Це юридична особа, яка для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації(Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені Законом про банки. Відмінними ознакамикредитної організації є:
статус юридичної особи, тобто. організації, що має відокремлене майно та відповідає за своїми зобов'язаннями цим майном, яка може від свого імені набувати та здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем та відповідачем у суді,
Головна мета діяльності - отримання прибутку, тобто. діє як комерційна організація;
необхідність отримання спеціального дозволу право здійснення банківських операцій - ліцензії Банку Росії;
здійснення своєї діяльності в основному за рахунок коштів, залучених на рахунки та у вклади.
Виділяються два види кредитних організацій: банки та небанківські кредитні організації.
Основним видом кредитної організації є банк. Правове визначеннябанку також дано у ст. 1 Закону про банки.
Ще за темою Кредитна організація:
- 14.1. Види та роль небанківських кредитно-фінансових організацій
- 5.5.2. РЕГУЛЮВАННЯ ПОРЯДКУ СТВОРЕННЯ БАНКІВ І НЕБАНКІВСЬКИХ КРЕДИТНО-ФІНАНСОВИХ ОРГАНІЗАЦІЙ
- 5.5.3. ВСТАНОВЛЕННЯ ПРУДЕНЦІЙНИХ ПРАВИЛ ДІЯЛЬНОСТІ КРЕДИТНО-ФІНАНСОВИХ ОРГАНІЗАЦІЙ
- глава 6. БАНКИ ТА НЕБАНКІВСЬКІ КРЕДИТНО-ФІНАНСОВІ ОРГАНІЗАЦІЇ У РЕСПУБЛІЦІ БІЛОРУСЬ
- У Російській Федерації кредитна організація може бути утворена на основі будь-якої форми власності як господарське товариство. Господарські товариства, а отже, і банки можуть створюватися у формі акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю та товариств із додатковою відповідальністю.
Повернутись назад на
Будь-який бізнес починається з отримання прибутку, т.к. це має важливе значення для виживання та зростання компанії. З точки зору економічної теоріїгенерування грошових потоків(Тобто отримання прибутку) слід розглядати як основну мету будь-який бізнес одиниці.
Необхідність прибутку обумовлюється необхідністю покриття виробничих витрат, і навіть розширення та розвитку підприємства. Виживання бізнесу за відсутності прибутку буде просто неможливим.
Деякі економісти вважають, що максимізація прибутку має бути головною, домінуючою метою стратегії розвитку підприємства, т.к. це веде до зайвої експлуатації як робочої сили, а й споживачів. Інші теоретики навпаки стверджують, що прибуток має бути головною метоюфірми, оскільки є грошовою винагородою підприємця за взяті ризики та, відповідно, мотивуючим фактором для подальшого зростання та розвитку.
У Останнім часомсеред найбільших бізнесменів намітилася тенденція дотримання поглядів, що бізнес має насамперед бути соціально відповідальним. Підвищення якості життя людей, суспільства в цілому, довкілля, участь у вирішенні гострих соціальних проблем- Ось перелік завдань, що лежать перед соціально відповідальним бізнесом.
Один з найбагатших людейВеликобританії, бізнесмен і автор бестселера «Втрачаючи невинність» сер Річард Бренсон вважає, що в основі будь-якого підприємства має бути фундаментальна ідея приносити благо оточуючим, а прибуток подбає про себе сама.
У сучасному світіуспіху досягають ті компанії, які не просто пропонують ринку високоякісний продукт чи сервіс, а демонструють потенційним споживачам щиру соціальну відповідальність.
Тим не менш, прибуток важливий для бізнесу з низки причин:
1. Прибуток необхідний зростання компанії. Прибуток виступає як основне джерело фінансування діяльності підприємства (закупівлі сировини, матеріалів, обладнання, виплати зарплати).
2. Прибуток необхідний виживання компанії. Для того щоб покривати виробничі та інші витрати, компанія повинна мати джерело доходу. Особливо це стає критично важливим у період економічних спадів.
3. Прибуток необхідний задоволення індивідуальних і соціальних потреб підприємця.
4. Прибуток є найважливішим економічним індикатором успішності бізнесу. Показник прибутковості підприємства виступає лакмусовим папірцем для оцінки перспективності, привабливості та раціональності функціонування бізнес одиниці. Цей оціночний показник набуває особливого значення при виході компанії на IPO для аналітиків фондового ринку, трейдерів, інвесторів
Противники максимізації прибутку як аргументи наводять такі факти:
1. Це веде до експлуатації робітників та споживачів. Компанії в гонитві за збільшенням прибутку прагнуть скоротити витратну частину (зарплата співробітника) та збільшити дохідну (агресивна реклама, агресивні методипросування та продажу своєї продукції, спроби маніпуляції свідомістю споживачів).
2. Це призводить до збільшення соціальної нерівності, коли багаті стають багатшими, а бідні стають біднішими.
3. Це спричиняє збільшення випадків корупції.
4. Це знижує моральний дух суспільства та збільшує ступінь його матеріалістичності.
Кредитна організація- юридична особа, яка для отримання прибутку як основ мети своєї діяльності на основі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ має право здійснювати передбачені законом про банки банківські операції.
Зазначене формулювання та правові основи кредитних організацій встановлені. Федеральним законом від 2 грудня 1990 р. № 395-1 (в ред. від 27.07.2010 р.) «Про банки та банківську діяльність».
Кредитні організації можуть утворюватися з урахуванням будь-якої форми власності як господарське суспільство.
Законом про банки передбачено створення двох видів кредитних організацій: банків та небанківських кредитних організацій.
Банк- це кредитна організація, яка має виключне право здійснювати разом такі банківські операції: залучення у вклади грошових коштівфізичних та юридичних осіб; розміщення зазначених коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості; відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Небанківська кредитна організація має право здійснювати окремі банківські операції, припустимі поєднання яких встановлюються Банком Росії. До небанківських кредитним організаціям, зокрема, належать організації, створені реалізації розрахунків над ринком цінних паперів, клірингові установи.
Клірингова установа- Це організація, що є юридичною особою за законодавством РФ, яка заявила себе як центр взаємних розрахунків, якій на підставі ліцензії, виданий ЦБРФ, надано право здійснювати розрахункові (клірингові) операції, а також обмежена кількістьбанківських операцій, які підтримують виконання клірингу.
Перелік банківських операцій та інших правочинів, що мають право здійснювати кредитні організації, визначено ст. 5 Закону про банки:
Залучення коштів фізичних та юридичних осіб у вклади;
Розміщення зазначених залучених коштів від свого імені та за свій рахунок;
Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб; . здійснення розрахунків;
Інкасація грошових коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
Купівля-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формі;
Видача банківських гарантій та ін.
Кредитної організації забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю.
Державна реєстраціята ведення Книги державної реєстрації кредитних організацій, ліцензування банківської діяльності здійснюються Банком Росії у порядку, встановленому законом.
Ліцензія на здійснення банківських операцій видається кредитній організації після її державної реєстрації. Кредитні організації отримують право здійснювати банківські операції з отримання ліцензії. У ліцензії вказуються банківські операції, якими займатися дана кредитна організація має право, а також валюта, в якій ці банківські операції можуть здійснюватися. Ліцензія видається без обмеження терміну її дії.
Законом визначено також заходи контролю та наглядуза діяльністю кредитних організацій, що здійснюються Банком Росії, засоби забезпечення стабільності банківської системи, захисту прав та інтересів вкладників та кредиторів кредитних організацій. Так, з метою забезпечення фінансової надійності кредитна організація зобов'язана:
Створювати резерви (фонди), зокрема під знецінення цінних паперів;
Здійснювати класифікацію активів, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, та створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків;
Дотримуватись обов'язкових нормативів, чисельні значенняяких встановлюються Банком Росії;
Організовувати внутрішній контроль, що забезпечує належний рівень надійності, відповідний характеру та масштабам операцій, що проводяться;
Депонувати обов'язкові резерви у Банку Росії.
Що стосується порушення банківського законодавства Центральний Банк РФ може відкликати ліцензію, що означає припинення діяльності кредитної организации.
Кредитної організації забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю.
Кредитні організації поділяються на дві групи:
- банки;
- небанківські кредитні організації.
Банк
- залучення у вклади коштів фізичних та юридичних осіб;
- відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Небанківська кредитна організація
Небанківські кредитні організації— це кредитні організації, які мають право здійснювати окремі банківські операції, передбачені у законодавстві. Поєднання зазначених операцій встановлює.
Крім банків та інших кредитних організацій, Федеральним законом «Про банки та банківську діяльність» передбачається функціонування:
1. спілок та асоціаційкредитних організацій, які не мають на меті отримання прибутку, а створюються для захисту та представлення інтересів своїх членів, координації їх діяльності, розвитку міжрегіональних та міжнародних зв'язків, задоволення наукових, інформаційних та професійних інтересів, вироблення рекомендацій щодо здійснення банківської діяльності та вирішення інших спільних завдань кредитних організацій. Їм забороняється здійснення банківських операцій. Спілки та асоціації кредитних організацій створюються та реєструються у порядку, встановленому законодавством Російської Федерації для некомерційних організацій (ФЗ «Про некомерційних організаціях»). Союзи та асоціації кредитних організацій повідомляють Банк Росії про своє створення місячний термінпісля реєстрації;
2. груп кредитних організацій,створюваних на вирішення спільних завдань (спільного здійснення банківських операцій) шляхом укладання відповідного договору між двома чи кількома кредитними організаціями. Банківською групою визнається об'єднання кредитних організацій, що не є юридичною особою, в якому одна (головна) кредитна організація надає прямо або опосередковано (через третю особу) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління іншої (інших) кредитної організації (кредитних організацій). Головна кредитна організація банківської групи має повідомити Банк Росії у порядку про освіту банківської групи;
3. банківських холдингів. являють собою об'єднання юридичних осіб, що не є юридичною особою за участю кредитної організації (кредитних організацій), в якому юридична особа, яка не є кредитною організацією (головна організація банківського холдингу), має можливість прямо чи опосередковано (через третю особу) істотно впливати на рішення, прийняті органами управління кредитної організації (кредитних організацій). Під суттєвим впливом розуміються можливість визначати рішення, прийняті органами управління юридичної особи, умови ведення їм підприємницької діяльностівнаслідок участі у його статутному капіталі та (або) відповідно до умов договору, що укладається між юридичними особами, що входять до складу банківської групи та (або) до складу банківського холдингу, призначати одноособовий виконавчий орган та (або) більше половини складу колегіального виконавчого органуюридичної особи, а також можливість визначати обрання більш як половини складу ради директорів (спостережної ради) юридичної особи.
Головна організація банківського холдингу з метою управління діяльністю всіх кредитних організацій, що входять до банківського холдингу, мають право створити керуючу компанію банківського холдингу та визначати рішення цієї компанії з питань, що віднесені до компетенції зборів її засновників (учасників), у тому числі про її реорганізацію та ліквідацію. Керівною компанією визнається господарське товариство, основною діяльністю якої є управління кредитними організаціями, що входять до банківського холдингу. Керівна компанія банківського холдингу не має права займатися страховою, банківською, виробничою та торговою діяльністю. Головна організація банківського холдингу має у порядку повідомити Банк Росії про освіту банківського холдингу.
Таким чином, банківська системаРосійської Федерації є дворівневою, у якій верхній рівень представлений Центральним банком РФ; на нього покладено функції регулювання та управління другим рівнем - банками та іншими кредитними організаціями. При цьому слід зазначити, що переважна більшість кредитних організацій (95%) представлена банками.
Правові основи діяльності кредитних організацій
Поняття та правовий статус кредитної організації
Значне місце у кредитній системі займають кредитні організації. Правовий статус кредитної організації Російської Федерації визначається Конституцією РФ. федеральними законами«Про банки та банківську діяльність», «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», іншими федеральними законами та нормативними актамиЦентральний банк РФ.
Відповідно до Федерального закону «Про банки та банківську діяльність» (ст. 1) кредитна організація- Це юридична особа, яка для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) ЦБ РФ має право здійснювати банківські операції. До банківським операціямзгідно зі ст. 5 зазначеного Закону відносяться:
- залучення коштів фізичних та юридичних осіб у вклади (до запитання та на визначений термін);
- розміщення залучених коштів від свого імені та за власний рахунок;
- відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- здійснення розрахунків за дорученням фізичних та юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками;
- інкасація коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- купівля-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формах;
- залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;
- видача банківських гарантій;
- здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіббез відкриття банківських рахунків (крім поштових переказів).
Крім суто банківських операцій, кредитні організації мають право здійснювати певні угоди, зазначені у ФЗ «Про банки та банківську діяльність». До них відносяться:
- видача поруки за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
- набуття права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;
- довірче управління грошима та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
- здійснення операцій з дорогоцінними металами та камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;
- надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень або сейфів для зберігання документів і цінностей;
- лізингові операції;
- надання консультаційних та інформаційних послуг;
- інші угоди відповідно до законодавства Російської Федерації.
Слід зазначити, що кредитним організаціям забороняється займатися виробничої, торгової та страхової діяльністю.
Організаційно-правова форма кредитних організацій
Кредитна організація відповідно до Федерального закону «Про банки та банківську діяльність» і Цивільного кодексу РФ утворюється з урахуванням будь-якої форми власності як господарське суспільство, тобто. у вигляді товариств з обмеженою відповідальністю (ст. 87-94 ЦК України, Федеральний закон від 8 лютого 1998 р. «Про товариства з обмеженою відповідальністю»), додатковою відповідальністю (ст. 95 ЦК України) та акціонерних товариств (ст. 96-104 ДК РФ і Федерального закону від 26 грудня 1995 р. «Про акціонерних товариствах»).
Кредитною організацією у формі товариства з обмеженою відповідальністювизнається суспільство, засноване однією чи кількома особами, статутний капітал якого поділено частки певними установчими документами. Засновники такого товариства не відповідають за його зобов'язаннями та несуть ризик збитків, пов'язаних із діяльністю товариства, у межах вартості внесених ними вкладів. При цьому учасники товариства, які не повністю внесли вклади, несуть солідарну відповідальність щодо його зобов'язань у межах вартості неоплаченої частини вкладу кожного з учасників.
Товариство з додатковою відповідальністюмало поширене у Російській Федерації і практично не зустрічається як форма власності кредитних організацій. Це пов'язано насамперед із тим, що тут передбачено зовсім іншу відповідальність засновників, які відповідають солідарно на субсидіарних засадах у кратному розмірі вартості їх вкладів. Основним боржником у своїй буде саме суспільство. Але якщо його активів виявиться недостатньо для розрахунків із кредиторами, залишок боргу приймають він засновники у розмірах, кратних статутному внеску. Кратність у своїй визначено установчим договором.
Акціонернимвизнається суспільство, статутний капітал якого поділено певну кількість акцій. Учасники акціонерного товариства (акціонери) відповідають за його зобов'язаннями та несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю товариства, у межах вартості акцій, що їм належать.
Якщо акції товариства розподіляються серед його засновників або заздалегідь визначеного кола осіб, кредитна організація реєструється як закрите акціонерне товариство.Таке суспільство немає права проводити відкриту підписку на акції, що випускаються, або іншим чином пропонувати їх для придбання необмеженому колу осіб. Акціонери закритого акціонерного товариства мають переважне правопридбання акцій, які продаються іншими акціонерами цього товариства.
Акціонерне товариство, учасники якого можуть відчужувати акції, що їм належать, без згоди інших акціонерів, визнається відкритим акціонерним товариством.Таке суспільство вправі проводити відкриту підписку на акції та їх вільний продаж на умовах, що встановлюються законом, наприклад, ФЗ «Про акціонерні товариства» або іншими правовими актами. До обов'язків такого товариства входить щорічна публікація для загального відома річного звіту, бухгалтерського балансу, рахунку прибутків та збитків.
Засновниками кредитної організаціївідповідно до Інструкції № 109-І «Про порядок прийняття рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій» можуть бути як фізичні, так і юридичні особи. Засновники — юридичні особи, які повинні мати стійке фінансове становище протягом останніх 6 місяців, що передують даті надання документів для державної реєстрації, достатньо власних коштівдля внесення до статутного капіталу кредитної організації; провадити діяльність протягом не менше 3 років; виконувати зобов'язання перед усіма видами бюджетів протягом останніх 3 року. Засновники банку немає права виходити зі складу учасників банку протягом перших 3 років із дня його реєстрації.
Для успішної роботикредитної організації засновники повинні сформувати статутний капітал,який створюється на основі продажу часток або акцій. Вклад у статутний капітал кредитної організації може бути здійснено у вигляді: грошових коштів як у національній, так і іноземній валюті; будівлі (приміщення), що належить засновнику на праві власності, або іншого майна у негрошової формі, яке має бути оцінене та відображене у балансі кредитної організації у національній валюті. На формування статутного капіталу кредитної організації може бути також використані кошти бюджетів суб'єктів РФ, місцевих бюджетів, вільні кошти та інші об'єкти власності, які перебувають у віданні органів державної владисуб'єктів РФ та органів місцевого самоврядування, на підставі, відповідно, законодавчого акта суб'єкта РФ або рішення органу місцевого самоврядування.
При цьому законодавчо заборонено для формування статутного капіталу кредитної організації використовувати залучені кошти, а також кошти федерального бюджетута державних позабюджетних фондів, вільні кошти та інші об'єкти власності, що знаходяться у віданні федеральних органів державної влади, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Банком Росії передбачається контролю над формуванням статутного капіталу, мінімальний розмір якого встановлюється відповідно до ст. 62 ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», ст. 11 Закону «Про банки та банківську діяльність» і становить 5 млн євро. Рішення Банку Росії про зміну мінімального розміру статутного капіталу набирає чинності не раніше ніж через 90 днів після його офіційного опублікування. Для кредитних організацій, що знову реєструються Банком Росії застосовується норматив мінімального розміру статутного капіталу, що діє на день подачі документів на реєстрацію та отримання ліцензії. Банк Росії немає права вимагати від раніше зареєстрованих кредитних організацій зміни їх статутного капіталу, крім випадків, встановлених федеральними законами.
Крім цього Банк Росії встановлює граничні розміри негрошових вкладів у статутний капітал кредитної організації, які можуть перевищувати 20% статутного капіталу кредитної організації, і навіть перелік видів майна у негрошової формі, внесеного на оплату статутного капіталу.
Установчі документи кредитної організації
Основні положення формування товариства з обмеженою, так і додатковою відповідальністю, а також акціонерного товариства закріплені в установчих документах. Основними з них є установчий договір, що укладається між засновниками та визначає порядок здійснення ними спільної діяльностізі створення товариства, розмір статутного капіталу, категорії акцій, що випускаються, та порядок їх розміщення, а також інші умови та статуттовариства.
У статуті кредитної організації реалізується правовий статус кредитної організації як самостійної юридичної особи.
У статуті відповідно до ст. 10 ФЗ «Про банки та банківську діяльність» фіксуються:
- фірмове (повне офіційне) найменування;
- організаційно-правова форма кредитної організації;
- відомості про місце знаходження органів управління та відокремлених підрозділів;
- перелік здійснюваних банківських операцій та угод;
- величина статутного капіталу;
- кількість акцій (часток);
- номінал однієї акції (грошовий розмір частки);
- відомості про систему органів управління, у тому числі виконавчих, та органів внутрішнього контролю, про порядок їх утворення та їх повноваження;
- механізми прийняття основних управлінських рішеньта їх реалізації, а також інші важливі положення.
Статут набуває чинності офіційного юридичного документа з його реєстрації у Центральному банку РФ. При цьому кредитна організація зобов'язана реєструвати в Банку Росії всі зміни та доповнення, що вносяться до статуту. Банк Росії протягом I місяця з дня подання всіх належним чином оформлених документів має ухвалити рішення про реєстрацію змін та доповнень у статуті кредитної організації.
Правовий статус кредитної організації, як самостійної юридичної особи, забезпечує їй автономність та незалежність у її оперативній фінансово-господарській діяльності від вищих державних та місцевих органів влади. Відповідно до ст. 9 ФЗ «Про банки та банківську діяльність» кредитна організація не відповідає за зобов'язаннями держави та Банку Росії. Держава чи Банк Росії, своєю чергою, не відповідають за зобов'язаннями кредитної організації, крім випадків, що вони самі взяли він такі зобов'язання. Органи законодавчої та виконавчої владиі органи місцевого самоврядування немає права втручатися у діяльність кредитних організацій, крім випадків, передбачених федеральними законами.
Однак з метою зниження ризику монополізації банківської системи та зростання впливу окремих олігархічних груп на Банк Росії покладено обов'язок контролю за придбанням юридичними та фізичними особами акцій або часткою кредитної організації на суму, що перевищує оптимальне, закріплене законодавством значення. Зокрема, придбання та (або) отримання в довірче управління в результаті однієї або кількох угод однією юридичною або фізичною особою або групою юридичних та (або) фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних осіб, які є дочірніми або залежними стосовно друг до друга, понад 5% акцій (часток) кредитної організації потребує повідомлення Банку Росії, понад 20% — попередньої згоди Банку Росії. Положенням ЦБ РФ від 26 березня 1999 р. № 72-П «Про придбання фізичними особами часток (акцій) у статутному капіталі кредитної організації» встановлено, що при придбанні фізичною особою часток (акцій) у статутному капіталі новостворюваної кредитної організації або при придбанні більш 20% часток (акцій) чинної кредитної організації кредитна організація повинна подати до територіальної установи Банку Росії, яка здійснює нагляд за її діяльністю, клопотання та документи, необхідні для перевірки правомірності оплати статутного капіталу кредитної організації за рахунок коштів зазначеної фізичної особи та підтверджують її задовільний фінансовий стан . Відповідно до Інструкції № 109-І мають бути надані засвідчені копії документів, що підтверджують державну реєстрацію набувачів, або документи, що містять такі відомості, витяги з відповідного державного реєстру; засвідчені копії установчих документів юридичних осіб – набувачів; документи, що дозволяють оцінити фінансове становище набувачів;
копії документів, що підтверджують право власності набувача на майно у негрошової формі, передбачуваного для внесення як вклад до статутного капіталу кредитної організації; копії всіх договорів довірчого управління акціями (частками) цієї кредитної організації, раніше укладених тим самим довірчим керуючим; список учасників юридичної особи - набувача акцій (часток) кредитної організації (відкриті та закриті акціонерні товариства з кількістю акціонерів понад 50 представляють список учасників, які володіють понад 5% акцій); висновок федерального антимонопольного органу.
Банк Росії розглядає ці документи і не пізніше 30 днів з моменту отримання клопотання повідомляє заявника в письмовій формі про своє рішення - згоду або відмову. Відмова має бути мотивованою. У випадку, якщо Банк Росії не повідомив про прийнятому рішенніпротягом зазначеного терміну придбання акцій (часток) кредитної організації вважається дозволеним. Порядок отримання згоди Банку Росії на придбання понад 20% акцій (часток) кредитної організації та порядок повідомлення Банку Росії про придбання понад 5% акцій (часток) кредитної організації встановлюються федеральними законами та прийнятими відповідно до них нормативними актами Банку Росії 1 .
Банк Росії має право відмовити у наданні згоди на придбання більше 20% акцій (часток) кредитної організації при встановленні незадовільного фінансового станунабувачів акцій (часток), порушенні антимонопольних правил, а також у випадках, коли стосовно особи, яка набуває акції (частки) кредитної організації, є судові рішення, що набули чинності, встановили факти вчинення зазначеною особою неправомірних дій при банкрутстві, навмисному та (або) фіктивне банкрутство та інших випадках, передбачених федеральними законами. Банк Росії відмовляє у наданні згоди на придбання більше 20% акцій (часток) кредитної організації, якщо раніше судом була встановлена провина особи, яка набуває акції (частки) кредитної організації, у заподіянні збитків будь-якої кредитної організації при виконанні ним обов'язків члена ради директорів ( спостережної ради) кредитної організації, одноособового виконавчого органу, його заступника та (або) члена колегіального виконавчого органу (правління, дирекції).
Крім цього на Банк Росії покладено й інші функції регулювання діяльності кредитних організацій, про які йшлося вище.
У той самий час кредитні організації з свого особливого становища економіки Росії та особливого правового статусу мають певні переваги, гарантії із боку державних регулюючих органів, передусім за Центральний банк РФ, проти іншими фінансовими посередниками:
- для кредитних організацій створюється система рефінансування із боку за Центральний банк РФ, що він виконує відповідно до покладеної нею ФЗ «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» функції кредитора останньої інстанції;
- з метою гарантії повернення залучених коштів та компенсації втрат вкладників відбувається обов'язкове страхування вкладів. Для цього створюється Агентство зі страхування вкладів, яке є державною корпорацією, створеною Російською Федерацією, статус, мету діяльності, функції та повноваження якої визначаються Федеральними законами «Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації» та «Про некомерційні організації»;
- кредитним організаціям задля забезпечення фінансової надійності надано право створювати обов'язкові резерви (фонди) з допомогою відрахувань із прибутку до оподаткування, у своїй розміри цих відрахувань встановлюються федеральними законами про податках;
- кредитні організації мають право здійснювати професійну діяльністьнад ринком цінних паперів відповідно до федеральними законами без отримання спеціальної ліцензії. До такої діяльності належать: випуск, купівля, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують залучення коштів у вклади та на банківські рахунки; з іншими цінними паперами, і навіть здійснення довірчого управління із зазначеними цінними паперами за договором із фізичними та юридичними особами (ст. 6 ФЗ РФ «Про банки та банківську діяльність»).
Банки та небанківські кредитні організації
Кредитні організації поділяються на банки та інші кредитні організації.
Банкомвизнається кредитна організація, яка має виключне право здійснювати разом такі банківські операції, як:
- залучення у вклади грошових коштів громадян та юридичних осіб;
- розміщення зазначених коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості;
- відкриття та ведення банківських рахунків громадян та юридичних осіб.
Комерційні банки за своєю суттю не однорідні і поділяються залежно від сфери діяльності на спеціалізовані та універсальні.
Спеціалізованікомерційні банки спеціалізуються однією чи двох банківських операціях чи обслуговують певну категорію клієнтів.
Універсальнікомерційні банки — це кредитні організації, які мають виключне право здійснювати разом такі банківські операції, як: залучення у вклади коштів юридичних і фізичних осіб; розміщення коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості; відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб. Однак цим не обмежується діяльність комерційного банку, він проводить операції з цінними паперами та валютою, надає різні консалтингові послуги економічного характеру, виконує різноманітні фінансові послуги. Для всіх цих операцій та угод характерні: дозвільний порядок вчинення, що полягає в обов'язках банку представляти клієнтам на першу вимогу ліцензії на проведення банківських операцій, інформацію про свою фінансової звітності(бухгалтерський баланс та звіт про прибутки та збитки) та аудиторський висновок за попередній рік та щомісячні бухгалтерські балансиза поточний рік(ст. 8 ФЗ РФ «Про банки та банківську діяльність»); необхідність ліцензування діяльності, пов'язаної з їх вчиненням; встановлення нагляду та контролю за законністю їх вчинення.
Особливість банків виявляється у законодавчому закріпленні за банківськими операціями двох особливостей: 1) поширення банківські операції дії банківської таємниці. Відповідно до Цивільного кодексу РФ (ст. 857) банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій з рахунку та відомостей про клієнта, у той же час ФЗ «Про банки та банківську діяльність» (ст. 26) передбачає гарантію таємниці про операції , про рахунки та вклади своїх клієнтів та кореспондентів. У цьому обов'язок зберігати банківську таємницю доручається усім службовців банку. Водночас законодавством чітко сформульовано відповідальність банків та інших кредитних організацій, а також їх посадових осіб за розголошення ними відомостей, що становлять банківську таємницю, яка полягає, зокрема, у відшкодуванні клієнту заподіяних збитків або сплаті штрафу у розмірі від 100 до 200 мінімальних розмірів. оплати праці, або у розмірі заробітної платиабо іншого доходу засудженого за період від 1 до 2 місяців, або у позбавленні волі на строк до 2 років (ст. 857 ЦК України; ст. 183 КК РФ); 2) наявність спеціального джерела права, а також великої кількостінормативних актів Банку Росії. Інші кредитні організаціїможуть виконувати одну або кілька банківських операцій у сукупності, крім поєднання, характерного для банку, зазначеного раніше. При цьому інша кредитна організація не повинна реєструватися як банк, але має отримати ліцензію на здійснення конкретної банківської операціїчи кількох операцій. До інших кредитних організацій передусім відносять організації інкасації, розрахункові організації та інших.
Прибуток - економічна величина, що визначається як різниця між загальною виручкою та загальними витратами, різниця між доходами та витратами. Прибуток є показником, що найбільш повно відображає ефективність виробництва, обсяг і якість виробленої продукції, стан продуктивності праці, рівень собівартості.
Для підприємства прибуток є основним джерелом поповнення власних оборотних коштів, матеріального стимулювання працівників, фінансування соціальної сфериі т.д.
Характеризує економічний ефект, отриманий внаслідок діяльності підприємства;
Є основним елементом фінансових ресурсівпідприємства;
Є джерелом формування доходної частини бюджетів різних рівнів.
В умовах комерційного розрахунку прибуток підприємства виступає не тільки як головний результат (основний показник, критерій оцінки) фінансово-господарської діяльності підприємства, а й джерела його розвитку, фінансування інноваційних та інвестиційних проектів, задоволення інших потреб, включаючи і матеріальні, як членів даного трудового колективу та власника, так і суспільства в цілому. Тому головним у системі її розподілу має бути поєднання інтересів суб'єктів господарювання, суспільства загалом та конкретних працівників. Реалізація цієї вимоги обумовлює основні засади її розподілу: першочергове виконання фінансових зобов'язань перед суспільством загалом (в особі держави), максимальне забезпечення за рахунок прибутку потреб розширеного виробництва, використання її на матеріальне стимулювання працюючих, спрямування на розвиток невиробничої сфери.
У країнах із ринковою економікою прибуток оподатковується. Оподатковуваний прибуток є валовий прибуток, за вирахуванням відрахувань до резервних фондів, доходів за видами діяльності, звільненої від оподаткування, відрахувань на капіталовкладення. У результаті на підприємстві залишається так званий чистий прибуток.
Чистий прибуток - це та частина прибутку, яка залишається у розпорядженні підприємства після сплати встановлених закономподатків.
Чистий прибуток підприємства використовується на власні господарські цілі. Чистий прибуток - це єдине джерелокоштів на виплату дивідендів в акціонерних товариствах, розподілу між учасниками пропорційно їх часткам у товариствах з обмеженою відповідальністю.
В умовах ринкових відносин кожне підприємство прагне збільшення обсягу прибутку, який дозволив би йому міцно утримувати позиції на ринку збуту своєї продукції та забезпечувати динамічний розвиток його виробництва в умовах конкуренції. До заходів щодо збільшення прибутку можна віднести: збільшення випуску продукції; збільшення якості продукції; продаж зайвого обладнання та іншого майна або здавання його в оренду; зниження собівартості продукції за рахунок більш раціонального використання матеріальних ресурсів, робочої сили та робочого часу; розширення ринку збуту та ін.
Loading...