliko watu binafsi. Kwa hiyo, inaonekana inafaa kutambua tawi tofauti la bima ya mali - bima ya hatari za kifedha zisizo za ujasiriamali (vyombo vya kisheria na watu binafsi). Katika suala hili, ni muhimu kuamua ni hatari gani za kifedha na biashara.

Hatari ya kifedha- Hili ni tukio linalowezekana (la uwezekano), la nasibu ambalo linaathiri michakato ya upokeaji, matumizi yaliyokusudiwa ya makazi, uhifadhi au mkusanyiko wa pesa za vyombo vya kisheria na watu binafsi na kuwasababishia hasara, upotezaji wa mapato, gharama za ziada, kwa ulipaji wa pesa. ambayo bima inafanywa.

Hatari ya ujasiriamali- Hili ni tukio linalowezekana, la bahati nasibu, matokeo ya athari ambayo kwa nyenzo, rasilimali za fedha, uzalishaji, michakato ya kiuchumi ya shughuli za ujasiriamali ni hasara, gharama za ziada, kupungua kwa mapato yaliyopokelewa, faida, hitaji la bima. ili kufidia uharibifu uliosababishwa na tukio hilo.

Mada ya bima ya hatari ya biashara ni mwenye sera na bima. Bima anaweza kuwa mtu wa kisheria au wa asili anayejishughulisha na shughuli za biashara. Chini ya mkataba wa bima ya hatari ya biashara, hatari tu ya biashara ya mwenye sera mwenyewe inaweza kuwa bima na kwa niaba yake tu.

Bima, kama ilivyo kwa wengine, ni kampuni ambayo ina leseni ya kutekeleza bima ya hatari za biashara (kifedha).

Bima ya hatari ya biashara kimsingi imetengwa na Kanuni mpya ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi katika sekta ndogo tofauti (aina ya shughuli za bima) ya bima ya mali. Ilibadilisha bima ya hatari ya kifedha.

Katika uainishaji wa aina za shughuli za bima, bima ya hatari ya kifedha inafafanuliwa kama "seti ya aina ya bima ambayo hutoa majukumu ya bima kwa malipo ya bima kwa kiasi cha fidia kamili au sehemu ya upotezaji wa mapato (gharama za ziada) mtu ambaye makubaliano ya bima yamehitimishwa."

Bima hutolewa dhidi ya hasara inayosababishwa na matukio yafuatayo:

kusimamishwa kwa uzalishaji au kupunguza kiasi cha uzalishaji kama matokeo ya matukio maalum;
kupoteza kazi (kwa watu binafsi);
Gharama zisizotarajiwa;
kutotimizwa (utimilifu usiofaa) wa majukumu ya kimkataba na mshirika wa mtu mwenye bima, ambaye ndiye mkopeshaji wa shughuli hiyo;
gharama za kisheria (gharama) zilizofanywa na mtu aliyepewa bima;
matukio mengine.

Katika mazoezi ya bima ya kigeni na Kirusi, upotezaji wa mapato kawaida humaanisha faida isiyopokelewa na mwenye sera kama matokeo ya tukio la bima.

Kwa mujibu wa Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi, badala ya kuhakikisha hatari za kifedha chini ya mkataba wa bima ya mali, hasa, maslahi yafuatayo ya mali yanaweza kuwa bima:

hatari ya kupoteza(uharibifu), upungufu au uharibifu wa mali fulani;
hatari ya dhima ya majukumu inayotokana na kusababisha madhara kwa maisha, afya au mali ya watu wengine, na katika kesi zinazotolewa na sheria, pia dhima chini ya mikataba - hatari ya dhima ya kiraia;
hatari ya hasara kutokana na shughuli za biashara kwa sababu ya ukiukaji wa majukumu yao na wenzao wa mjasiriamali au mabadiliko katika hali ya shughuli hii kwa sababu ya hali zaidi ya udhibiti wa mjasiriamali, pamoja na hatari ya kutopokea mapato yanayotarajiwa - hatari ya biashara.

Bima ya hatari ya biashara hutoa fidia sio tu kwa hasara ya mapato (faida), lakini pia kwa hasara kutoka kwa malipo yasiyo ya malipo (yasiyo ya kurudi) ya mali kutokana na kushindwa kutimiza wajibu na mwenzake wa mjasiriamali. Hii pia hutolewa kwa bima ya hatari ya kifedha.

Bidhaa za bima ya biashara ni pamoja na:

mali ya kampuni, biashara, shirika, mjasiriamali binafsi, iliyoundwa katika michakato ya uundaji (uanzishwaji) na utendaji wa muundo wa biashara;
dhima ya kiraia ya mjasiriamali kwa ulipaji wa mkopo kwa wakati au haujakamilika (pamoja na riba), mikopo, kwa kushindwa kulipa majukumu na kutolipa riba kwa dhamana iliyotolewa, gawio kwa hisa zilizopendekezwa zinazotumiwa kama chanzo cha uwekezaji wakati wa kuunda muundo wa biashara;
miradi ya ubunifu na/au matokeo yake ya mwisho;
utendaji wa vipengele na mifumo ya uzalishaji kwa ujumla na/au hasara kutokana na kusimamishwa kwa uzalishaji;
dhima ya kiraia ya mjasiriamali inayotokana na kusababisha madhara kwa maisha, afya au mali ya wahusika wa tatu (nyingine) kama matokeo ya uzalishaji au shughuli nyingine yoyote, ajali zilizotokea, uzalishaji mbaya na uzalishaji.
na kadhalika.;
dhima ya kiraia ya mjasiriamali kwa kushindwa kutimiza majukumu ya kimkataba ya kulipia bidhaa zinazotolewa, kazi iliyofanywa, huduma zinazotolewa kwa watengenezaji, wasanii, wauzaji;
kupungua kwa kiasi cha mauzo, gharama za ziada na hasara kutoka kwa shughuli za biashara yako mwenyewe, pamoja na hasara kutoka kwa shughuli zisizo za uendeshaji (kwa mfano, kutokana na mabadiliko ya tofauti za viwango vya ubadilishaji kwenye akaunti za fedha za kigeni na miamala na fedha za kigeni; utimilifu wa majukumu yaliyotolewa kwa watu wengine; wadhamini. na dhamana);
uwekezaji katika miundo na miradi mingine ya biashara; uwekezaji katika hisa, hati fungani, dhamana za serikali na manispaa.

Vitu vya bima ya biashara ni maslahi ya mali yanayohusiana na nyenzo, rasilimali za fedha na mapato kutoka kwa shughuli hii, wazi kwa matukio ya hatari, yasiyofaa (matukio ya bima), ambayo husababisha hasara kwa wajasiriamali na kuamua haja yao ya vyanzo vya ziada vya fedha ili kulipa fidia kwa uharibifu.

Aina za bima hasa yanahusiana na jina la vitu vya bima au matokeo ya matukio ya bima.

Sehemu kubwa ya masilahi ya mali ya wajasiriamali hutolewa na ulinzi wa bima ya aina kadhaa za jadi za bima, kwa mfano, bima ya mali ya vyombo vya kisheria na watu wanaohusika katika shughuli za biashara, bima ya magari na mizigo. Kwa hivyo, wakati wa kuhakikisha hatari za biashara, aina hizi za mali za wajasiriamali hazizingatiwi kama vitu vya bima.

Yafuatayo yanabaki kuwa masomo ya bima ya hatari ya biashara kuhusiana na mali inayouzwa na mjasiriamali: bidhaa (zisizo chini ya bima kama shehena); kazi iliyofanywa, huduma zinazotolewa; nyenzo zisizotumiwa za mafuta na rasilimali za nishati, vifaa; mali na dhamana zisizoonekana. KWA masomo ya bima ya hatari za biashara inajumuisha fedha zilizohifadhiwa kwenye amana na katika akaunti mbalimbali za benki, pamoja na mikopo iliyotolewa - kwa taasisi za benki.

Kwa mujibu wa vitu hivi vya bima, aina zifuatazo za bima ya hatari ya biashara zinaweza kutofautishwa:

bima ya hasara juu ya shughuli za uuzaji wa bidhaa, kazi, huduma, na mali zingine za mjasiriamali;
bima na mjasiriamali wa amana za wakati, amana na pesa katika akaunti za benki;
bima na benki ya kutorejesha mkopo na akopaye.

Msingi matokeo ya kifedha ya shughuli za biashara(mapato - kiasi cha mauzo, na , ) na muundo wa biashara kwa asili zimeunganishwa na zinategemeana, lakini kama dhana za kiuchumi hazifanani. Kwa hivyo, tunaweza kudhani kuwa muundo wa aina za bima kwa hatari za biashara ni pamoja na aina zote mbili za bima kwa hatari za hasara kutoka kwa michakato ya moja kwa moja ya mtiririko wa pesa (kupokea, matumizi, uhifadhi au mkusanyiko), na aina za bima kwa hatari za hasara kutoka kwa uzalishaji. , michakato ya kiuchumi ya shughuli za ujasiriamali.

Hatari zilizo hapo juu za kusababisha hasara mbalimbali, kupoteza mapato kutokana na ukosefu wa ajira kwa watu binafsi, gharama zao za kisheria, kupoteza amana za fedha katika benki, inashauriwa kuzitenganisha katika aina tofauti. bima ya hatari za kifedha za watu binafsi.

Haiwezekani kuona hatari zote zinazohusiana na shughuli za ujasiriamali.

Ni ngumu sana kufanya biashara katika hali ya kukosekana kwa utulivu wa kisiasa na kiuchumi, wakati ni ngumu sana kuona na kudhibiti maendeleo ya hali ya shida kwenye soko.

Katika hali ya sasa, hatari ya hasara au hasara ya faida ni kubwa sana.

Makampuni ya bima hutoa kupunguza uharibifu wa biashara. Sera zilizopo zinaweza kufunika hatari nyingi za biashara.

Ni aina gani za hatari za biashara zilizopo na ni nini kinachoweza kuwekewa bima?

Shughuli ya ujasiriamali daima huonyesha uwepo hatari fulani, yote inategemea uwezo wa kuona mbele, kutabiri hali ya kiuchumi na kisiasa, na pia ikiwa mfanyabiashara anaweza kuhesabu kwa usahihi kurudi kwa uwekezaji wa mradi, kuchagua makandarasi na washirika, kujibu haraka hali ya soko inayobadilika na kufanya kwa wakati. , maamuzi ya kutosha ya usimamizi.

Katika biashara daima kuna hatari ya kutopokea faida inayotarajiwa au kupata hasara.

Hatari inaweza kuwa ndani na nje.

Hatari za nje ni pamoja na zile ambazo hazihusiani kwa vyovyote na shughuli za ujasiriamali za mmiliki wa biashara:

matukio ya asili;
majanga ya mwanadamu;
nia za ubinafsi kwa vitendo vya watu wa tatu;
mfumuko wa bei;
mabadiliko ya mkondo wa kisiasa wa nchi, nk.

Kuibuka kwa hatari za ndani kunahusiana moja kwa moja na shughuli za biashara:

Bima ya biashara ni njia ya kulinda dhidi ya hatari za biashara. Nia ya bima ya mfanyabiashara ni kufidia idadi ya juu iwezekanavyo ya hatari.

Bima ya biashara ina maana ya bima ya hatari za biashara zinazohusiana na hasara kutokana na shughuli za biashara na kushindwa kupokea faida inayotarajiwa kutokana na hali ambayo haimtegemei mjasiriamali mwenyewe.

Bima ya makampuni katika nchi za Magharibi na Marekani

Katika nchi za nje, soko la bima hutoa programu nyingi za bima ya biashara. Kwa mfano, huko USA kinachojulikana BOP-Sera ya Wamiliki wa Biashara- sera ya bima ya kina (mkataba) kwa wamiliki wa biashara ndogo ndogo.

Hii hutoa bima kwa hatari kuu za biashara:

usumbufu wa biashara;
dhima ya jumla ya kiraia ya wamiliki wa biashara ndogo, nk.

Makampuni ya bima katika nchi za Magharibi huruhusu wamiliki wa biashara kujitegemea kuunda mfuko wa huduma za bima, muhimu kwa ajili ya chanjo ya juu ya hatari za biashara, na pia dhamana ya malipo ya fidia na ulinzi kamili wa bima.

Katika nchi za Magharibi, makampuni ya bima haifanyi kazi kulingana na mfumo wa viwango vya ushuru vya serikali kuu, vilivyowekwa, kwa kila somo, eneo ndani ya nchi, ushuru na viwango vinakokotolewa kulingana na sifa za mtu binafsi na sehemu ya mzigo wa hatari.

Kampuni za bima katika nchi za Magharibi zimebadilisha kwa muda mrefu mfumo wa chini wa makato- faida ambazo zinawaondoa bima kutokana na kufidia hasara ndogo (kulingana na kiasi cha punguzo).

Bima ya biashara nchini Urusi

Vitu vya bima ya hatari za biashara nchini Urusi ni maslahi ya mali ya bima ambayo yanahusiana na shughuli za kibiashara.

Baada ya kuhitimisha makubaliano kati ya mwenye sera (kampuni) na bima (kampuni ya bima), kampuni ya bima inachukua majukumu ya malipo. kwa namna ya fidia kwa hasara ya faida au gharama za mwenye sera, juu ya tukio la tukio fulani (tukio la bima).

Inaweza kuwa:

kufilisika;
kushindwa kutimiza majukumu chini ya shughuli na mshirika;
gharama za kisheria au nyingine zisizotarajiwa zinazofanywa na bima;
kusimamisha uzalishaji au kupunguza ujazo wake kutokana na sababu zilizoainishwa katika mkataba.

Makampuni ya bima huweka uwekezaji katika kampuni na thamani yake kama kiasi kilichowekewa bima, mara nyingi huwaongezea kiasi cha faida inayotarajiwa.

Ni aina gani za bima ya hatari ya biashara iliyopo kwenye soko?

Katika mazoezi ya makampuni ya bima ya Kirusi, aina zifuatazo za bima ni maarufu zaidi kati ya wajasiriamali:

Bima ya kampuni ikiwa biashara itakatizwa:

kutokana na kupoteza faida katika tukio la usumbufu wa kulazimishwa katika shughuli za biashara;
kutoka kwa hatari ya gharama zisizotarajiwa za kisheria;
bima ya hatari ya kifedha.

Bima ya mikopo ya kibiashara (malipo yaliyoahirishwa kwa bidhaa zinazouzwa na muuzaji au huduma zinazotolewa).

Bima ya usafiri:

usafiri wa anga;
magari;
vifaa maalum;
usafiri wa reli na baharini.

Bima ya mali:

makampuni ya biashara;
mizigo;
amana za madini, madini ya thamani na miundombinu yake;
dhamana na vitu vilivyokodishwa.

Bima ya hatari ya kilimo.

Bima ya Dhima:

wabebaji;
vifaa vya uzalishaji wa hatari;
wazalishaji wa bidhaa;
jumla ya raia

Bima ya wafanyikazi:

bima ya afya ya lazima;
bima ya afya ya hiari;
bima ya ajali na magonjwa;
bima kwa watu wanaosafiri nje ya makazi yao ya kudumu (kwa mfano, kwenye safari za biashara);
bima ya maisha.

Masharti ya bima

Zaidi ya makampuni 70 ya bima hutoa huduma za bima nchini Urusi. Aina mbalimbali za bidhaa/huduma zao za bima kwa biashara zimetofautishwa kadri inavyowezekana.

Kuna masharti ya bima ya biashara yanayokubalika kwa ujumla:

kiasi cha kiasi cha bima;
kiwango cha ushuru;
utaratibu wa malipo ya malipo ya bima;
franchise;
kuamua kiasi cha uharibifu katika tukio la bima;
utaratibu wa kuamua na kulipa fidia ya bima na bima;
kikomo cha dhima ya bima ya kampuni ya bima, nk.

Kiasi cha bima imedhamiriwa thamani ya sasa ya biashara na ukubwa wa faida inayotarajiwa.

Makampuni ya bima yanaweza kuweka viwango vyao vya ushuru ndani ya ukanda wa viwango vya riba, iliyoidhinishwa na sheria ya shirikisho kuhusu aina za hiari za bima.

Kuhusu aina za bima za lazima, uanzishwaji wa viwango vyao ni uwezo wa kipekee wa mamlaka ya usimamizi- Idara ya Soko la Bima chini ya Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi.

Kulingana na kiwango cha ushuru kwa aina maalum ya bima, ni mahesabu kiasi cha malipo ya bima- kiasi cha malipo ya huduma za bima. Malipo ya bima kawaida hulipwa kwa mkupuo baada ya kumalizika kwa mkataba.

Pia kuna chaguo la kuahirisha malipo chini ya sera ya bima, ambayo inajadiliwa kibinafsi kati ya wahusika wakati wa kuhitimisha makubaliano ya utoaji wa huduma za bima.

Franchise- aina ya faida kwa mwenye sera, kiasi cha uharibifu ambacho si chini ya fidia na bima. Inafaa kumbuka kuwa franchise inapunguza gharama ya malipo ya bima, na kuwakomboa mmiliki wa sera na bima kutoka kwa karatasi. katika kesi ya uharibifu mdogo.

Inapotokea tukio la bima lililoainishwa katika mkataba, mthamini hufanya uchunguzi wa kujitegemea, hutathmini uharibifu unaompata mjasiriamali. Kulingana na hitimisho appraiser, kampuni ya bima hulipa fidia ya bima kwa mjasiriamali.

Bima ya hatari ya biashara - sehemu muhimu ya kuendesha biashara yenye mafanikio.

Katika hali mbaya ya kisiasa na kiuchumi ni vigumu kutabiri matukio ya mgogoro, chagua mbinu sahihi za biashara, tabiri hatari zote zinazowezekana. Kwa bahati nzuri, sera ya bima inatoa anuwai ya huduma za bima kwa biashara, kukuwezesha kupunguza uharibifu, hasara na uwezekano wa kupoteza faida.

Video kuhusu bima ya mali ya kampuni

Utangulizi

Mfumo wa kisasa wa mahusiano ya bima uko katika hali ya maendeleo endelevu. Katika hali ambapo malengo makuu na malengo ya maendeleo ya mfumo wa bima ya Shirikisho la Urusi yanafafanuliwa kwa dhana, viungo vyake vingi vinahitaji maendeleo na ufafanuzi. Hii inaelezea tahadhari kwa aina mpya ya bima ya mali - bima ya hatari ya biashara.

Kanuni za uhuru wa shughuli za ujasiriamali zimewekwa katika Katiba ya Shirikisho la Urusi. Kifungu cha 34 kinasema kwamba "kila mtu ana haki ya kutumia kwa uhuru uwezo na mali yake kwa shughuli za biashara."

Kwa mujibu wa Sanaa. 2 ya Nambari ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi "shughuli ya ujasiriamali ni shughuli ya kujitegemea inayofanywa kwa hatari ya mtu mwenyewe, inayolenga kupata faida kwa utaratibu kutoka kwa matumizi ya mali, uuzaji wa bidhaa, utendaji wa kazi au utoaji wa huduma na watu waliosajiliwa katika hii. uwezo wake kwa njia iliyowekwa na sheria.”

Kupunguza hasara kunaweza kupatikana kwa kuhakikisha hatari ya biashara, i.e. hatari ya hasara kutokana na shughuli za biashara kutokana na ukiukaji wa majukumu yao na wenzao wa mjasiriamali au mabadiliko katika hali ya shughuli hii kutokana na hali zaidi ya udhibiti wa mjasiriamali, ikiwa ni pamoja na hatari ya kutopokea mapato yanayotarajiwa - hatari ya biashara.

Kushawishi ni mazoea ya nchi kama vile USA, Uingereza, Ujerumani, ambapo bima ya hatari za kifedha, orodha kubwa ya hatari za mkopo, bima ya del credere, amana, rehani na hatari zingine za shughuli za biashara ilikuwa motisha yenye nguvu kwa ufanisi. maendeleo ya uchumi, na mchakato huu uligeuka kuwa hauwezi kutenduliwa. Baada ya yote, makampuni ya bima sio tu mashirika ya biashara ambayo hutoa ulinzi wa bima dhidi ya hatari mbalimbali, lakini pia wawekezaji muhimu zaidi katika uchumi. Kwa hiyo, kuna maslahi ya moja kwa moja katika maendeleo ya bima, kwa jamii na kwa serikali.

Madhumuni ya kazi ni kuzingatia bima ya hatari za biashara nchini Urusi.

kuzingatia kiini na dhana ya masuala ya bima ya hatari ya biashara;

kuchambua hali ya sasa ya bima ya hatari ya biashara;

kujifunza matarajio iwezekanavyo ya maendeleo ya hali ya bima ya hatari ya biashara nchini Urusi.

Kitu cha utafiti ni mfumo wa bima ya hatari ya makampuni ya Shirikisho la Urusi, malezi na utendaji wake katika hatua ya sasa. Mada ya utafiti ni hatari za biashara, kama sehemu muhimu ya hatari za biashara.

Kazi ya kozi ina sura tatu. Sura ya kwanza inashughulikia masuala ya kinadharia ya bima ya hatari ya biashara, sura ya pili inachambua hali ya sasa ya bima ya hatari ya biashara nchini Urusi; sura ya tatu inachunguza matatizo na matarajio ya maendeleo ya bima ya hatari ya biashara nchini Urusi.

Kiwango cha maendeleo ya kisayansi ya shida. Masharti kuu ya nadharia ya bima ya hatari ya biashara yanachunguzwa kwa undani na Baranov A.O., Blinov L.G., Smirnova V.V., Khokhlova N.I., Shakhov V., Shinkarenko I.A.. Kazi za waandishi hawa ni za msingi kwa shughuli za elimu na utafiti katika uwanja wa biashara. bima ya hatari. Jukumu muhimu linachezwa na kazi za wananadharia wa ndani na nje na watendaji, kama vile Arkhipov A.P., D. Ageev, Algin A.P., Granaturov V.M.. Masomo ya kisasa ya sifa za bima ya masoko ya biashara nchini Urusi yanawakilishwa na kazi za Galaguzy. N.F. , Kotlobovsky I.B., Morozova D.S., Sukhova V.A.

1. Misingi ya kinadharia ya bima ya hatari ya biashara

.1 Kiini na aina za bima ya hatari ya biashara

hatari ya bima ya ujasiriamali

Bima ya hatari ya biashara ni seti ya aina ya bima ambayo hutoa majukumu ya bima ya kulipa fidia ya bima (ndani ya kiasi cha bima) kwa mjasiriamali aliye na bima juu ya tukio la matukio ya bima (kesi) zinazoathiri nyenzo, rasilimali za fedha, matokeo ya biashara na kusababisha hasara. , upotevu wa mapato na gharama za ziada kwa mjasiriamali.

Maslahi ya bima kama hatari ya biashara ni ngumu, i.e. inajumuisha vipengele vyote vya upotevu wa bima - uharibifu halisi, faida iliyopotea, na dhima (Kifungu cha 929 cha Kanuni ya Kiraia), lakini kinachofautisha kutoka kwa aina nyingine za maslahi ni kwamba hutokea kuhusiana na uendeshaji wa shughuli za biashara na mtu anayevutiwa ( Kifungu cha 2 cha Kanuni ya Kiraia).

Mtu anayefanya shughuli za biashara lazima ajiandikishe kwa uwezo huu kwa njia iliyowekwa na sheria (Kifungu cha 2 cha Kanuni ya Kiraia). Hiyo ni, aliyepewa bima katika makubaliano kama haya anaweza kuwa raia aliyesajiliwa kama mjasiriamali binafsi, au shirika la kibiashara, au shirika lisilo la faida ambalo linafanya shughuli za biashara ili kufikia malengo yake ya kisheria (aya ya pili ya aya ya 3 ya Kifungu cha 50 cha Kanuni ya Kiraia). Walakini, kwa kweli, shughuli za ujasiriamali hufanywa na raia ambao hawajajiandikisha kama mjasiriamali binafsi, na na mashirika yasiyo ya faida kwa madhumuni mengine isipokuwa yale yaliyoainishwa katika mkataba wao. Nia ya kupata faida katika kesi hii ni kinyume na kanuni za kisheria na kwa hiyo ni kinyume cha sheria (kifungu cha 1 cha Kifungu cha 928 cha Kanuni ya Kiraia).

Hatari ya ujasiriamali inaeleweka kama hatari inayotokana na aina yoyote ya shughuli za ujasiriamali zinazohusiana na uzalishaji wa bidhaa, bidhaa na huduma, na uuzaji wao; bidhaa-pesa na shughuli za kifedha; biashara, pamoja na utekelezaji wa miradi ya kisayansi na kiufundi.

Uchambuzi wa ufafanuzi mwingi wa hatari huturuhusu kutambua mambo makuu ambayo ni tabia ya hali ya hatari, kama vile:

· asili ya nasibu ya tukio, ambayo huamua ni matokeo gani yanayowezekana yanafikiwa katika mazoezi;

· upatikanaji wa suluhisho mbadala;

· uwezekano wa matokeo na matokeo yanayotarajiwa yanajulikana au yanaweza kuamuliwa;

· uwezekano wa hasara;

· uwezekano wa kupata faida ya ziada.

Kuamua kuchukua hatari, mjasiriamali lazima awe na uhakika kwamba kosa linalowezekana haliwezi kuathiri biashara yake au picha yake. Uwezekano wa makosa unapaswa kuzingatiwa kama sifa muhimu ya uhuru, na si kama matokeo ya kushindwa kitaaluma. Hii inarejelea kosa ambalo linageuka kuwa kama matokeo ya hatari isiyo na sababu, ingawa imehesabiwa.

Kila mjasiriamali lazima atathmini ukubwa wa hatari fulani katika shughuli zake za biashara. Kipimo cha kiasi cha hatari ya biashara imedhamiriwa na kiwango kamili na cha jamaa cha hasara kinachotokea wakati wa kufanya shughuli za biashara.

Kwa maneno kamili, hatari inaweza kuamua na ukubwa wa hasara iwezekanavyo katika nyenzo na nyenzo au masharti ya gharama. Kwa maneno ya jamaa, inafafanuliwa kama kiasi cha hasara zinazowezekana zinazohusiana na msingi, ambayo inachukuliwa kama hali ya biashara, matumizi ya rasilimali au mapato yanayotarajiwa kutoka kwa biashara.

“Inakubalika” maana yake ni hatari ambayo aina fulani ya shughuli za biashara hudumisha uwezo wake wa kiuchumi.

Hatari kubwa ni hatari inayohusishwa na hatari ya hasara kwa kiasi cha gharama zote za kufanya aina hii ya biashara.

Hatari ya janga ambayo mfanyabiashara hapati mapato na kupoteza fedha zote zilizowekeza katika biashara.

Ugumu wa kuainisha hatari za biashara upo katika utofauti wao. Makampuni ya ujasiriamali daima yanakabiliwa na hatari wakati wa kutatua matatizo ya sasa na ya muda mrefu. Kuna aina fulani za hatari ambazo mashirika yote ya biashara bila ubaguzi yanaonyeshwa, lakini pamoja na yale ya jumla, kuna aina maalum za hatari tabia ya aina fulani za shughuli.

Aina mbalimbali za hatari ni kubwa sana - kutoka kwa moto na majanga ya asili hadi migogoro ya kikabila, mabadiliko ya sheria ya udhibiti wa shughuli za biashara, na mabadiliko ya mfumuko wa bei.

Kwa kuongezea, maendeleo ya kiuchumi na kisiasa ya ulimwengu wa kisasa hutoa aina mpya za hatari, ambazo ni ngumu sana kufafanua na kuhesabu. Ubadilishanaji wa biashara unaambatana na uundaji wa uhusiano mgumu wa kifedha na uzalishaji. "Athari ya domino" hutokea, ambayo katika tukio la kuanguka kwa kampuni moja inajumuisha idadi ya kufilisika kwa makampuni yanayohusiana na kampuni iliyofilisika. Kuongezeka kwa kompyuta na automatisering ya uzalishaji na shughuli za kiuchumi za mashirika ya biashara husababisha uwezekano wa hasara kutokana na kushindwa kwa mfumo wa kompyuta au kushindwa kwa vifaa vya kompyuta.

Hatari inayohusishwa na utu wa mjasiriamali imedhamiriwa na ukweli kwamba wafanyabiashara wote wana ujuzi tofauti katika uwanja wa ujasiriamali, ujuzi tofauti na uzoefu katika kufanya biashara, na mahitaji tofauti kwa kiwango cha hatari ya shughuli za mtu binafsi.

Hatari zote za biashara zinaweza kugawanywa katika vikundi viwili vikubwa kwa mujibu wa uwezekano wa bima: isiyo na bima na isiyo ya bima. Mjasiriamali anaweza kuhamisha hatari hiyo kwa mashirika mengine ya kiuchumi, haswa, kujilinda kwa kulipia gharama fulani katika mfumo wa malipo ya bima. Kwa hivyo, aina fulani za hatari, kama vile: hatari ya kupoteza mali, hatari ya moto, ajali, nk, mjasiriamali anaweza kuhakikisha. 8]

Hatari ya bima ni tukio linalowezekana au seti ya matukio katika tukio la tukio ambalo bima inafanywa.

Hatari ambazo zinapendekezwa kuhakikisha kuwa ni pamoja na:

· hasara inayowezekana kutokana na moto na majanga mengine ya asili;

· hasara inayowezekana kutokana na ajali za magari;

· hasara inayowezekana kama matokeo ya uharibifu au uharibifu wa bidhaa wakati wa usafirishaji;

· hasara inayowezekana kama matokeo ya makosa ya wafanyikazi wa kampuni;

· hasara inayowezekana kama matokeo ya uhamishaji wa habari za kibiashara na wafanyikazi wa kampuni kwa washindani;

· hasara inayowezekana kutokana na kushindwa kutimiza wajibu wa wakandarasi wadogo;

· hasara inayowezekana kama matokeo ya kusimamishwa kwa shughuli za biashara za kampuni;

· hasara inayowezekana kutokana na ugonjwa, kifo au ajali inayowezekana na mfanyakazi wa kampuni.

Hata hivyo, kuna kundi la hatari ambazo makampuni ya bima hayafanyi ili kuhakikisha, lakini wakati huo huo, kuchukua hatari isiyoweza kulipwa ni chanzo cha faida kwa mjasiriamali. Lakini ikiwa hasara kama matokeo ya hatari ya bima inafunikwa na malipo kutoka kwa kampuni ya bima, basi hasara kama matokeo ya hatari isiyoweza kulipwa hulipwa kutoka kwa fedha za kampuni ya biashara. Vyanzo vikuu vya ndani vya chanjo ya hatari ni: mji mkuu wa kampuni yenyewe, pamoja na fedha za hifadhi zilizoundwa maalum. Mbali na wale wa ndani, pia kuna vyanzo vya nje vya kufunika hasara iwezekanavyo, kwa mfano: benki ya wazazi inawajibika kwa benki ndogo.

Aina za kawaida za hatari za biashara:

· hatari ya kisiasa;

· hatari ya uzalishaji;

· hatari ya kibiashara;

· hatari ya kifedha;

· hatari ya kiufundi;

· hatari ya sekta;

· hatari ya uvumbuzi.

Hatari ya kisiasa ni uwezekano wa hasara au kupunguzwa kwa faida kutokana na sera ya serikali. Kwa hivyo, hatari ya kisiasa inahusishwa na mabadiliko iwezekanavyo katika sera ya serikali, mabadiliko katika maeneo ya kipaumbele ya shughuli zake. Kuzingatia aina hii ya hatari ni muhimu sana katika nchi zilizo na sheria zisizo na utulivu, ukosefu wa mila na utamaduni wa ujasiriamali.

Hatari ya kisiasa ni ya asili katika shughuli za ujasiriamali; haiwezi kuepukika, inaweza tu kutathminiwa kwa usahihi na kuzingatiwa.

Shughuli ya biashara yenye ufanisi, kama sheria, inahusishwa na maendeleo ya vifaa na teknolojia mpya, utafutaji wa hifadhi, na ongezeko la kiwango cha uzalishaji. Hata hivyo, kuanzishwa kwa vifaa na teknolojia mpya husababisha hatari ya maafa yanayosababishwa na mwanadamu ambayo husababisha uharibifu mkubwa kwa asili, watu, na uzalishaji. Katika kesi hii, tunazungumza juu ya hatari ya kiufundi.

Hatari ya kiufundi imedhamiriwa na kiwango cha shirika la uzalishaji, utekelezaji wa hatua za kuzuia (matengenezo ya mara kwa mara ya vifaa, hatua za usalama), na uwezekano wa kutengeneza vifaa kwa kutumia rasilimali za kampuni ya ujasiriamali.

Hatari za kiufundi ni pamoja na:

· uwezekano wa hasara kutokana na matokeo mabaya ya kazi ya utafiti;

· uwezekano wa hasara kutokana na kushindwa kufikia vigezo vya kiufundi vilivyopangwa wakati wa kubuni na maendeleo ya teknolojia;

· uwezekano wa hasara kutokana na uwezo mdogo wa uzalishaji wa teknolojia, ambayo hairuhusu kusimamia matokeo ya maendeleo mapya;

· uwezekano wa hasara kutokana na tukio la madhara au udhihirisho wa kuchelewa kwa matatizo wakati wa kutumia teknolojia mpya na bidhaa;

· uwezekano wa hasara kutokana na kushindwa kwa vifaa na kuharibika, nk.

Ikumbukwe kwamba hatari ya kiufundi ni ya kundi la hatari za ndani, kwani mjasiriamali anaweza kuathiri moja kwa moja hatari hizi na matukio yao, kama sheria, inategemea shughuli za mjasiriamali mwenyewe.

Hatari ya uzalishaji inahusishwa na uzalishaji wa bidhaa, bidhaa na huduma; na utekelezaji wa aina yoyote ya shughuli za uzalishaji, wakati ambapo wafanyabiashara wanakabiliwa na matatizo ya matumizi duni ya malighafi, kupanda kwa gharama, kuongezeka kwa hasara ya muda wa kufanya kazi, na matumizi ya mbinu mpya za uzalishaji. Sababu kuu za hatari ya viwanda ni pamoja na:

· kupungua kwa idadi iliyopangwa ya uzalishaji na uuzaji wa bidhaa kwa sababu ya kupungua kwa tija ya wafanyikazi, kupunguzwa kwa vifaa, upotezaji wa wakati wa kufanya kazi, ukosefu wa kiasi kinachohitajika cha malighafi, asilimia kubwa ya bidhaa zenye kasoro;

· kupunguzwa kwa bei ambayo ilipangwa kuuza bidhaa au huduma kwa sababu ya ubora wake duni, mabadiliko yasiyofaa katika hali ya soko, au kushuka kwa mahitaji;

· ongezeko la gharama za nyenzo kutokana na matumizi ya ziada ya vifaa, malighafi, mafuta, nishati, na pia kutokana na kuongezeka kwa gharama za usafiri, gharama za biashara, gharama za ziada na gharama nyingine za kawaida;

· ukuaji wa mfuko wa mshahara kwa sababu ya kuzidi idadi iliyopangwa, au kwa sababu ya malipo ya kiwango cha juu kuliko ilivyopangwa kwa wafanyikazi binafsi;

· kuongezeka kwa malipo ya ushuru na makato mengine kama matokeo ya mabadiliko katika kiwango cha ushuru katika mwelekeo usiofaa kwa kampuni ya biashara na makato yao katika mchakato wa shughuli;

· nidhamu ya chini ya ugavi, kukatika kwa mafuta na umeme;

· kimwili na kimaadili kuvaa na machozi ya vifaa vya makampuni ya ndani.

Hatari ya kibiashara ni hatari inayojitokeza katika mchakato wa kuuza bidhaa na huduma zinazozalishwa au kununuliwa na mjasiriamali. Sababu kuu za hatari ya kibiashara:

· kupungua kwa kiasi cha mauzo kwa sababu ya kupungua kwa mahitaji au hitaji la bidhaa inayouzwa na kampuni ya biashara, kuhamishwa kwake na bidhaa zinazoshindana, kuanzishwa kwa vizuizi vya mauzo;

· kuongeza bei ya ununuzi wa bidhaa katika mchakato wa kutekeleza mradi wa biashara;

· kupungua kwa kiasi kisichotarajiwa cha ununuzi kwa kulinganisha na ile iliyopangwa, ambayo hupunguza kiwango cha operesheni nzima na huongeza gharama kwa kila kitengo cha bidhaa zinazouzwa (kwa sababu ya gharama zilizowekwa kwa masharti);

hasara ya bidhaa;

· kupoteza ubora wa bidhaa wakati wa mzunguko (usafiri, uhifadhi), ambayo inasababisha kupungua kwa bei yake;

· ongezeko la gharama za usambazaji kwa kulinganisha na zile zilizopangwa kama matokeo ya malipo ya faini, majukumu yasiyotarajiwa na makato, ambayo husababisha kupungua kwa faida ya kampuni ya biashara.

Fedha inaeleweka kama hatari inayotokea wakati wa kufanya ujasiriamali wa kifedha au shughuli za kifedha, kwa kuzingatia ukweli kwamba katika ujasiriamali wa kifedha jukumu la bidhaa ni sarafu, au dhamana, au pesa taslimu.

Hatari ya kifedha ni pamoja na:

· hatari ya fedha;

· hatari ya mkopo;

· hatari ya uwekezaji.

· shughuli za makampuni katika tasnia hii, pamoja na tasnia zinazohusiana, kwa muda fulani (uliochaguliwa);

· Je, shughuli za makampuni katika tasnia hii ni endelevu kwa kiasi gani ikilinganishwa na uchumi wa nchi kwa ujumla;

· ni nini matokeo ya utendaji wa makampuni mbalimbali ya ujasiriamali ndani ya sekta moja, na kama kuna tofauti kubwa katika matokeo.

Hatari ya uvumbuzi ni uwezekano wa hasara ambayo hutokea wakati kampuni ya biashara inawekeza fedha katika uzalishaji wa bidhaa na huduma mpya ambazo zinaweza kukosa kupata mahitaji yanayotarajiwa sokoni. Hatari ya uvumbuzi hutokea katika hali zifuatazo:

· wakati wa kuanzisha njia ya bei nafuu ya kuzalisha bidhaa au huduma ikilinganishwa na zile ambazo tayari zinatumika. Uwekezaji kama huo utaleta faida ya ziada ya muda kwa kampuni ya ujasiriamali mradi tu ndio mmiliki pekee wa teknolojia hii. Katika hali hii, kampuni inakabiliwa na aina moja tu ya hatari - uwezekano wa tathmini isiyo sahihi ya mahitaji ya bidhaa inayozalishwa;

· wakati wa kuunda bidhaa au huduma mpya kwa kutumia vifaa vya zamani. Katika kesi hii, hatari ya tathmini isiyo sahihi ya mahitaji ya bidhaa au huduma mpya huongezwa kwa hatari ya kutofautiana kwa ubora wa bidhaa au huduma kutokana na matumizi ya vifaa vya zamani;

· katika utengenezaji wa bidhaa au huduma mpya kwa kutumia vifaa na teknolojia mpya. Katika hali hii, hatari ya uvumbuzi inajumuisha: hatari kwamba bidhaa au huduma mpya haiwezi kupata mnunuzi; hatari ya vifaa na teknolojia mpya kutokidhi mahitaji muhimu kwa utengenezaji wa bidhaa au huduma mpya; hatari ya kutokuwa na uwezo wa kuuza vifaa vilivyoundwa, kwani haifai kwa ajili ya uzalishaji wa bidhaa nyingine, ikiwa ni kushindwa.

Bima ya hatari ya biashara inafanywa ama katika tukio la uvunjaji wa majukumu na mshirika wa mjasiriamali, au katika tukio la mabadiliko katika hali ya shughuli za mjasiriamali kwa sababu zilizo nje ya udhibiti wake. Kwa kuwa hii inahusu shughuli za utaratibu zinazolenga kupata faida (Kifungu cha 2 cha Kanuni ya Kiraia), basi mabadiliko katika hali ya shughuli inapaswa kuwa mara kwa mara. Hiyo ni, chini ya mkataba wa bima ya hatari ya biashara, kwa mfano, faida iliyopotea kwa sababu ya upotezaji wa wakati mmoja wa mizigo haiwezi kuwa bima, lakini tu kwa sababu ya mabadiliko kama haya ya hali ambayo kesi za upotezaji wa mizigo zimekuwa za mara kwa mara. . Hii, hata hivyo, haimaanishi kuwa chini ya mkataba wa bima ya hatari ya biashara, faida iliyopotea kutokana na kupoteza kwa wakati mmoja wa mizigo kutokana na ukiukwaji wa majukumu na wenzao hawezi kuwa bima. Hii pia haimaanishi kuwa faida iliyopotea haiwezi kuwa bima chini ya mkataba wa bima ya mizigo.

Mabadiliko katika hali ya uendeshaji inapaswa kuwa random kwa mfanyabiashara, i.e. lazima awe na nia njema asiyejua mabadiliko. Kwa mfano, hatari ya biashara haiwezi kuwa bima kutokana na ukweli kwamba mfanyabiashara amehamisha shughuli zake kwenye mkoa mwingine.

Kuhusiana na ukiukwaji wa wajibu na mshirika wake, mfanyabiashara lazima pia awe katika ujinga wa nia njema. Kwa mfano, hatari ya ujasiriamali ya muuzaji wakati wa kuuza bidhaa kwa mtu ambaye solvens yake inatiliwa shaka haiwezi kuwa bima, kwa kuwa muuzaji karibu kila mara ana fursa halisi ya kupata habari kuhusu solvens ya mnunuzi au, bila kukosekana kwa habari hiyo, si kuingia ndani. mkataba wa mauzo.

Sio mnufaika au mtu aliye na bima anayeweza kuteuliwa katika mkataba wa bima ya hatari ya biashara. Hata hivyo, matokeo ya kuvunja sheria hizi mbili ni tofauti. Wakati mfadhili anateuliwa katika mkataba, hali hii tu ya mkataba ni batili, na masharti yaliyobaki ya mkataba yanabakia kutumika. Wakati mtu aliyepewa bima ameteuliwa katika mkataba, mkataba wote unakuwa batili.

Chini ya mkataba wa bima ya hatari ya biashara, sio hatari ya kifedha tu ni bima, lakini pia hasara nyingine - uharibifu wa mali na dhima. Kwa hiyo, watu wanaofanya shughuli za biashara wanaweza kuchagua katika fomu gani ya kisheria ya kuhakikisha mali zao - kwa namna ya bima ya mali (Kifungu cha 930 cha Kanuni ya Kiraia) au kwa namna ya bima ya hatari ya biashara, na kulingana na uchaguzi huu, udhibiti wa udhibiti utakuwa. tofauti. Vile vile hutumika kwa wajibu wa mjasiriamali. Mfano mzuri ni bima ya mazingira katika tukio la kuongezeka kwa kanuni za mazingira. Ikiwa inafanywa kama bima ya dhima ya mjasiriamali kwa kusababisha madhara, basi mfadhili ni mwathirika, na utekelezaji wake katika mfumo wa bima ya hatari ya biashara inawezekana tu kwa ajili ya bima mwenyewe.

Kwa hivyo, kwa kuangazia bima ya hatari ya biashara kama aina tofauti ya bima na kuanzisha sheria maalum kwa ajili yake, mbunge alianzisha udhibiti tofauti wa mahusiano halisi yanayotokea, si kutegemea maudhui ya mahusiano haya, lakini kulingana na fomu ya kisheria ambayo wao. wamevaa. Tofauti hii ni, bila shaka, kisheria, kwa kuwa ilianzishwa na mbunge kwa mujibu wa utaratibu uliowekwa, lakini haiwezi kuchukuliwa kuwa halali, i.e. sambamba na kanuni za msingi za udhibiti wa kisheria wa mahusiano ya umma.

Aina za bima ya hatari ya biashara, kama ilivyo katika sekta nyingine ndogo za bima, zimegawanywa kulingana na vitu vya bima na hatari za bima. Aidha, wanaweza kugawanywa kwa mujibu wa hatua tatu zinazojulikana za mzunguko wa fedha katika mchakato wa uzalishaji wa bidhaa. Hatua ya kwanza (fedha) ya mzunguko wa fedha inahusishwa na uwekezaji wa mtaji. Bima ya mtaji uliowekezwa hufanywa kupitia bima ya uwekezaji, mikopo na amana. Ulinzi wa bima ya mjasiriamali katika hatua ya pili (ya uzalishaji) ya mzunguko wa fedha unafanywa kwa njia ya bima katika kesi ya usumbufu katika shughuli za biashara kutokana na moto, ajali na matukio mengine mabaya, ambayo hutoa ulinzi dhidi ya hasara zisizo za moja kwa moja zinazohusiana na kukomesha. uzalishaji, gharama za ziada za kuanza tena uzalishaji nk Katika hatua ya tatu (bidhaa) ya mtiririko wa fedha, ambapo bidhaa za kumaliza zinauzwa na kulipwa, hatari ya kutolipwa kwa sababu za kisiasa na kibiashara ni bima.

Malengo ya bima ya hatari ya biashara inaweza kuwa masilahi ya mali ya wamiliki wa sera zinazohusiana na shughuli zao za biashara. Kwa mujibu wa Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi, mikataba hiyo ya bima inaweza tu kuhitimishwa kwa niaba ya wamiliki wa sera wenyewe. Mikataba ya bima ya hatari ya biashara, wanufaika ambao ni watu wengine isipokuwa walio na bima, inachukuliwa kuwa batili. Kiasi kilichowekewa bima chini ya mikataba ya bima ya hatari ya biashara hakiwezi kuzidi hasara kutoka kwa shughuli ya biashara iliyowekewa bima ambayo mwenye sera angepata katika tukio la bima. Wakati huo huo, masharti ya mikataba hii ya bima mara nyingi hutoa kwa uanzishwaji wa franchise. Orodha ya hatari za bima inaweza kujumuisha matukio mbalimbali - kutoka kwa majanga ya asili hadi mambo ya kijamii na kisiasa.

Maalum ya bima huamua idadi ya mahitaji ya utaratibu wa kuhitimisha mikataba. Kwa hivyo, haswa, mwenye sera lazima awasilishe cheti cha usajili, leseni au hataza kwa shughuli iliyo chini ya bima, na hati zingine muhimu. Katika maombi ya bima, lazima atoe maelezo ya kina kuhusu shughuli za biashara, masharti ya utekelezaji wake, mapato na gharama zinazotarajiwa, mikataba iliyohitimishwa, washirika wake na hali nyingine zinazohusiana na kiwango cha hatari.

1.2 Uainishaji wa hatari za biashara

Katika fasihi ya kiuchumi hakuna mfumo madhubuti wa kuainisha hatari za biashara. Ugumu wa kuainisha hatari za biashara upo katika utofauti wao. Uwepo wa hatari ya ujasiriamali ni, kwa kweli, upande wa nyuma wa uhuru wa kiuchumi, aina ya malipo yake. Kwa hivyo, mahusiano ya soko yanapokua katika nchi yetu, kutokuwa na uhakika na hatari ya biashara itaongezeka.

Hali ya jumla ya kutokuwa na utulivu ya uchumi, kutokuwa na uhakika juu ya siku zijazo, ukosefu wa dhamana ya kutobadilika kwa sera ya kiuchumi, kiwango cha juu cha uhalifu wa jamii, mwendelezo wa mageuzi na majaribio ya kuleta uchumi nje ya shida hufanya biashara nchini Urusi kuwa biashara. shughuli hatari sana, na matatizo ya kuweka bima hatari hizi huwa labda muhimu zaidi miongoni mwa matatizo mengine.

Katika fasihi ya kiuchumi inayojitolea kwa shida za ujasiriamali, bado hakuna mfumo wazi wa kuainisha hatari za biashara. Kuna njia nyingi, lakini nyingi zao hazionyeshi kikamilifu utofauti wa hatari za biashara na wakati mwingine zina muundo wa kutatanisha, usio na uthibitisho duni, mgumu kutambulika na kuchanganua. Kwa kuzingatia ujasiriamali kama mfumo wa vitendo vyenye kusudi, tunaweza kupendekeza uainishaji ufuatao wa hatari zinazohusiana nayo:

Jedwali 1 - Uainishaji wa hatari za biashara

Ishara za uainishaji.Aina za hatari za biasharaSehemu ya kutokeaNje, isiyohusiana na shughuli za biashara. (mabadiliko ya sheria, siasa, hali ya kijamii) Ndani, chanzo chake ni shughuli za biashara (maendeleo, uzalishaji na bidhaa halisi, uwekezaji, makosa ya usimamizi na wafanyakazi, matumizi mabaya, kutofuata mikataba, n.k.) Muda wa athari Kudumu. , kutishia mfanyabiashara katika eneo fulani la kijiografia na katika sekta fulani ya uchumi (kwa mfano, hatari za kutolipa katika maeneo yenye uchumi wa unyogovu) Muda mfupi, unaofanya kazi kwa muda mfupi kuliko mzunguko wa uzalishaji, kwa mfano, hatari wakati wa usafirishaji wa bidhaa au malighafi Uwezekano wa tukio na kiwango cha matokeo Kukubalika, kutishia upotevu wa sehemu au faida yote Muhimu, kutishia hasara ya faida na sehemu ya mapato Janga, kutishia hasara ya biashara na kufilisika. mfanyabiashara Sababu ya Kukisia (ya kubadilika), inayotokana na kutegemea viwango vya ubadilishaji wa fedha na tofauti za bei na kusababisha ama faida au hasara Mtakwimu. (rahisi) inayotokana na sababu zisizofaa (majanga ya asili, maafa yanayosababishwa na wanadamu, ajali, n.k.) na kusababisha hasara.

Uainishaji huu unaweza kuwa haujakamilika kwa njia fulani, basi hebu tuangalie baadhi ya hatari hizi kwa undani zaidi.

Hatari ya kisiasa ni uwezekano wa hasara au kupunguzwa kwa faida kutokana na sera ya serikali. Kuzingatia aina hii ya hatari ni muhimu sana katika nchi zilizo na sheria zisizo na utulivu, ukosefu wa mila na utamaduni wa ujasiriamali. Hatari ya kisiasa ni ya asili katika shughuli za biashara.

Hatari ya kiufundi imedhamiriwa na kiwango cha shirika la uzalishaji, uwepo wa hatua za kuzuia (matengenezo ya mara kwa mara ya vifaa, hatua za usalama), na uwezekano wa kutengeneza vifaa kwa kutumia rasilimali za kampuni.

Hatari hizo ni pamoja na hatari za hasara kutokana na: matokeo mabaya ya kazi ya utafiti na maendeleo, kushindwa kufikia vigezo vya kiufundi vilivyopangwa vya maendeleo na uwezo mdogo wa uzalishaji wa teknolojia ambayo hairuhusu kusimamia matokeo ya matukio yao wakati wa kutumia teknolojia mpya na bidhaa, na. -bidhaa au matatizo kuchelewa kwa wakati, na pia katika kesi ya kushindwa au kuharibika kwa vifaa, nk.

Ikumbukwe kwamba hatari ya kiufundi ni ya kundi la hatari za ndani, kwani kutokea kwake, kama sheria, inategemea shughuli za mjasiriamali mwenyewe.

Hatari ya kibiashara ni hatari inayojitokeza katika mchakato wa kuuza bidhaa na huduma zinazozalishwa au kununuliwa na mjasiriamali. Inajumuisha hatari zinazohusiana na uuzaji wa bidhaa (huduma) kwenye soko, na usafiri wao (usafiri), na kukubalika kwa bidhaa (huduma) na mnunuzi, na solvens ya mnunuzi, na hatari ya nguvu majeure.

Katika fasihi ya nyumbani, hatari ya kibiashara mara nyingi hutambuliwa na hatari ya ujasiriamali, lakini hatari ya kibiashara ni moja ya aina zake.

Kifedha kinamaanisha hatari ya ujasiriamali wa kifedha au miamala ya kifedha, wakati bidhaa ni sarafu, dhamana au pesa taslimu. Hatari ya kifedha inajumuisha hatari za sarafu, mkopo na uwekezaji. Kwa kuwa kuzingatia hatari ya sarafu inazidi kuwa muhimu kwa wajasiriamali wa ndani, tutazingatia kwa undani zaidi.

Hatari ya sarafu ni uwezekano wa upotezaji wa kifedha kama matokeo ya mabadiliko katika viwango vya ubadilishaji ambayo yanaweza kutokea katika kipindi kati ya kumalizika kwa mkataba na malipo halisi ya malipo yake.

Hatari ya sarafu inaweza kugawanywa katika:

hatari ya kiuchumi, ambayo ina kushuka kwa thamani ya mali na madeni yake kutokana na mabadiliko ya baadaye katika viwango vya ubadilishaji, ambayo pia inatumika kwa wawekezaji ambao uwekezaji wa kigeni - hisa au wajibu wa madeni - kuzalisha mapato kwa fedha za kigeni;

hatari ya tafsiri, ambayo ni ya asili ya uhasibu na inayohusishwa na tofauti katika uhasibu wa mali na madeni ya fedha za kigeni za kampuni;

hatari ya muamala inayohusishwa na uwezekano wa upotevu wa fedha za kigeni kwenye miamala mahususi ya fedha za kigeni na inayotokana na kutokuwa na uhakika wa thamani katika sarafu ya taifa ya shughuli ya ubadilishanaji wa fedha katika siku zijazo.

Kwa kuongezea, inahitajika kutofautisha kati ya hatari za kiwango cha ubadilishaji kwa muagizaji (ongezeko la kiwango cha ubadilishaji katika kipindi cha muda kati ya tarehe ya uthibitisho wa agizo na siku ya malipo) na muuzaji nje (kuanguka kwa ubadilishaji. kiwango cha fedha za kigeni kutoka wakati wa kupokea au uthibitisho wa amri hadi upokeaji wa malipo na wakati wa mazungumzo).

Mojawapo ya aina muhimu zaidi za hatari ni hatari ya mkopo, inayohusishwa na uwezekano wa kampuni ya biashara kushindwa kutimiza majukumu yake ya kifedha kwa mwekezaji kwa sababu ya kutumia mkopo wa nje kuifadhili. Hatari ya mkopo hutokea katika mchakato wa mawasiliano ya biashara kati ya biashara na wadai wake, wenzao, wasambazaji, wasuluhishi na wanahisa.

Aina mbalimbali za shughuli za mikopo huamua sifa na sababu za hatari ya mikopo - imani mbaya ya akopaye ambaye alipokea mkopo; kuzorota kwa nafasi ya ushindani ya kampuni maalum ya biashara iliyopokea mkopo wa kibiashara au benki; hali mbaya ya kiuchumi; kutokuwa na uwezo wa usimamizi wa kampuni ya biashara, nk.

Wanauchumi wa kigeni wanatofautisha hatari za mikopo ya mali, maadili na biashara. Hatari ya mali imedhamiriwa na ikiwa mali ya mkopaji inatosha kufidia kiasi cha mkopo. Hatari ya kimaadili inarejelea ile sehemu ya hatari inayohusiana na kukopa pesa na inategemea sifa za maadili za mkopaji. Hatari ya biashara kwa ujumla inahusishwa na uwezo wa mjasiriamali kuzalisha faida kwa muda fulani.

Hatari ya uwekezaji inahusishwa na maalum ya mjasiriamali kuwekeza fedha katika miradi mbalimbali. Katika fasihi ya kiuchumi ya ndani, hatari za uwekezaji mara nyingi humaanisha hatari zinazohusiana na kuwekeza katika dhamana. Kulingana na idadi ya wataalam, dhana hii ni pana zaidi na inajumuisha hatari zote zinazowezekana wakati wa kuwekeza pesa.

Hatari ya tasnia ni uwezekano wa hasara kama matokeo ya mabadiliko katika hali ya uchumi wa tasnia na kiwango cha mabadiliko haya ndani ya tasnia na kwa kulinganisha na tasnia zingine. Wakati wa kuchambua hatari ya tasnia, ni muhimu kuzingatia mambo yafuatayo: shughuli za makampuni katika tasnia hii, na vile vile tasnia zinazohusiana kwa kipindi fulani (kilichochaguliwa): uendelevu wa shughuli za makampuni katika tasnia hii kwa kulinganisha na utulivu wa uchumi wa nchi kwa ujumla; mabadiliko katika utendaji wa makampuni mbalimbali ya ujasiriamali ndani ya sekta moja.

Hatari ya uvumbuzi ni muhimu sana katika shughuli za kisasa za biashara, ambayo iko katika hatua ya kuongeza mtaji unaotumika kwa utengenezaji wa bidhaa na huduma zilizopo na kuunda mpya, ambazo hazijazalishwa hapo awali. Hatari ya uvumbuzi ni uwezekano wa hasara inayotokea wakati wa kuwekeza katika uzalishaji wa bidhaa na huduma mpya ambazo zinaweza kukosa kupata mahitaji yanayotarajiwa sokoni.

Soko la Kirusi tayari linatoa huduma mbalimbali za bima ambazo zinaweza kuhakikisha usalama wa biashara dhidi ya hatari mbalimbali.

Kutoa ulinzi wa bima kupitia makampuni ya bima ni ufanisi zaidi wa kiuchumi kutoka kwa mtazamo wa uchumi mkuu: mgawanyiko wa kazi na utaalam husaidia kupunguza gharama zote. Hata hivyo, katika ngazi ndogo, haja ya kurejea kwa huduma za makampuni ya bima sio dhahiri kwa vyombo vyote vya kiuchumi. Katika suala hili, swali linatokea kuhusu ufanisi wa kiuchumi wa bima, ambayo ni muhimu kuainisha hatari zilizotokea katika biashara, kukusanya takwimu juu ya gharama ya vitu vilivyoathiriwa, na kiasi cha uharibifu. Kulingana na uchambuzi wa data iliyopatikana, aina za bima ambazo ni za riba kwa biashara zimedhamiriwa.

Ikiwa biashara, wakati wa kuhitimisha mkataba wa bima, inapata faida ya kiuchumi ikilinganishwa na hali wakati mkataba huo haujahitimishwa, basi tunaweza kuzungumza juu ya ufanisi wa kiuchumi wa bima kwa mwenye sera. Athari kamili ya bima inaweza kupatikana mradi malipo ya bima yataondoa matokeo mabaya yote ya kiuchumi kwa biashara yanayosababishwa na matukio ya bima. Kama kigezo cha ufanisi wa kiuchumi wa bima kwa wamiliki wa sera, mtu anaweza kutumia athari za bima kwenye mabadiliko ya thamani ya biashara, yaliyohesabiwa mwanzoni na mwisho wa kipindi cha kifedha. Ikiwa matukio ya bima hayatokea, basi thamani ya biashara itakuwa chini kuliko ikiwa biashara haikuamua huduma za kampuni ya bima, kwa kiasi cha malipo ya bima. Walakini, na bima bila hasara, gharama ya biashara ni kubwa zaidi kuliko kukataa kuhitimisha mikataba ya bima na tukio la matukio mabaya.

Kiasi kipya kwenye soko la Kirusi ni aina ambazo zinahusiana kwa karibu na maendeleo ya shughuli za biashara: bima katika kesi ya hasara inayotokana na usumbufu katika shughuli za uzalishaji; bima ya hatari ya kifedha; bima ya dhima ya raia.

Bima ya dhima ya kiraia inaruhusu biashara kuepuka gharama za ziada za kifedha zinazosababishwa na haja, kwa mujibu wa sheria ya kiraia, kulipa fidia kwa uharibifu unaosababishwa kwa watu wengine na vyombo vya kisheria. Kuna aina za bima: dhima ya jumla ya kiraia; dhima ya kiraia ya makampuni yanayoendesha vifaa vya uzalishaji wa hatari; dhima ya uchafuzi wa mazingira; wajibu wa wazalishaji kwa ubora wa bidhaa zao; dhima ya kiraia ya wamiliki wa gari; dhima kwa wahusika wa tatu wakati wa kazi ya ujenzi na ufungaji; bima ya dhima kwa kushindwa kutimiza majukumu; dhima ya waajiri na wengine wengine.

Hivi majuzi, ulinzi wa kina wa bima ya biashara umeandaliwa, ikijumuisha ulinzi wa bima: nyanja ya kijamii (bima ya kibinafsi), hatari za mali na kifedha (bima ya mali), dhima (bima ya dhima). Mbinu iliyojumuishwa inaturuhusu kupunguza ushuru kwa kila aina ya bima kwa kupunguza gharama ya bima. Kwa mbinu iliyojumuishwa, vitu sawa vina bima kama ilivyo kwa mbinu ya mtu binafsi, na ubadilishaji mdogo wa pesa kutoka kwa mauzo ya biashara.

Aina fulani za bima ni za lazima kwa kampuni. Kwa mfano, bima ya kibinafsi kwa wafanyakazi wa fani fulani, abiria, bima ya mali iliyowekwa rehani, bima ya aina fulani za dhima ya kiraia na kitaaluma.

Hatari za biashara ya nje ni pamoja na hatari za kisiasa, hatari za kifedha za shughuli za biashara ya nje, pamoja na hatari za vitendo vya kijeshi na operesheni za kigaidi. Bima za Kirusi kawaida hazikubali hatari kama hizo, zinazohusiana na hali ya kulazimisha majeure.

Hatari za shughuli za biashara ya nje, ikiwa ni pamoja na hatari za kisiasa, kijeshi, kigaidi na nyingine, hazikubaliwi na bima za Kirusi, isipokuwa Ingosstrakh, ambayo hutoa bima hiyo mara kwa mara. Na kote ulimwenguni, bima kama hiyo kwa kawaida hufanywa na mashirika na wakala maalumu wa serikali, kwa kuwa kiasi cha dhima ya bima za kibiashara ni kubwa mno. Nchini Marekani hii inafanywa na Benki ya Export-Import, nchini Uingereza - Idara ya Dhamana ya Mikopo ya Mauzo ya Nje, nchini Ufaransa - Kampuni ya Bima ya Biashara ya Nje (COFACE), nchini Japan - Wizara ya Biashara ya Nje na Viwanda, nchini Hispania - the kampuni ya bima ya mikopo ya mauzo ya nje ya serikali CESCE, nchini Italia - kitengo cha bima ya mikopo ya mauzo ya nje ya shirika la bima ya serikali INA, nchini Australia - Shirika la Fedha na Bima ya Mauzo ya Nje, nchini Ujerumani - kampuni ya bima ya Hermes, binafsi ya jure, lakini kaimu kwa niaba wa jimbo. Mashirika ya serikali ya nchi tatu - Marekani, Ujerumani na Japan - yanachukua 80% ya jumla ya kiasi cha shughuli zinazofanywa ndani ya mfumo wa mipango yote ya bima ya hatari ya uwekezaji wa serikali. Mashirika ya serikali hutoa huduma ya bima kwa wauzaji bidhaa zao za kitaifa pekee.

Malengo ya bima ni uwekezaji katika hisa na hisa za makampuni ya kigeni katika eneo la nchi nyingine, hasa zinazoendelea; uwekezaji wa moja kwa moja kuhusiana na kazi za ujenzi na ufungaji, kisasa, nk; haki za mali zinazohusiana na leseni, ukodishaji wa kimataifa, n.k.; mikopo, mikopo na mikopo.

Kuhusu hatari za biashara, tunaweza kuhitimisha kuwa kitengo hiki hakina mipaka iliyo wazi na kuwahusisha kabisa na tasnia moja au nyingine ya bima haiwezekani, na kuwatenganisha katika tasnia huru inaonekana kuwa sio sawa. Neno "hatari za ujasiriamali" linaonyesha aina fulani za hatari zinazohusishwa na shughuli za biashara: hatari zinazohusiana na mali ya biashara, na maisha na afya ya watu wanaofanya kazi huko, na utimilifu wa majukumu ndani ya mfumo wa biashara. shughuli za kibiashara, na hitimisho la mikataba, makubaliano, hata kwa malipo ya ushuru. Kwa hivyo, bima ya hatari ya biashara sio kitu zaidi ya mchanganyiko wa bima ya mali, bima ya dhima na bima ya kibinafsi.

2. Makosa ya kodi na dhima katika Shirikisho la Urusi (KhMAO)

.1 Uchambuzi wa matokeo ya utatuzi wa migogoro katika hatua ya kuzingatia nyenzo za ukaguzi

Mojawapo ya maeneo katika kazi ya mamlaka ya kodi ni utatuzi wa migogoro na walipa kodi ambayo wakati mwingine hutokea wakati mamlaka ya kodi yanatekeleza majukumu yao. Usuluhishi wa kabla ya kesi, ambao unafanywa na vitengo vya ukaguzi wa ushuru, unajumuisha kuhakikisha uzingatiaji sahihi wa migogoro ya ushuru katika hatua kuu mbili:

wakati wa kuzingatia pingamizi (makubaliano) ya walipa kodi katika hatua ya kuzingatia vifaa vya ukaguzi (kutoka wakati wa utoaji wa kitendo kulingana na matokeo ya hatua za udhibiti wa ushuru zilizochukuliwa hadi uamuzi utakapofanywa);

wakati wa kuzingatia maombi na malalamiko kutoka kwa walipa kodi kuhusu hatua (kutochukua hatua) ya mamlaka ya ushuru (maafisa), pamoja na vitendo vya idara vya asili isiyo ya kawaida.

Wakati huo huo, kazi ya kukagua mizozo ya ushuru na vitengo vya ukaguzi wa ushuru kabla ya kesi inalenga kuhakikisha kuwa idadi ya juu ya migogoro inatatuliwa kabla ya walipa kodi kwenda kortini.

Uchambuzi wa matokeo ya utatuzi wa migogoro katika hatua ya kuzingatia nyenzo za ukaguzi unaweza kufanywa kulingana na viashiria vifuatavyo:

) asilimia ya kuridhika kwa pingamizi;

) asilimia ya kiasi kilichoridhika.

Hebu fikiria viashiria vilivyoonyeshwa kwa miaka 3 2011-2013.

Jedwali 1 - Uchambuzi wa matokeo ya utatuzi wa migogoro katika hatua ya kuzingatia nyenzo za ukaguzi

Viashirio 201120122013 Mkengeuko Idadi ya vitendo vilivyotayarishwa kulingana na matokeo ya ukaguzi wa kodi 775006374375128-2372 Matendo yaliyopingwa,% 217521542056-119 Mgao wa vitendo vilivyopingwa 2.83,812,520,50,20,520,720,520,720,60,720,60,620,607,217521542056-119. Mapingamizi 19 yaliyoridhika, pcs. 148815611413-75 Asilimia ya kuridhika kwa pingamizi, % 68,472,568,70,3 Kiasi cha rufaa, rubles elfu 236704133498342664953297912 Kiasi kilichoridhika, rubles elfu 854678736597749120-1055 asilimia ya kuridhika. kwa jumla, %36.12228.1-8

Kwa mujibu wa jedwali, mwaka 2012, walipakodi walipinga vitendo 2,154 vya mamlaka ya kodi kati ya vitendo 63,743 vya mamlaka ya kodi vilivyoundwa kwenye ukaguzi wa ufanisi wa kodi, au 3.8% ya idadi ya sheria zilizoundwa kwenye ukaguzi wa ufanisi wa kodi (kwa mwaka 2011, vitendo 2,175 vya mamlaka ya kodi kutokana na vitendo 77,500 vya mamlaka ya kodi vilivyoundwa kwenye ukaguzi wa ufanisi wa kodi, au 2.8% ya idadi ya vitendo vilivyoundwa kwenye ukaguzi wa ufanisi wa kodi).

Hebu tuzingatie mienendo ya pingamizi zinazozingatiwa na kuridhika.

Kielelezo 1 - Mienendo ya pingamizi iliyopitiwa na kuridhika, pcs.

Kiasi cha madai yaliyobishaniwa chini ya sheria hizi za ukaguzi wa ushuru ilifikia rubles elfu 2,664,953; kwa kipindi kama hicho mnamo 2011, kiasi cha madai yaliyobishaniwa chini ya sheria za ukaguzi wa ushuru ilifikia rubles 2,367,041,000. Mkengeuko ulikuwa -119.

Hebu tuzingatie mienendo ya kiasi kilichokata rufaa na kuridhika.

Kielelezo 2 - Mienendo ya kiasi cha rufaa na kuridhika, rubles elfu.

Kiasi cha madai yaliyoridhika (kamili, kwa sehemu) kulingana na matokeo ya kuzingatia nyenzo za ukaguzi wa ushuru ilifikia rubles 749,120,000, au 22% ya madai yaliyobishaniwa chini ya sheria za ukaguzi wa ushuru; kwa kipindi kama hicho mnamo 2011, kiasi cha kuridhika. madai chini ya vitendo vya ukaguzi wa kodi yalifikia 854,678 elfu. kusugua., au 36.1% ya madai yaliyobishaniwa chini ya ripoti za ukaguzi wa kodi. Mkengeuko ulikuwa -105,558.

Ikilinganishwa na mwaka 2011, mwaka 2010 idadi ya vitendo vilivyopingwa na walipakodi katika hatua ya mapitio ya nyenzo za ukaguzi kwa kuwasilisha pingamizi ilipungua kwa 1%, na kiasi kilichoridhishwa kwenye pingamizi pia kilipungua kwa 14%.

Upunguzaji uliobainishwa unatoa sifa chanya kwa vizuizi vya udhibiti wa ukaguzi wa shughuli za udhibiti zinazofanywa.

Data ya uchambuzi imewasilishwa katika Jedwali 2.

Bima ya kukatizwa kwa biashara ni sehemu muhimu ya bima ya hatari ya biashara. Mazoezi ya matumizi yake inategemea aina ya biashara ambayo biashara hufanya, na wakati mwingine juu ya tathmini ya mapato yaliyopotea, ambayo ni ngumu sana na mara nyingi ni ngumu na mambo mbalimbali.

Uwekaji hesabu wa watu weusi, ambao umekuwa jambo la kawaida katika sekta nyingi za biashara, hufanya iwe vigumu sana kutathmini hatari hii, kwa mfano, kwa makampuni ya utangazaji ya televisheni na redio. Hata hivyo, hii inatumika pia kwa sekta ya uzalishaji, ambapo mipango mbalimbali ya ukwepaji kodi hutumiwa. Masharti ya mkataba wa bima kwa hasara zinazohusiana na usumbufu wa biashara huundwa kupitia uchambuzi wa kina wa uendeshaji wa biashara kwa muda fulani. Tu baada ya hii kiasi cha fidia ya bima imedhamiriwa. Katika hali ambapo bima inapunguza faida yake kwa utaratibu, haiwezekani kutathmini vya kutosha hatari zake za kifedha. Sio chini ya "fedha nyeusi", kukabiliana na pande zote, ambazo hadi hivi karibuni zilienea katika viwanda vingi, huzuia maendeleo ya bima ya hatari ya biashara. Haiwezekani kutathmini hatari ya kukatizwa kwa uzalishaji hata kama uzalishaji wenyewe ulianza hivi majuzi tu. Hatari ya upotezaji wa mali ya kiakili pia ni ngumu kuhakikisha. Kinyume chake, kukodisha mali isiyohamishika, kwa mfano, inachukuliwa kuwa uzalishaji wa nyenzo kabisa. Wamiliki wa nyumba hutumia sana bima kwa hatari hii.

Makubaliano juu ya bima ya hatari ya usumbufu wa biashara inaweza kuzingatiwa kama sehemu muhimu ya makubaliano ya bima ya mali (Msimbo wa Kiraia wa Shirikisho la Urusi, sehemu ya pili, kifungu cha 929, aya ya 2). Kama sheria, kampuni nyingi za bima hutafsiri hivi. Kwa upande mwingine, hatari ya usumbufu wa biashara inaweza kuzingatiwa hatari ya kifedha (pamoja na hatari ya kufilisika, hatari ya mtu kupoteza kazi yake, hatari ya gharama za ziada za kisheria, na kadhalika). Katika kesi hiyo, makubaliano hayo yanaweza kuhitimishwa kwa kujitegemea kwa makubaliano ya bima ya mali.

Aina hii ya bima ina kipengele kimoja zaidi. Chini ya mkataba wa bima ya hatari ya usumbufu wa biashara, hatari tu ya mwenye sera mwenyewe inaweza kuwa bima na kwa niaba yake tu (Kifungu cha 933 cha Kanuni ya Kiraia).

Mkataba wa bima ya kukatizwa kwa biashara (kama hatari ya kifedha) hukuruhusu kufidia hasara zisizo za moja kwa moja wakati mkataba wa bima ya mali isiyohamishika hautoi hili. Kuna wakati bima ya kukatizwa kwa biashara haifai. Kwa hivyo, wakati Wizara ya Reli ilianzisha marufuku ya kupeleka bidhaa za kuuza nje kwa baadhi ya nchi za CIS kwa magari ya Reli ya Urusi, Baltika, kati ya wazalishaji wengine wa ndani, walipata hasara, ambao mawasiliano yao ya kuuza nje yalikuwa chini ya tishio. Katika kesi hiyo, hatari za biashara hazikuwa na bima. Ingawa kukatizwa kwa uzalishaji bila shaka kulisababishwa na vikwazo vya Wizara ya Reli, haiwezekani kuleta dai kwa jimbo linalowakilishwa na wizara.

Kwa mfano, kulingana na uchambuzi wa data ya uhasibu, iligundulika kuwa gharama za kudumu za kampuni ya utengenezaji kwa mwaka ni dola za Kimarekani elfu 500, faida ya kampuni kwa kipindi hicho ni dola elfu 50 za Amerika. Usimamizi wa biashara uliamua kuwa usumbufu mkubwa katika biashara unaweza kuwa miezi sita, kwa hivyo, kikomo cha malipo ya bima chini ya mkataba wa bima ya usumbufu wa biashara itakuwa dola 275,000 za Amerika ((500 elfu + 50 elfu) x 0.5).

Kulingana na Olga Tapinskaya, mkuu wa idara ya mbinu ya bima ya JSC SAC Energogarant (Moscow), data ya ripoti ya usimamizi mara nyingi hutumiwa wakati wa kutathmini kiasi kinachowezekana cha hasara, ingawa upendeleo hutolewa kwa ripoti rasmi za uhasibu. Ikiwa katika kipindi ambacho mali hiyo ni bima, kuna mapumziko katika biashara na hasara zililipwa na kampuni ya bima, basi kikomo cha malipo ya bima kwa kipindi kilichobaki kitapungua kwa kiasi cha fidia iliyolipwa.

Wakati wa kuunda makubaliano, tahadhari maalum inapaswa kulipwa kwa kiasi cha franchise iliyoanzishwa, ambayo inaweza kuamua ama kwa siku au kama asilimia ya kiasi cha juu cha malipo. Kiasi kinachokatwa kwa mikataba ya bima ya kukatizwa kwa biashara kwa kawaida ni siku 3-10.

Bima ya kina ya shughuli za mradi, ikiwa ni pamoja na dhima ya watengenezaji wa makadirio ya kubuni na hatari za kazi za kuwaagiza, inaonekana kuahidi sana.

Mazoezi ya kimataifa pia yanajua aina nyingine maalum za bima ya hatari ya biashara: bima ya mikataba (ikiwa ni pamoja na kuagiza nje), shughuli za kifedha na mikopo, na hatimaye, bima ya mabadiliko katika hali ya soko.

Taasisi ambazo ni sehemu ya kundi la Benki ya Dunia (Multilateral Investment Guarantee Agency) pia hushiriki katika kuhakikisha hatari za kisiasa. Baadhi ya bima za kibinafsi na za mashirika, kama vile Lloyd's na AIG, pia hutoa bima ya hatari ya kisiasa, kwa kawaida kwa ushiriki wa serikali kupitia bima tena na mashirika ya serikali.

Malengo ya bima ni:

uwekezaji katika hisa na hisa za makampuni ya kigeni katika nchi nyingine, hasa zinazoendelea;

uwekezaji wa moja kwa moja kuhusiana na kazi za ujenzi na ufungaji, kisasa, nk;

haki za mali zinazohusiana na leseni, ukodishaji wa kimataifa, n.k.;

mikopo, mikopo na mikopo.

Bila shaka, kutokana na maendeleo ya shughuli za bima, aina maalum za bima zimeonekana, kwa mfano, bima dhidi ya usumbufu katika shughuli za uzalishaji, ambazo ni tabia tu ya ujasiriamali. Hata hivyo, ni wazi kwamba hii ni mchanganyiko tu, aina ya symbiosis ya bima ya mali na bima ya dhima.

2.3 Utaratibu wa kuweka bima hatari za biashara

Kama unavyojua, mkataba wa bima ya hatari ya biashara ni mojawapo ya aina za mikataba ya bima ya mali na matokeo yote ya kisheria yanayofuata. Kwa maneno mengine, mkataba wa bima ya hatari ya biashara ina sifa zote za kisheria katika mkataba wa bima ya mali, lakini kwa kuzingatia sifa za vitu na masomo ya bima, somo la bima, sifa za tukio la hatari ya bima na vipengele vingine. iliyowekwa, haswa, katika Sanaa. 933 Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi. Kulingana na kifungu hiki, chini ya mkataba wa bima ya hatari ya biashara, hatari tu ya biashara ya mwenye sera mwenyewe inaweza kuwa bima na kwa niaba yake tu. Mkataba wa bima ya hatari ya biashara kwa mtu ambaye sio mmiliki wa sera ni batili. Mkataba wa bima ya hatari ya biashara kwa ajili ya mtu ambaye si mmiliki wa sera unazingatiwa kuhitimishwa kwa niaba ya mwenye sera.

Kwa hivyo, bima ya aina ya bima ya mali iliyo chini ya utafiti inaweza kuwa watu binafsi na vyombo vya kisheria vilivyosajiliwa kama hivyo kwa njia iliyowekwa na sheria na kufanya shughuli za ujasiriamali (Kwa ishara za shughuli za ujasiriamali, angalia aya ya 1 ya Kifungu cha 2 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi). Kwa upande wake, kukomesha shughuli za ujasiriamali kwa namna iliyoagizwa na mtu ambaye aliweka bima hatari ya biashara inayohusishwa na shughuli hii ni msingi wa ziada wa kukomesha mapema kwa mkataba wa bima (kifungu cha 1 cha Kifungu cha 958 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi). Mtu mwenye bima na mnufaika chini ya aina ya mkataba wa bima ya mali inayojadiliwa anaweza tu kuwa mwenye sera mwenyewe, i.e. mjasiriamali mwenyewe (mtu binafsi, pamoja), akijihakikishia dhidi ya hatari zinazohusiana na utekelezaji wa shughuli zake za biashara na uwezekano wa tukio la hasara wakati wa kushiriki katika aina hii ya shughuli, kwa maneno mengine, kutokana na hatari za biashara.

Kwa mujibu wa kifungu cha tatu cha aya ya 2 ya Sanaa. 929 ya Msimbo wa Kiraia wa Shirikisho la Urusi, hatari ya ujasiriamali ni hatari ya hasara kutoka kwa shughuli za ujasiriamali kwa sababu ya ukiukaji wa majukumu yao na washirika wa mjasiriamali au mabadiliko katika hali ya shughuli hii kwa sababu ya hali zaidi ya udhibiti wa mjasiriamali, pamoja na hatari ya kutopokea mapato yanayotarajiwa - hatari ya ujasiriamali.

Hasara kama hizo zinaweza kujumuisha kutolipa, kutowasilisha bidhaa, uwasilishaji wa bidhaa zenye ubora wa chini na hatari zingine zinazohusiana na kutofaulu kwa wenzao wa bima kutimiza majukumu yao ya kimkataba kwa waliowekewa bima, pamoja na uharibifu unaosababishwa kwa waliopewa bima na wengine. watu wakati wa kufanya shughuli za biashara.

Muundo wa hasara unaweza kujumuisha uharibifu halisi (gharama ambazo mwenye sera amefanya au atalazimika kufanya ili kurejesha haki iliyokiukwa, hasara, uharibifu wa mali) na mapato yaliyopotea (faida iliyopotea) ambayo mfanyabiashara-sera angepokea chini ya kawaida. hali ya shughuli zake za ujasiriamali, ikiwa haki yake haikukiukwa (Kifungu cha 15 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi). Ukusanyaji wa adhabu ambayo mwenye sera angeweza kupokea kutoka kwa mhusika anayekiuka haihusiani na suala la bima, kwani bima ya adhabu ambayo mkopeshaji-mjasiriamali angeweza kupokea kutoka kwa mshirika wake wa biashara kwa utendaji usiofaa (kutotimiza) majukumu yake ya kimkataba. kwake ni muundo wa bima chini ya utafiti haujatolewa.

Kwa kuongezea, hasara ambazo hufanya kama mada ya bima ya hatari ya biashara ni pamoja na, kama ilivyoonyeshwa tayari, hasara zinazotokea kama matokeo ya mabadiliko ya hali ya biashara kwa sababu ya hali iliyo nje ya udhibiti wa mjasiriamali, kwa mfano, katika tukio la usumbufu usiotarajiwa katika uzalishaji. , soko la hisa, sarafu, na majanga ya mfumuko wa bei , kubadilisha hali ya kawaida ya uzalishaji, ubadilishaji na mauzo.

Ukweli wenyewe wa hasara zilizopatikana na mwenye sera kama matokeo ya shughuli zake za biashara zilizotolewa katika mkataba wa bima ni tukio la bima kwa aina hii ndogo ya bima ya mali.

Kitu cha bima chini ya mkataba wa bima ya hatari ya biashara ni maslahi ya mali ya bima, inayohusishwa na fidia iwezekanavyo kupitia fidia ya bima kwa hasara zinazotokea wakati wa shughuli za biashara. Kwa kweli, kwa sababu ya ukweli kwamba katika mazoezi mara nyingi ni ngumu sana kuamua na kuona mapema saizi ya hasara inayokuja kutoka kwa shughuli za biashara kwa sababu ya anuwai ya sababu za aina hii ya hatari, kiasi cha bima yenyewe ni ya masharti. takriban asili. Wakati huo huo, kwa mazoezi, chaguzi mbalimbali za kuamua kiasi hiki hutumiwa: inawezekana kuhakikisha hasara kwa asilimia ya ukubwa wao; bima ya hasara juu ya ukweli (yaani bima kamili ya hasara); bima na kikomo juu ya dhima ya bima.

Thamani ya bima wakati wa kuweka bima hatari ya biashara imedhamiriwa kulingana na kiasi cha hasara kutoka kwa shughuli za biashara ambazo mmiliki wa sera angepata ikiwa tukio la bima limetokea (kifungu cha 2 cha Kifungu cha 947 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi). Ikiwa kiasi cha bima kilichoainishwa katika mkataba kinazidi thamani ya bima, basi mkataba wa bima ya hatari ya biashara itakuwa batili katika sehemu hiyo ya kiasi cha bima ambacho kinazidi thamani ya bima, na sehemu ya ziada ya malipo ya bima iliyolipwa haiwezi kurejeshwa (kifungu cha 1). Kifungu cha 951 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi).

Kama ilivyo kwa bima ya mali, vivyo hivyo na bima ya hatari ya biashara, kiasi cha bima kinaweza kuwekwa kwa hiari ya wahusika chini ya dhamana iliyolipiwa. Katika hali hii, bima analazimika kulipa fidia, juu ya tukio la tukio la bima, kwa sehemu ya bima (mnufaika) ya hasara iliyopatikana na mwisho kwa uwiano wa uwiano wa kiasi cha bima kwa thamani ya bima. Mkataba unaweza kutoa kiasi cha juu cha fidia ya bima, lakini si zaidi ya thamani ya bima (Kifungu cha 949 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi).

Katika kesi ambapo hatari ya biashara ni bima tu kwa kiwango cha thamani ya bima, mwenye sera (mnufaika) ana haki ya kutekeleza bima ya ziada, ikiwa ni pamoja na kutoka kwa bima nyingine, lakini ili jumla ya kiasi cha bima kwa mikataba yote ya bima haifanyike. kuzidi thamani ya bima. Vinginevyo, kiasi cha fidia ya bima inayolipwa na kila mmoja wa bima hupunguzwa kwa uwiano wa kupungua kwa kiasi cha awali cha bima chini ya mkataba wa bima husika (Kifungu cha 950, kifungu cha 4 cha Kifungu cha 951 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi).

Makubaliano ya bima ya hatari ya biashara yanaweza kuhitimishwa kuhusu bima ya hatari kwa mkataba maalum au kuhusu bima ya hatari kwa shughuli zote za biashara kwa ujumla.

Kwa kuwa aina ya mkataba wa bima ya mali, mkataba wa bima ya hatari ya biashara na mkataba wa bima ya dhima bado hutofautiana kutoka kwa kila mmoja, haswa, kwa kuwa na aina ndogo ya mkataba, bima ni mkopeshaji (mnufaika) ambaye hulinda masilahi ya mali yake. katika tukio la kushindwa kutimiza majukumu ya kimkataba kwa upande wa mdaiwa-mshirika, wakati katika aina ndogo ya pili ya mkataba mwenye sera ni mdaiwa na hulinda maslahi yake ya mali kwa kuweka bima ya hatari dhidi ya hasara yake inayotokana na kumleta ( mwenye sera) kwa dhima ya kiraia kwa kushindwa kutimiza majukumu yake ya kimkataba kwa mkopeshaji (mnufaika).

Mkataba wa bima ya hatari ya biashara pia hutofautiana na mkataba wa bima ya mali kwa kuwa mada ya aina ndogo ya kwanza ya bima ni, kama inavyojulikana, hasara, na mada ya aina ndogo ya pili ya mkataba wa bima ya mali ni mali kama hiyo (hatari ya hasara yake (uharibifu), uhaba, uharibifu). Bima ya hatari ya biashara inahakikisha hasara za bima, ikiwa ni pamoja na uharibifu halisi na faida iliyopotea, wakati bima ya mali inahakikisha maslahi ya mali kwa namna ya uharibifu halisi. Wakati wa kuweka bima dhidi ya hatari ya kwanza, hatari ya mmiliki wa sera mwenyewe ni bima na kwa niaba yake tu, wakati chini ya mkataba wa bima ya mali mrithi anaweza kuwa sio mmiliki wa sera mwenyewe, lakini walengwa.

Katika mazoezi ya utekelezaji wa sheria, kuna matukio wakati mikataba ya hatari ya biashara na mikataba ya bima ya mali haiwezi kutofautishwa, hasa wakati hatari ya biashara imehakikishwa katika tukio la mabadiliko ya shughuli za biashara kutokana na hali zilizo nje ya udhibiti wa mjasiriamali aliye na bima, kuhusiana, kwa upande wake. , kwa usalama wa mizigo, bidhaa, nk mali. Bila shaka, ukosefu (hasara, uharibifu, uharibifu) wa mali utaathiri vibaya hali ya shughuli za biashara.

Wahusika wanaweza kuingia katika makubaliano juu ya bima ya hatari ya mali na biashara, wakati mali yenyewe (ikiwa ni uharibifu, uhaba, uharibifu) na upotezaji wa bahati mbaya wa mapato unaotarajiwa kutoka kwa matumizi (utupaji) wa mali hii ni bima wakati huo huo. . Hii inatoa fursa ya kisheria ya kulipa mmiliki wa sera si tu kwa thamani halisi ya mali ya bima kutokana na uharibifu wake (uhaba), lakini pia kwa gharama na mapato yaliyopotea yanayohusiana na tukio hili. Lakini hali kuhusu hatari hizi lazima zielezwe wazi katika mkataba au sera ya bima.

3. Matatizo na matarajio ya maendeleo ya hatari za biashara nchini Urusi

.1 Matatizo ya maendeleo ya bima ya hatari ya biashara

Kundi la kwanza la matatizo linahusiana na kufafanua ufafanuzi wa bima ya hatari ya biashara, kuamua mahali na umuhimu wa bima ya hatari ya biashara katika mfumo wa jumla wa mahusiano ya bima, na kuamua kitu cha bima ya hatari ya biashara.

"Dhana ya Maendeleo ya Bima katika Shirikisho la Urusi", iliyopitishwa na Serikali ya Shirikisho la Urusi, inabainisha kuwa "kuvutia rasilimali za uwekezaji katika uchumi kutahitaji maendeleo zaidi ya bima ya hatari ya biashara." Ili kutekeleza dhana hii, inashauriwa kutatua seti ya matatizo yanayohusiana na kuboresha mfumo wa udhibiti wa bima ya hatari za biashara (uteuzi wa hatari za bima, maendeleo ya sheria za bima, hesabu ya ushuru, nk).

Dhana ya hatari ya ujasiriamali ni maalum kuhusiana na dhana ya hatari. Kitengo cha "hatari" kinaweza kuonyeshwa kama kiwango cha upotezaji fulani wa kifedha, ulioonyeshwa kwa uwezekano wa kutofikia lengo lililowekwa, kwa kutokuwa na uhakika wa matokeo yaliyotabiriwa, katika utimilifu wa kutathmini matokeo yaliyotabiriwa. Hatari ni thamani inayobadilika. Mabadiliko haya kwa kiasi kikubwa yanatokana na mabadiliko katika mazingira ya nje ya biashara na ni ya asili ya lengo. Udhihirisho wa sababu za hatari husababisha kutokuwa na uhakika; faida kwa mjasiriamali haihakikishiwa kila wakati; kutokuwa na uhakika wa hali ya kiuchumi, ambayo hutokana na: kutokuwa na utulivu wa usambazaji na mahitaji ya bidhaa, pesa, sababu za uzalishaji; aina mbalimbali za shughuli za biashara na vigezo vingi vya kutathmini kitu cha uwekezaji; taarifa za kutosha za kutekeleza shughuli na hali nyingine nyingi. Njia ya kulinda dhidi ya hatari mbalimbali katika biashara ni bima.

Ulinzi wa bima kwa wajasiriamali unaweza kutolewa kwa njia ya: bima ya mali, kuhakikisha fidia kwa uharibifu kutoka kwa majanga ya asili, majanga, moto, vitendo haramu vya watu wa tatu, nk; bima ya dhima ya kiraia, ambayo hulipa fidia kwa hasara za mjasiriamali kutokana na hitaji la kufunika uharibifu unaosababishwa na shughuli za biashara kwa wahusika wengine; bima ya kibinafsi, kutoa chanjo ya bima kwa wafanyikazi wa biashara na wajasiriamali wenyewe kwa bima ya matibabu ya hiari kwa kupoteza sehemu au kamili ya uwezo wao wa kufanya kazi, nk.

Tukio la hatari halihusiani moja kwa moja na umiliki, matumizi na utupaji wa thamani fulani ya nyenzo, na kuibuka kwa jukumu la kisheria la kufanya gharama, lakini imedhamiriwa na mabadiliko ya mazingira ya biashara, ambayo ni nyeti kwa uchumi na kisiasa. hali ya hewa nchini na nje ya nchi.

Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi haina ufafanuzi wa jumla wa mkataba wa bima. Sanaa. 933 ya Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi "Bima ya Hatari ya Biashara" pia haijumuishi ufafanuzi wa kisheria wa mkataba wa bima ya hatari ya biashara.

Chini ya mkataba wa bima ya hatari ya biashara, shirika la bima huchukua, kwa malipo ya bima iliyoainishwa na mkataba, tukio la tukio la bima lililotolewa katika mkataba, kulipa fidia kwa hasara iliyosababishwa na tukio hili kutokana na shughuli za biashara. kuhusishwa na upotevu wa mali au kutopokea mapato, ndani ya mipaka ya kiasi cha bima kilichoamuliwa na mkataba.

Katika Nambari ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi, hatari ya ujasiriamali inaeleweka kama "hatari ya hasara kutoka kwa shughuli za ujasiriamali kwa sababu ya ukiukaji wa majukumu yao na washirika wa mjasiriamali au mabadiliko katika hali ya shughuli hii kwa sababu ya hali iliyo nje ya udhibiti wa mjasiriamali, pamoja na hatari ya kutopokea mapato yanayotarajiwa."

Hatari ya ujasiriamali inaweza kufafanuliwa kama tukio la nasibu la asili ya lengo, kama matokeo ambayo mjasiriamali katika hali ya kutokuwa na uhakika katika mchakato wa uzalishaji na / au uuzaji wa bidhaa (kutoa huduma, kufanya biashara, uwekezaji, mpatanishi. shughuli, kutekeleza shughuli za kifedha, pamoja na miradi katika uwanja wa teknolojia ya juu), inakabiliwa na hasara, gharama za ziada, kupungua kwa faida, ambayo inahitaji haja ya bima ili kuvutia vyanzo vya nje vya fidia kwa hasara iliyosababishwa.

Kiini cha bima ya hatari ya biashara inapaswa kueleweka kama ulinzi kamili wa bima ya masilahi ya mali ya mjasiriamali kutoka kwa hafla za bima zinazoathiri mali ya sasa na isiyo ya sasa, matokeo ya kifedha ya shughuli za biashara, iliyoonyeshwa kwa njia ya upotezaji wa faida, gharama za ziada na kutokea kwa hasara.

Malengo ya bima ya hatari za biashara ni masilahi ya mali ya bima, ambayo haipingani na sheria ya Shirikisho la Urusi, inayohusishwa na hatari ya kutopokea mapato yanayotarajiwa kwa sababu ya makosa ya wenzao, hasara katika kutekeleza shughuli za biashara. , pamoja na gharama zake za ziada na zisizotarajiwa katika kutekeleza shughuli za biashara.

Hali ya lazima ya kuhitimisha mkataba wa bima ni uwepo wa riba isiyoweza bima - uwepo wa mtu katika uhusiano fulani wa kisheria kwa faida - nyenzo au zisizoonekana, ambazo zinatishiwa na ili kulinda ambayo mkataba wa bima umehitimishwa.

Kwa mujibu wa aya ya 2 ya Kifungu cha 947 cha Sheria ya Mali ya Shirikisho la Urusi, wakati wa bima ya mali au hatari ya biashara, kiasi cha bima haipaswi kuzidi thamani yao halisi. Kwa hatari ya biashara, thamani iliyowekewa bima ni hasara kutoka kwa shughuli za biashara ambazo mwenye sera angepata ikiwa tukio la bima litatokea.

Wakati wa kuamua thamani ya bima katika mkataba wa bima ya hatari ya biashara, haiwezekani kuhesabu kwa usahihi kiasi cha hasara iwezekanavyo. Hapa, kiwango cha wastani cha faida, kiasi cha mauzo ya kibiashara ya mwenye sera, kipindi kinachowezekana cha usumbufu wa shughuli za kibiashara, nk lazima zizingatiwe. Kwa hivyo, thamani ya bima iliyokubaliwa katika hali kama hizo ni takriban, na sehemu ya hasara ambayo haijalipwa na bima (ikiwa ipo) inabaki kwa mwenye sera.

Mambo yanayozuia maendeleo ya bima ya hatari ya biashara: ukosefu wa data ya uchambuzi juu ya takwimu za bima ya hatari ya biashara; sheria ya sasa ya kiraia haitoi ufafanuzi wa mkataba wa bima ya hatari ya biashara; orodha ya hatari za biashara chini ya bima haijakamilika na haionyeshi mahitaji yaliyopo ya bima ya hatari ya biashara; Hakuna dhana iliyofafanuliwa kisheria ya riba isiyoweza kulipwa wakati wa kuweka bima hatari za biashara.

Hivi sasa, katika nadharia ya kiuchumi kuna mbinu nyingi za uainishaji wa hatari, lakini hakuna moja inayokubaliwa kwa ujumla.

Aina za sababu za hatari zinaweza kuainishwa kulingana na vigezo tofauti. Mgawanyiko wa hatari za biashara kuwa za kimfumo na zisizo za kimfumo ndio mahali pa kuanzia wakati wa kuchagua mfumo wa uainishaji wa hatari ili kuchagua mkakati wa usimamizi wa hatari, kwani uainishaji kama huo unaweza kuwa wa ulimwengu kwa njia fulani, bila kujali uwanja wa shughuli wa kampuni, saizi ya kampuni na. ngazi ya usimamizi.

Kuna aina fulani za hatari ambazo aina zote za biashara zinaonyeshwa bila ubaguzi (hatari ya asili, hatari ya ufilisi, imani mbaya ya mshirika, hatari ya kufilisika, nk). Pamoja na zile za jumla, kuna aina maalum za tabia ya hatari ya aina fulani za shughuli (uzalishaji, mazingira, sarafu, nk).

Kulingana na uainishaji unaopendekezwa wa hatari za biashara, inapendekezwa kuhakikisha hatari zifuatazo ndani ya mfumo wa bima ya hatari ya biashara:

hatari ya hasara ya sehemu au kamili ya uwekezaji halisi/kwingineko na mapato kutoka kwao kutokana na sababu mbalimbali;
hatari ya hasara kutokana na upotezaji wa haki za mali (haki za umiliki, usimamizi wa uchumi, usimamizi wa uendeshaji wa mali, haki za kukodisha, nk) ya mjasiriamali na haki zake zisizo za mali (haki za uandishi wa mali ya kiakili na haki sawa ya kubinafsisha mtu binafsi. chombo cha kisheria, bidhaa, huduma - kwa jina la kampuni, alama ya biashara);
hatari za benki;
hatari ya gharama zisizotarajiwa za kisheria kwa mwenye bima.
Ufanisi wa kiuchumi na uwezekano wa uchumi kufanya kazi hutegemea kutatua matatizo ya usimamizi wa hatari. Mfumo usio na usawa wa gharama za udhibiti na usimamizi wa hatari ulihitaji mbinu ya utaratibu wa usimamizi wa hatari.
Utafiti wa bima kama njia ya kudhibiti hatari za biashara ulionyesha kuwa hatari za kawaida ambazo zinaathiri vibaya shughuli za kampuni za Urusi ni pamoja na hatari zifuatazo: kutotimiza (kutotimiza vibaya) kwa majukumu ya kimkataba na mshirika wa mtu aliyepewa bima, ambaye mkopo wa shughuli; kusimamishwa kwa uzalishaji au kupunguza kiasi cha uzalishaji kama matokeo ya matukio maalum; mabadiliko katika hali ya nje ya shughuli za mjasiriamali; kufilisika; gharama zinazotumiwa na mtu kutokana na kesi za kisheria zisizotarajiwa, nk.
Tathmini ya lengo la manufaa ya bima kwa mwenye sera inafanywa kwa msingi wa kulinganisha gharama za ununuzi wa sera ya bima na faida ya kifedha iliyopokelewa na mwenye sera kutokana na kununua ulinzi wa bima.
Mkakati wa usimamizi wa hatari unaonyeshwa katika maendeleo ya mfumo wa vitendo ili kupunguza uwezekano wa matokeo mabaya ya hatari zinazohusiana na utekelezaji wa nyanja mbalimbali za shughuli za kifedha na kiuchumi. Ndani ya mfumo wa mkakati, mwandishi anawasilisha mchakato wa kudhibiti hatari za biashara kwa uhusiano wa karibu na mchakato wa kuandaa ulinzi wa bima ya hatari za biashara.
Biashara hutengeneza sera maalum ya usimamizi wa hatari kama mkakati wa jumla wa biashara.
Muundo wa ulinzi wa bima kwa hatari za biashara na hatari za biashara kwa ujumla inapaswa kuundwa ili kufikia ufanisi wake wa juu. Shida kuu ya kutathmini ufanisi wa ulinzi wa bima ni uunganisho wa gharama ya ulinzi wa bima na athari nzuri ya bima, iliyoonyeshwa katika kuongeza uendelevu wa utendakazi wa biashara inayotolewa na ulinzi wa bima.
Ufanisi wa kiuchumi wa bima unaweza tu kutathminiwa kwa msingi wa uchanganuzi wa kulinganisha wa mbinu za usimamizi wa hatari kwa mradi au shughuli mahususi kwa ujumla.
Ufanisi wa kiuchumi wa bima ya hatari unaweza kutathminiwa kwa kuzingatia viashiria vifuatavyo:
uwezekano wa tukio la bima;
kiwango cha utabiri wa hasara;
kiasi cha chanjo ya bima kwa hatari (uwiano wa kiasi cha bima kwa kiasi cha malipo ya bima);
ukubwa wa franchise, kikomo cha dhima kwa kila tukio la bima;
kiasi cha malipo ya bima na utaratibu wa malipo yake wakati wa uhalali wa mkataba wa bima;
ufanisi wa gharama ya neutralization ya hatari (mgawo wa kugawanya malipo ya bima kwa kiasi cha hasara iwezekanavyo).
Msingi wa kukuza maamuzi ya kifedha kuhusu uchaguzi wa utaratibu wa kupunguza hatari za biashara ni uchambuzi wa gharama ya ufanisi wa maamuzi. Ikiwa biashara imehamisha hatari fulani kwa bima, na hakuna matukio ya bima yanayotokea wakati wa uhalali wa mkataba wa bima, basi thamani ya biashara itapungua kwa kiasi cha malipo ya bima. Walakini, na bima bila hasara, thamani ya biashara ni kubwa zaidi kuliko kwa kukataa kuingia katika mikataba ya bima na tukio la matukio mabaya, kwani thamani ya kiuchumi ya biashara imedhamiriwa na thamani halisi ya sasa ya mtiririko wa pesa wa siku zijazo. inaonekana katika bei ya hisa ya kampuni.
Kulingana na sifa za mifumo ya kugeuza hatari ya ndani na nje, inafuata kwamba bima ni mojawapo ya mbinu kuu za kutoweka kwa hatari ya nje, ambayo hatari huhamishiwa kwa mshirika wa nje.
Kundi la tatu la shida linahusiana na uchambuzi wa mazoezi ya ndani na nje ya bima ya hatari za biashara, uamuzi wa mwelekeo wa maendeleo ya bima katika uwanja wa shughuli za biashara, na ukuzaji wa mapendekezo ya vitendo katika uwanja wa bima ya hatari za biashara. .
Kulingana na data ya 2013 kutoka kwa rejista ya serikali ya Wizara ya Fedha ya Urusi, bima 454 hufanya kazi katika soko la huduma za bima, ambapo 443 ni mashirika ya bima na 11 ni makampuni ya bima ya pamoja.
Licha ya ukweli kwamba, kwa mujibu wa takwimu za takwimu, sehemu ya malipo ya bima iliyopokelewa na bima ya Kirusi haizidi 0.4% ya kiasi cha kimataifa cha huduma za bima, soko la bima ya ndani ni sehemu muhimu ya uchumi wa nchi. Ukweli wa kiuchumi unaundwa na mahusiano ya lengo kati ya wamiliki wa sera, bima na serikali. Ugavi na mahitaji katika bima ni muhimu kama katika uchumi mzima.
Katika soko la bima la Kirusi, bima ya hatari maalum za biashara hufanyika kwa kiwango kidogo sana. Kiwango cha sasa cha ofa katika soko la bima hutofautiana na kinachowezekana kutokana na sababu kadhaa za kimalengo na za kibinafsi. Hata kati ya makampuni ya bima ambayo yamepata leseni ya aina hii ya bima, wanaifanya kwa tahadhari kubwa. Kampuni za bima haziondoi ushirikiano mbaya kati ya wahusika kwenye shughuli hiyo. Idadi kubwa ya makampuni ya Kirusi hawana fedha za kutosha ili kuhifadhi hatari wenyewe, ndiyo sababu wanalazimika kurejesha tena nje ya nchi.
Sababu kuu za maendeleo duni ya bima ya hatari ya biashara ni:
kiwango cha chini cha solvens ya uwezo wa wamiliki wa sera;
ukosefu wa takwimu za uwakilishi muhimu kuhesabu ushuru bora kutoka kwa mtazamo wa bima na wamiliki wa sera;
kupuuza ubinafsi wa vigezo na utofauti wa hatari;
ukosefu wa msaada wa kisayansi, udhibiti, sheria na mbinu kwa mchakato wa bima ya hatari za biashara;
uwezekano mkubwa wa mabadiliko yasiyofaa katika kiwango cha hatari baada ya kuhitimisha mkataba wa bima;
hitaji la mbinu ya mtu binafsi ya uchambuzi na tathmini ya hatari, gharama yake kubwa;
Kiwango cha chini cha ugavi wa bidhaa ndani ya mfumo wa bima ya hatari ya biashara pia inaelezewa na kutofautiana kwa utaratibu wa kisheria unaohakikisha: utata wa kuthibitisha nia ya vitendo vya wahusika wa shughuli ambao walifanya njama; ugumu wa kukusanya fedha kutoka kwa mmoja wa vyama kwa shughuli kwa kutumia utaratibu wa kurejesha (sio tu kutokuwa na uhakika katika utendaji wa mfumo wa utekelezaji wa mahakama umeenea, lakini pia upungufu wa kiasi cha mapato ya mdaiwa ambaye fidia hukusanywa). Pia, kuna ukosefu wa mifumo halisi (isipokuwa ya mahakama) ya kukusanya uharibifu kutoka kwa washirika wa bima kwa njia ndogo.
Utafiti wa mifumo ya maendeleo ya microsystems ulisababisha hitimisho kwamba mchakato wa kuongeza jukumu na kupanua kazi za kawaida za bima katika hali ya kisasa ni kuepukika kutokana na ukweli kwamba kupata faida ya biashara inategemea moja kwa moja juu ya kuongezeka kwa matumizi ya watumiaji. Na kwa kuwa vyombo vya biashara, katika hali ya ushindani mkali wa kupanua wigo wa shughuli zao na kuvutia sehemu mpya za watumiaji, wanalazimishwa kugumu malengo na malengo yao wenyewe, mahitaji ya chini ya ugumu yanawekwa kwa mashirika ya miundombinu ya kiuchumi, i.e. ikiwa ni pamoja na mashirika ya bima.
Kuna haja ya ufunguzi wa usawa wa soko la kitaifa ili kuelekeza ushindani kutoka kwa bima za kigeni, ambayo itaruhusu: kuongeza mtaji na uwezo wa sekta ya bima ya kitaifa kwa gharama ya wawekezaji wa kigeni; kuvutia uwekezaji wa kigeni katika maendeleo ya miundombinu ya bima; kuanzisha teknolojia ya juu ya bima; kupanua muundo na kuboresha ubora wa huduma za bima, na pia kupunguza gharama za utoaji wao; ili kuimarisha ushindani katika soko la ndani la bima na kuimarisha shughuli za waendeshaji wa kitaifa. Ujumuishaji wa uchumi wa Urusi katika jamii ya ulimwengu inawezekana sio tu kupitia maendeleo ya uhusiano wa soko, ukuzaji wa kanuni mpya za sera ya ushuru, uboreshaji wa ubora wa uhusiano wa mali, na kuunda mazingira mazuri ya uwekezaji nchini, lakini pia kupitia. utafiti na matumizi ya uzoefu wa kimataifa katika uwanja wa bima. Soko la bima ya hatari ya mali na biashara kwa biashara za kati na kubwa litakuwa uwanja kuu wa shughuli kwa kampuni za kigeni wanapopanua uwepo wao nchini Urusi. Mwelekeo huu utasaidia kupunguza bei na kuvutia makampuni mapya katika mfumo wa bima, kuboresha ubora wa huduma za bima kwa makampuni ya biashara, na kuibuka kwa viwango vipya vya bima ya kuaminika. Inafaa pia kuhakikisha hatari za biashara nchini Urusi kwa kutumia uzoefu wa nchi za Magharibi kuiboresha na kukuza sheria za bima za umoja.
Uzoefu wa kimataifa katika bima ya hatari ya biashara unahusisha dhamana, bima ya rehani, dhamana za manispaa, na orodha pana ya hatari za mikopo. Bima ya Delcredo inatumika sana - ulinzi wa bima dhidi ya hatari za deni la muda mfupi kwa usambazaji wa bidhaa na huduma kwa wateja wa ndani na nje kwa muda usiozidi siku 180. Bima ya amana inayofanywa na benki katika bima ya hiari, ambayo waweka amana wanahakikishiwa kurudi kwa amana zao katika tukio la benki kutangazwa kufilisika, bima ya hatari ya sarafu.
3.2 Matarajio ya maendeleo ya bima ya hatari ya biashara
Matarajio ya maendeleo ya soko la bima nchini Urusi ni ngumu kutabiri, kwani kwa kiasi kikubwa inategemea hali ya uchumi wa nchi, kiwango cha maendeleo yake, ustawi na utamaduni wa bima ya idadi ya watu. Kiwango cha juu cha kutosha cha maendeleo ya soko la bima la Kirusi kwa ujumla na bima ya hatari ya biashara hasa ni matokeo ya uchumi usio na utulivu wa nchi.
Utafiti wa kinadharia na ujanibishaji wa uzoefu wa vitendo katika bima ya hatari ya biashara unaonyesha yafuatayo.
Bima ya hatari za biashara ya makampuni ya biashara ni mojawapo ya njia za kushawishi mahusiano ya kifedha kwenye mchakato wa kiuchumi wakati wa maendeleo na utekelezaji wa maamuzi ya usimamizi.
Kiini cha bima katika hali ya kisasa lazima iwasilishwe kama chombo cha kifedha kinachotumiwa kupunguza hasara zinazosababishwa na utambuzi wa hatari.
Katika hali ya ushindani wa bure, umuhimu wa usimamizi bora wa hatari za biashara huongezeka kwa mashirika ya biashara. Utaratibu wa bima katika mfumo wa jumla wa usimamizi wa hatari za biashara ni muhimu sana.
Haja ya kufafanua mada ya bima ya hatari ya biashara katika muktadha wa utata wa mawazo yaliyopo katika fasihi maalumu ilihitaji ufafanuzi wa dhana ya "bima ya hatari ya biashara."
Pia, bima ya hatari ya biashara inapaswa kueleweka kama ulinzi kamili wa bima ya masilahi ya mali ya mjasiriamali kutokana na matukio ya bima yanayoathiri mali ya sasa na isiyo ya sasa, matokeo ya kifedha ya shughuli za biashara yaliyoonyeshwa kwa njia ya upotezaji wa faida, gharama za ziada na tukio la hasara.
Masomo ya bima ya hatari ya biashara ni pamoja na: bidhaa (bila bima kama shehena inayosafirishwa kwa mnunuzi); kazi iliyofanywa, huduma zinazotolewa; nyenzo zisizotumiwa, rasilimali za mafuta na nishati, vifaa; mali na dhamana zisizoonekana; fedha za mjasiriamali zilizohifadhiwa katika akaunti za benki au kuwekwa katika mashirika mengine ya fedha na mikopo ili kuzalisha mapato, pamoja na mikopo ya bidhaa zake, ikiwa ni pamoja na wale wa kuuza nje; mikopo kutoka kwa benki (mashirika mengine ya kifedha) na miamala yao mingine ya kifedha (ikiwa ni pamoja na kadi za plastiki za mkopo/debit).
Utaratibu wa bima ya hatari ya biashara ni njia bora zaidi ya kulinda mjasiriamali kutokana na matokeo mabaya iwezekanavyo wakati wa shughuli zake za biashara.
Kulingana na uainishaji unaopendekezwa wa hatari za biashara, inapendekezwa kuhakikisha hatari zifuatazo ndani ya mfumo wa bima ya hatari ya biashara:
hatari ya kutotimizwa (kutotimiza vibaya) kwa majukumu ya kimkataba na mshirika wa mwenye sera;
hatari kutokana na kukatizwa (kusimamishwa) katika shughuli za uzalishaji na biashara kwa sababu mbalimbali;
hatari ya kupoteza fedha za mjasiriamali uliofanyika katika benki na mashirika mengine ya fedha na mikopo;
hatari ya hasara ya sehemu au kamili ya uwekezaji halisi/kwingineko na mapato kutokana na sababu mbalimbali;
hatari za uvumbuzi - hatari za hasara kutoka kwa mchakato mzima wa utafiti, muundo na maendeleo, kuanzishwa kwa uvumbuzi wa kisayansi na kiufundi;
hatari ya kuongeza gharama za uzalishaji na uuzaji wa bidhaa (kazi, huduma) kwa sababu ya hali zaidi ya udhibiti wa mjasiriamali;
hatari ya hasara kutokana na upotezaji wa mali (haki za umiliki, usimamizi wa uchumi, usimamizi wa uendeshaji wa mali, haki za kukodisha, nk) ya mfanyabiashara na haki zake zisizo za mali (haki za uandishi wa mali ya kiakili na haki sawa ya kubinafsisha sheria ya kisheria. chombo, bidhaa, huduma - kwa jina la biashara, alama ya biashara);
bima ya hatari za benki;
hatari ya hasara kwa mjasiriamali kutokana na ukosefu wa uaminifu wa wafanyakazi;
hatari ya kufilisika kwa mjasiriamali;
bima ya gharama zisizotarajiwa za kisheria za bima.
Mwingiliano wa mashirika ya biashara na kampuni za bima husaidia kuhakikisha mwendelezo wa michakato ya biashara, kupunguza uwezekano wa hatari zinazotokea kupitia utekelezaji wa kazi ya kuzuia na kushiriki katika sera za usimamizi wa hatari.
Ufikiaji wa bima wa kitaasisi unasisitizwa na faida za ziada za kuhamisha hatari kwa kampuni za bima juu ya zana zingine za kupunguza hatari za biashara zinawasilishwa.
Kulingana na sifa za mifumo ya kugeuza hatari ya ndani na nje, bima hufanya kama moja ya njia kuu za upunguzaji wa hatari ya nje, ambayo hatari huhamishiwa kwa mshirika wa nje.
Hali ya sasa na mwenendo kuu katika maendeleo ya bima ya hatari ya biashara imetambuliwa. Kulingana na uchambuzi wa mazoezi yaliyopo ya bima ya hatari za biashara, imeanzishwa kuwa hali ya aina hii ya bima nchini Urusi ina sifa ya: idadi ndogo sana ya mikataba ya bima iliyohitimishwa na malipo ya bima yaliyokusanywa; karibu kutokuwepo kabisa kwa takwimu za hasara na malipo. Vikwazo kuu kwa maendeleo zaidi ya bima ya hatari ya biashara ni:
a) kutokubaliana kwa sheria juu ya bima ya hatari ya biashara;
b) kushindwa kwa wasimamizi wa biashara kumiliki habari kuhusu uwezekano wa kuhakikisha hatari kama hizo;
c) ukosefu wa msingi wa takwimu muhimu kwa ajili ya kuhesabu viwango vya bima vinavyofaa, ambayo husababisha gharama ya juu (katika baadhi ya matukio isiyo ya kutosha) ya huduma za bima zinazotolewa;
d) sera dhaifu ya uuzaji ya kukuza bidhaa kwenye soko na ukosefu wa wafanyikazi waliohitimu kati ya mashirika ya bima;
e) uhalali wa kutosha wa kiuchumi kwa faida za gharama kwa bima ya hatari za biashara ikilinganishwa na bima ya kibinafsi na njia zingine za kutoweka kwa hatari;
f) mazoezi ya kudumisha, katika hali nyingine, uhasibu "mara mbili" katika biashara, ambayo inafanya kuwa haiwezekani kuhakikisha hatari za biashara;
g) kiwango cha chini cha maendeleo ya tatizo hili katika sayansi ya kisasa ya bima ya Kirusi.
Uwezekano wa kufanya mabadiliko kwa mazoezi ya sasa ya bima ya hatari ya biashara nchini Urusi kwa kutumia uzoefu wa nchi za Magharibi inathibitishwa.
Imedhamiriwa kuwa malengo ya msingi ya kuunda mfumo wa bima ya hatari ya biashara nchini Urusi ni fidia kwa hasara inayosababishwa na mabadiliko mabaya katika hali hizi, pamoja na kuzorota kwa msingi wa mali ya bima kama matokeo ya upotezaji au uharibifu wa mali hii, na uundaji. ya utaratibu wa kuzuia na kupunguza hasara zinazowezekana.
Inathibitishwa kuwa bima ya hatari za biashara inaweza kupangwa kwa ufanisi kwa kutekeleza seti ya hatua, ikiwa ni pamoja na: uainishaji wa lengo na kamili wa udhihirisho wa vitisho kwa shughuli za biashara; kuingizwa kwa taratibu katika mfumo wa ulinzi wa bima ya hatari za biashara hatari zaidi (kushindwa kutimiza majukumu ya mkataba, kupoteza mali, ukosefu wa mahitaji ya bidhaa za viwandani, tukio la gharama zisizotarajiwa na kupungua kwa mapato, nk); maendeleo ya mfumo wa kisheria na misingi ya kiuchumi ya bima ya hatari za biashara; msaada kutoka kwa serikali na duru za biashara; kuimarisha shughuli za bima wenyewe kwa kutumia aina mpya za bima kwa mlinganisho na mifumo ya bima ya nchi zilizoendelea; kufanya utafiti wa masoko; kuongeza uwajibikaji na utamaduni wa huduma kwa wenye sera.
Usaidizi wa serikali kwa bima ya hatari ya biashara inapaswa kutoa kwa ajili ya kuundwa kwa mfumo wa udhibiti na shirika kwa bima ya hatari ya biashara, kusaidia katika makampuni ya bima ya wafanyakazi katika kutekeleza bima ya hatari ya biashara; kuhakikisha mwingiliano wa soko la bima la kitaifa na lile la kimataifa.
Udhibiti wa serikali unaweza kujumuisha:
kuanzishwa kwa sheria za kawaida (masharti) kwa bima ya hatari za biashara (kulingana na aina ya shughuli za biashara);
idhini ya aina za kawaida za mikataba ya bima na sera za bima;
pendekezo la mbinu ya kuhesabu ushuru.

Utafiti uliofanywa na mapendekezo utaboresha nadharia na kupanua mazoezi ya bima ya hatari ya biashara nchini Urusi.

Matokeo na hitimisho zilizopatikana wakati wa utafiti zinaweza kutumika wote na vyombo vya biashara ili kuongeza ufanisi wa sera ya kupunguza hatari za kibiashara, na kwa bima wakati wa kushughulikia masuala ya kupanua huduma mbalimbali zinazotolewa. Kwa kuongeza, baadhi ya vipengele vya uhusiano kati ya masomo ya soko la bima yanaonyeshwa tu na yanahitaji ufumbuzi zaidi.

Hitimisho

Kwa muhtasari wa kazi hiyo, tunaweza kuhitimisha kuwa bima ya hatari ya biashara ni seti ya aina ya bima ambayo hutoa majukumu ya bima kulipa fidia ya bima (ndani ya kiasi cha bima) kwa mjasiriamali aliye na bima juu ya tukio la matukio ya bima (kesi) zinazoathiri nyenzo. , rasilimali za fedha, na matokeo ya biashara shughuli na kusababisha hasara, hasara ya mapato na gharama za ziada kwa mjasiriamali.

Mienendo ya soko la bima nchini Urusi mwaka 2011-2013 inazingatiwa. Soko la bima katika Shirikisho la Urusi lilionyesha viwango vya chini vya ukuaji. Kiasi cha jumla cha malipo ya bima na malipo kwa kila aina ya bima kwa 2013 ilifikia rubles 904.9 na 420.8 bilioni, kwa mtiririko huo. (34.1% ikilinganishwa na kipindi kama hicho mwaka 2011). Hebu tuangalie kwa karibu bima ya hatari za biashara na kifedha. Mnamo 2013, malipo yalifikia rubles bilioni 20.02, ambayo ni rubles bilioni 8.02. zaidi ya mwaka 2011. Malipo ya bima ya hatari za biashara na kifedha mwaka 2013 yalifikia rubles bilioni 2.68. , ambayo ni 1.18 zaidi ya mwaka 2011. Na mnamo 2012, malipo yalifikia rubles bilioni 2.04.

Makampuni yanayoongoza katika bima ya hatari ya biashara kulingana na matokeo ya robo ya 1 ya 2011-2013 pia yalikaguliwa. habari kuhusu bonuses na taarifa kuhusu malipo.

Nafasi ya kwanza na sehemu kubwa zaidi ya soko katika suala la malipo ya bima ya hatari ya biashara kwa 2013 inamilikiwa na Sogaz (44.72%). Nafasi ya pili inachukuliwa na Alfastrakhovanie (10.85%). Muungano wa nafasi ya tatu (8.89%).

Nafasi ya kwanza na sehemu kubwa zaidi ya soko katika malipo ya bima ya hatari ya biashara kwa 2013 inamilikiwa na Alfastrakhovanie (41.11%). Nafasi ya pili inamilikiwa na kampuni ya bima ya mkopo ya Ingosstrakh ONDD (25.20%). Nafasi ya tatu ni Rosgosstrakh (20.04%).

Katika Urusi pia kuna rating ya kuaminika kwa makampuni ya bima. Imedhamiriwa na wakala wa kujitegemea "Mtaalam RA" kulingana na viashiria vya kifedha vya bima. Orodha hiyo inaonyesha 47 ya mashirika makubwa ya bima nchini Urusi, kati yao: kampuni 13 mwishoni mwa 2012 zilipokea "kiwango cha juu cha kuegemea" (A++): "Alfa Bima", "Alliance" (zamani "ROSNO"). “VSK” , VTB Insurance, Ingosstrakh, MAKS, Reso-Garantiya, Renaissance, Rosgosstrakh, Sogaz, Soglasie, Uralsib na Energogarant. Kampuni 12 zilitunukiwa daraja la "Ngazi ya Juu Sana ya Kuegemea (A+)": "AIG" (zamani "Chartis"), "GUTA-Bima", "ZHASO", "MSK", "NASKO", "Oranta", " PARI" , "Spassky Gate" (zamani "Mezhregiongarant"), "Surgutneftegaz", "Zurich", "Chulpan" na "ERGO Rus". Kampuni 8 zilipokea cheti cha "kiwango cha juu cha kuegemea" (A): "GAYDE", "Helios Reserve", "D2 Bima", "Intach", "Oranta", "OSK", "Russia" na "Yugoria".

Makundi matatu ya matatizo katika hatari ya bima ya biashara yametambuliwa. Kundi la kwanza la matatizo linahusiana na kufafanua ufafanuzi wa bima ya hatari ya biashara, kuamua mahali na umuhimu wa bima ya hatari ya biashara katika mfumo wa jumla wa mahusiano ya bima, na kuamua kitu cha bima ya hatari ya biashara.

Kundi la pili la shida linahusiana na utaratibu wa hatari za biashara na kitambulisho cha sifa zao wakati wa utekelezaji wa shughuli za biashara, kusoma mahali na jukumu la bima ya hatari ya biashara katika mfumo wa usimamizi wa hatari, na vile vile matumizi ya uwezo wa kiuchumi wa bima ya hatari ya biashara katika shughuli za kifedha na kiuchumi za biashara; vigezo vya kutathmini uchumi ufanisi wa bima ya hatari ya biashara kutoka kwa mtazamo wa mwenye sera.

Na hatimaye, kundi la tatu la matatizo ni kuhusiana na uchambuzi wa mazoezi ya ndani na nje ya bima ya hatari ya biashara, uamuzi wa mwenendo wa maendeleo ya bima katika uwanja wa shughuli za biashara, na maendeleo ya mapendekezo ya vitendo katika uwanja wa bima. ya hatari za biashara.

Matarajio ya maendeleo ya soko la bima nchini Urusi ni ngumu kutabiri, kwani kwa kiasi kikubwa inategemea hali ya uchumi wa nchi, kiwango cha maendeleo yake, ustawi na utamaduni wa bima ya idadi ya watu. Kiwango cha juu cha kutosha cha maendeleo ya soko la bima la Kirusi kwa ujumla na bima ya hatari ya biashara hasa ni matokeo ya uchumi usio na utulivu wa nchi.

Orodha ya fasihi iliyotumika

1Shirikisho la Urusi. Katiba (1993). Katiba ya Shirikisho la Urusi [Nakala]: rasmi. maandishi. - M.: Masoko, 2001. - 39 p.

2Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi. Sehemu ya kwanza: Sheria ya Shirikisho ya Novemba 30, 1994 No. 51-FZ (iliyorekebishwa Julai 19, 2011) // SZ RF. - 1994. - Nambari 32. - Sanaa. 3302.

3Sheria ya Shirikisho ya Desemba 2, 2009 No. 308-FZ "Kwenye bajeti ya shirikisho ya 2010 na kwa kipindi cha kupanga 2011 na 2012."

4Sheria ya Shirikisho ya Desemba 13, 2010 No. 357-FZ "Katika bajeti ya shirikisho ya 2011 na kwa kipindi cha kupanga 2012 na 2013."

Azimio "Katika hatua za ziada za usaidizi wa serikali mnamo 2010 kwa biashara ndogo na za kati zinazozalisha na (au) kuuza bidhaa (kazi, huduma) zilizokusudiwa kuuzwa nje ya nchi."

Amri ya Serikali ya Shirikisho la Urusi ya Februari 27, 2009 No. 178 "Juu ya usambazaji na utoaji wa ruzuku kutoka kwa bajeti ya shirikisho hadi bajeti ya vyombo vya Shirikisho la Urusi kwa msaada wa serikali wa biashara ndogo na za kati, ikiwa ni pamoja na biashara za wakulima (shamba)"

Ageev Sh.R. Bima kama sababu ya maendeleo thabiti ya biashara ndogo ndogo. Insha juu ya mada za kiuchumi. M.: Jarida la "Ekos-inform", 2011. - miaka 240.

Aleksandrova T.G., Meshcheryakova O.V. Bima ya kibiashara: (Directory). M.: Taasisi ya Uchumi Mpya, 2012. - 254 p.

Algin A.P. Hatari katika ujasiriamali: (Mwongozo kwa wasimamizi). SPb.: JSC "Journal "Faili", 2012. - 96 p.

Baranova L.G. Bima ya aina fulani za hatari za biashara. SPb.: Nyumba ya Uchapishaji ya St. Petersburg. UEF, 2010. - 63 p.

Blinov A.O. Biashara ndogo: misingi ya shirika na kisheria ya shughuli. M.: Os-89, 2010. - 335 p.

Granaturov V.M. Hatari ya kiuchumi: kiini, njia za kipimo, njia za kupunguza. M.: Nyumba ya uchapishaji "Biashara na Huduma", 2011. -112 p.

Zvereva E.A. Wajibu wa mjasiriamali kwa ukiukaji wa majukumu ya kimkataba. M.: Nyumba ya Kisheria "Justitsinform", 2010. - 112 p.

Smirnov V.V. Ulinzi wa bima dhidi ya hatari wakati wa kuuza bidhaa kwa misingi ya utoaji. M.: Ankil, 2011. - 115 p.

Serdyukova I.D. Usimamizi wa hatari za kifedha // Fedha, 2011, No. 12, 6 p.

Suvorova M.D. Bima kama taasisi ya sheria za kiraia // Kesi za mkutano katika Chuo Kikuu cha Jimbo la St. Petersburg, 1995, § 2, ukurasa wa 123-130.

Khokhlov N. Utabiri wa ufanisi wa bima kutoka kwa mtazamo wa mjasiriamali // Biashara ya Bima, 1998, No. 7, pp. 41-49.

Shakhov V. Aina mpya za biashara ya bima nchini Urusi // Biashara ya bima, 1995, No. 3. P.40-46.

Shinkarenko I. Bima ya hatari katika uzalishaji wa filamu // Biashara ya bima. 1997. Nambari 10. Ukurasa. 26-32.1.. DISSERTATIONS NA MUHTASARI

Uchambuzi wa uchumi: Kitabu cha maandishi / ed. L.E. Basovsky - M. INFRA-M, 2009. - 321 p.

Antipova, mimi Matatizo ya bima ya hatari za biashara [Rasilimali za elektroniki] / I. Antipova // Biashara Petersburg. - 1998. - Oktoba 5. - M.: Shirika la Habari la Integrum, 2013. - Njia ya kufikia: #"justify">Ivanova, S. Takwimu za bima ya hatari ya biashara [Rasilimali za kielektroniki] / S. Ivanova // Vedomosti. ? 2012.? Juni 17 (Na. 109). ? M.: Business NewsMedia, 2013.?Access mode#"justify">Kuznetsov, M., Korolev, V. Hatari za ujasiriamali za nchi za kigeni [Rasilimali za kielektroniki] /M. Kuzetsov, V. Korolev // CorporateDevelopmentAdvisers (CDA). - Njia ya ufikiaji: #"justify">24 Taasisi ya elimu isiyo ya serikali ya elimu ya ziada ya kitaaluma "Kituo cha Hatari za Ujasiriamali"[Nyenzo ya kielektroniki] - hali ya ufikiaji: #"justify">25 Takwimu za hatari za biashara[Nyenzo ya kielektroniki] - hali ya ufikiaji: #"center"> 26

Ili kufanya maisha kuwa ya amani zaidi, na kuwa na tumaini kila wakati kwa matokeo yenye mafanikio, mfumo wa bima muhimu ulivumbuliwa kulinda dhidi ya upotevu wa nyenzo. Moja ya aina ndogo za mfumo huu ni bima ya hatari katika shughuli za biashara, ambayo inazidi kuhitajika siku hizi.

Vipengele vya bima ya hatari ya biashara

Jamii hii ni ya sehemu kubwa ya bima ya viwanda, lakini ina mwelekeo mdogo - ulinzi wa mali na mapato katika mchakato wa kufanya biashara. Bima hukuruhusu kupunguza hasara na kupata faida hata katika hali mbaya zaidi.

Aina

Ujasiriamali ni uwanja mkubwa, tofauti wa shughuli, ikijumuisha maeneo mengi yenye sifa zake, na bima katika eneo hili imegawanywa katika aina kadhaa:

Bima ya hatari ya viwanda.
Bima.
Bima ya fedha katika akaunti.
Bima dhidi ya hasara wakati wa kuuza bidhaa au huduma za viwandani.
Bima ya mikopo dhidi ya kutorejesha.
Bima ya hatari ya usimamizi.
Bima ya hatari za uvumbuzi.
Bima ya hatari ya kibiashara.
Bima ya hatari ya kiufundi.
Bima ya hatari ya mazingira.

Aina hizi za bima hufunika uharibifu unaowezekana, uwezekano ambao mjasiriamali atapata katika mchakato wa kazi ni wa juu sana.

Makubaliano

Makubaliano yaliyoandikwa yanahitimishwa kati ya mfanyabiashara (mmiliki wa sera) na kampuni ya bima (mwenye bima), kulingana na ambayo bima huchukua sehemu ya jukumu la hatari na hufanya, katika tukio la tukio la bima, kulipa hasara. ya waliowekewa bima kwa kiasi kilichokubaliwa. Makubaliano kama haya yanahitimishwa na mwenye sera kwa niaba yake mwenyewe; mtu wa tatu hawezi kuwa mnufaika. Kuhitimisha mkataba, bima lazima awe mjasiriamali halali na nyaraka zote zinazoambatana, na bima lazima awe na leseni maalum.

Maudhui maalum na muundo wa makubaliano hutegemea shirika lililochaguliwa, lakini maelezo ya masharti ya mwingiliano yanahitajika.

Mikataba yote ina msingi wa kawaida: kitu cha bima, orodha ya matukio ya bima, kiasi cha malipo ya bima, kiasi na masharti ya malipo ya fidia, nyongeza.

Kiasi cha malipo ya bima inategemea kiasi cha fidia. Inalipwa na mwenye sera mara moja, baada ya kumalizika kwa mkataba au kwa awamu. Kipindi cha uhalali wa mkataba wa kawaida ni mwaka 1, lakini kwa kiasi kikubwa inategemea aina ya bima ya hatari. Mkataba unaisha baada ya kumalizika kwa muda wa kazi au kwa sababu ya hali zingine:

Wakati bima inatimiza wajibu wake.
Baada ya kusitishwa kwa shughuli za bima au bima.
Kwa makubaliano ya pande zote.
Kwa mpango wa moja ya vyama.

Mkataba unaanza kutumika baada ya kusainiwa, na mwenye bima anapewa nakala ya mkataba, sera ya bima au ushahidi mwingine wa maandishi wa shughuli hiyo.

Vitu na kesi

Malengo ya bima ya hatari ya biashara ni maslahi ya mali yanayohusiana na mali na faida kutoka kwa shughuli, kulingana na tukio la matukio ya bima ambayo husababisha uharibifu kwa wajasiriamali na kuhitaji ufadhili wa tatu ili kuifunika. Kwa kweli, kitu cha bima ya biashara ni hasara iliyopokelewa na mwenye sera na kulipwa fidia na bima.

Matukio yaliyowekewa bima ni matukio yaliyoainishwa katika orodha ya mkataba na yanayotokea wakati wa uhalali wake kama matokeo ambayo mwenye sera hupata hasara. Kesi za bima zinazotokana na hatari za kibiashara zimegawanywa katika vikundi viwili kuu:

Kushindwa kwa mchakato wa uzalishaji kama matokeo ya mambo ya nje: majanga ya asili, moto, uharibifu wa vifaa, usumbufu wa usambazaji wa malighafi na sababu zinazofanana.
Mabadiliko katika hali ya soko: kushuka kwa kasi kwa viwango vya ubadilishaji kuhusiana na utabiri, kushindwa kutimiza masharti ya mkataba na washirika, kushuka kwa mahitaji ya bidhaa au huduma kutokana na kuzorota kwa uwezo wa ununuzi wa watumiaji, nk.

Vitendo katika kesi ya matukio ya bima

Ikiwa tukio la bima linatokea, mjasiriamali mara moja hujulisha kampuni yake ya bima kuhusu hali zote za hasara na kiwango chake. Mbinu ya arifa imebainishwa katika mkataba.

Malipo

Utimilifu wa majukumu na shirika la bima ni malipo ya fidia ya fedha wakati tukio la bima linatokea. Kiasi cha malipo kinaidhinishwa na wahusika wakati wa kuhitimisha mkataba; inategemea aina ya bima na kiwango cha uharibifu unaotarajiwa, lakini haiwezi kuzidi thamani ya bima (kiasi kikubwa cha hasara iwezekanavyo). Ili kupokea fedha, mjasiriamali anarudi kwa bima na mkataba (sera), maombi, ushahidi wa hati ya tukio la tukio la bima, na makadirio ya hasara zilizopatikana. Malipo hufanywa baada ya mtoa bima kutoa ripoti; masharti halisi lazima yabainishwe wakati wa kuandaa mkataba.