Ланцюжок власників це інформація про всіх власників компанії (засновників, учасників, акціонерів), якими можуть бути юридичні та фізичні особи. Бенефіціари у разі - одержувачі вигоди, прибуток від діяльності підприємства. Якщо власником компанії є юридична особа (організація), то наступною ланкою ланцюжка буде інформація про власників цієї організації тощо, поки ланцюжок не закінчиться інформацією про кінцевих бенефіціарів - фізичних осіб. Розглянемо докладніше, що розуміється під ланцюжком власників у статті.
Власники та бенефіціари
Власники організації - це засновники (учасники, акціонери). Власниками організації можуть бути російські та іноземні фізичні та юридичні особи.
Бенефіціар — це вигодонабувач, особа, яка отримує прибуток або інші переваги. Бенефіціарами можуть бути фізичні та юридичні особи.
Кінцевим бенефіціаром завжди буде фізична особа.
У вузькому розумінні згідно з 115-ФЗ Бенефіціарний власник — це фізична особа, яка прямо чи опосередковано має переважну участь у юридичній особі (понад 25 %) та можливість контролювати дії юридичного лиця.
Ланцюжок власників (далі за текстом ЦС) завжди закінчується конкретною людиною, яка отримує певний прибуток. Інформація про бенефіціарів дозволяє встановити хто фактично контролює діяльність компанії та отримує вигоду.
Розкриття інформації про ланцюжок власників, включаючи бенефіціарів
Надавати відомості про ЦЗ необхідно за участю у закупівлях по 223-ФЗ, коли це передбачено положенням про закупівлю замовника. При розміщенні закупівлі в рамках 44-ФЗ інформація про власників компанії не входить до переліку відомостей та документів, які зобов'язаний надати постачальник при подачі заявки на участь у закупівлі.
Замовники вимагають розкриття відомостей про ЦС виходячи з листа АП РФ від 30.12.2011 N П24 - 746 в. На підставі цього листа великим компаніям за участю держави було направлено перелік доручень Голови Уряду РФ від 28.12.2011 N ВП-П13 -9308. Зроблено це було з метою запобігання корупції, щоб уникнути створення чиновниками компаній, управління ними через підставних осіб та отримання вигоди під час укладання угод із підконтрольними ним державними корпораціями.
Крім того, ЦС компанії - постачальника – це інформація, на підставі якої при розміщенні закупівлі буде можливо встановити чи є компанія – постачальник афілійованою особою стосовно державної корпорації – замовника.
Повна інформація про бенефіціарів дозволить визначити взаємозв'язок між компанією – постачальником та керівниками державної корпорації – замовника.
Відомості про ланцюжок власників
Інформація про ЦС має бути розкрита повністю, до кінцевих бенефіціарів – фізичних осіб. Учасники державних закупівель повинні враховувати вимоги 215-ФЗ від 21.12.2016 року, яким внесено зміни до 115-ФЗ щодо даних про власників організацій.
Відповідно до змін у законі організації повинні вживати заходів для отримання інформації про своїх власників. Досить корисним для встановлення ЦС російських компаній може стати єдиний державний реєстр юридичних осіб.
На офіційному сайті ІФНС завжди можна отримати достовірну та актуальну інформаціюпро зареєстрованих у РФ юридичних осіб, їх засновників (учасників ТОВ), і навіть про керівників, тобто інформацію про бенефициарах.
Слід враховувати, що замовник може перевірити надані дані, використовуючи будь-які відкриті джерела інформації, у тому числі й сайт ІФНС.
Для юридичних осіб потрібно вказати дані про ІПН, ОГРН, місце знаходження самої компанії та її власників — юридичних та фізичних осіб, розміри їх часток.
Підтверджуючими документами можуть бути витяг з ЄДРЮЛ, свідоцтва про реєстрацію та інші документи, список власників цінних паперівдля акціонерних товариств.
Для іноземних компаній це може бути витяг із торгового реєстру країни інкорпорації; передбачені законодавством іноземної держави документи про всіх осіб, здатних прямо чи опосередковано контролювати діяльність юридичної особи, включаючи інформацію про бенефіціарів фізичних осіб.
Для фізичних осіб необхідно вказати ПІБ, громадянство, адресу, дані про документ, що підтверджує особу. Законом передбачено, що розкриття цієї інформації про бенефіціарів не порушує закону про персональні (особисті) дані. Підтверджуючими документами можуть бути виписка з ЄДРЮЛ, протоколи зборів, що підтверджують статус фізичної особи в організації, копія документа, що засвідчує особу.
Інформація про бенефіціарів має бути розкрита повністю.
Ланцюжок власників виглядає так: Організація - постачальник → власники організації - постачальника → власники власників організації - постачальника і т. д. Відомості про ЦС повинні закінчуватися інформацією про бенефіціарів - фізичних осіб.
Ланцюжок власників включаючи інформацію про бенефіціарів зразок
Організація-Постачальник: ТОВ «Платон»
1. ЦС – перша ланка
Власники юридичної особи – постачальника: 1. ТОВ «Аполлон» – частка 50%, Російська Федерація, ІПН1234567890, що підтверджує документ Витяг з ЄДРЮЛ; 2. Іванов Микола Петрович - частка 50%, Громадянин РФ, ІПН12345678912, що підтверджує документ Паспорт громадянина РФ, серія 12 34, №123456, виданий 12.12.2012 УФМС м. Калуги. Адреса: м. Калуга, вул. Тополина, 12-14.
2. ЦС - друга ланка:
Власники юридичної особи, яка є власником організації - постачальника: розкриваємо ЦС ТОВ «Аполлон»: 1. ТОВ «Сонечко» - частка 90%, Російська Федерація, ІНН3692581473, Витяг з ЄДРЮЛ від 23.02.2017 р.;
2. Фізична особа: Петров Олександр Володимирович - частка 10%, Громадянин РФ,
ІПН987654321987, Паспорт громадянина РФ, серія 78 23, №153245, виданий 07.07.2016 УФМС м. Калуги. Адреса: м. Калуга, вул. Леніна, 63-25.
3. Ланцюжок власників - третя ланка:
Власники юридичної особи, що є власником власника організації - Постачальника: ТОВ «Сонечко»: 1. Сидоров Володимир Петрович - частка 100%, Громадянин РФ, ІПН147258369147, Паспорт громадянина РФ, серія 56 25, № 586274,58. .Калуги. Адреса: м. Калуга, вул. Радянська, 51-63
Інструкція щодо заповнення форми з розкриття інформації щодо всього ланцюжка власників, включаючи (у тому числі кінцевих)
1. Вимоги до заповнення інформації (таблиці) щодо ланцюжка власників, включаючи бенефіціарів, у тому числі кінцевих:
1. Таблиця має бути заповнена лише за формою, розміщеною на сайті
інвестгазифікація» за посиланням: gazprom-investgaz. ru/documents/ в електронному форматі MS Exсel, що редагується.
2. Зміна форми неприпустима.
3. Усі графи мають бути заповнені, у тому числі в них зазначається інформація, яка становить .
4. Графи (поля) Форми повинні містити інформацію, що стосується тільки цієї графи (поля) (ніякої додаткової або уточнюючої інформації не повинно бути).
6. Прізвище Ім'я По-батькові керівника вказуються повністю.
7. У таблиці повинна бути інформація лише про діючі договори.
8. У графі таблиці «Ціна (млн. руб.)» необхідно вказати ціну договору з урахуванням ПДВ.
9. Ланцюжок власників повинен розкриватися аж до кінцевих власників (бенефіціарів).
Під бенефіціарами юридичної особи слід розуміти будь-яких осіб, які отримують дохід або інші переваги та вигоди від участі у його статутному капіталі, у тому числі юридично не є його акціонерами (учасниками). Кінцевими бенефіціарами можуть бути: фізичні особи, державні освітиНаприклад, Російська Федерація.
10. Нумерація ланцюжка власників має бути коректною. Якщо одним або декількома учасниками/засновниками/акціонерами контрагента є юридичні особи, то, залежно від організаційно-правової форми, необхідно розкрити ланцюжок їх учасників/засновників/акціонерів з дотриманням нумерації та подати копії підтверджуючих документів для всього ланцюжка.
11. У Формі у графі «Інформація про ланцюжок власників, включаючи бенефіціарів (у тому числі кінцевих)» необхідно зробити правильну нумерацію, а саме:
Власників контрагента вказувати, починаючи з цифри «1.1», (наприклад, якщо, контрагентом є юридична особа у формі ПАТ/АТ, і власниками акцій ПАТ/АТ є фізичні особи А та Б, їх слід нумерувати відповідно «1.1 і 1.2») ;
Керівників власників зазначати цифрою «1» з урахуванням номера відповідного власника (наприклад: якщо власник має номер 1.1, його керівник буде під номером 1.1.1);
Бенефіціарів власників вказувати, починаючи з цифри «2» , але з урахуванням номера власника (наприклад, якщо власник має номер «1.1», його керівник матиме номер «1.1.1», а бенефіціари матимуть номери «1.1.2, 1.1 .3 і т. д.».
12. У графі «Керівник/учасник/акціонер/бенефіціар» слід зазначати, як виступає згадана у зазначеній графі особа.
13. Форма та документи, що містять персональні дані, повинні бути представлені лише у вигляді архіву WinRAR з паролем.
2. Вимоги до документів, що підтверджують інформацію про ланцюжок власників:
1. Як документи, що підтверджують інформацію, можуть використовуватися:
Для підтвердження даних про керівника – рішення уповноваженого органу про його обрання/призначення;
Для підтвердження даних про участь у статутних капіталах - витяги з реєстру акціонерів (для акціонерів), витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб (для учасників), рішення органів влади про створення організацій (наприклад, розпорядження, постанови Уряду Російської Федерації).
2. Інформація, що містить персональні дані конкретних фізичних осіб, має передаватися з дотриманням вимог чинного законодавства. У зв'язку з тим, що збирання, зберігання та використання інформації про приватне життя особи без її згоди не допускається, при наданні інформації про ланцюжок власників необхідно підтвердити отримання згоди зазначених осіб на обробку їх персональних даних за формою, розміщеною на сайті інвестгазифікація» за посиланням: gazprom-investgaz. ru/documents/. У разі відсутності цієї згоди у графах таблиці необхідно вказувати про те, що відсутня згода на обробку персональних даних.
Таблиця. Відомості про ланцюжок власників, включаючи бенефіціарів (зокрема кінцевих).
Учасник аукціону: ________________________________________________________
найменування організації учасника аукціону
| № п/п | Інформація про учасника аукціону | Інформація про ланцюжок власників контрагента, включаючи бенефіціарів (у тому числі кінцевих) | Інформація про підтверджуючі документи (найменування, реквізити тощо) |
|||||||||||
| ІПН | ОГРН | Найменування коротке | Код КВЕД | Прізвище, ім'я, по батькові керівника | Серія та номер документа, що засвідчує особу керівника | № | ІПН | ОГРН | Найменування / ПІБ | Адреса реєстрації | Серія та номер документа, що засвідчує особу (для фізичної особи) | Керівник / учасник / акціонер / бенефіціар | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Якщо до поданих нами відомостей про ланцюжок власників буде внесено зміни, зобов'язуємося, у разі визнання нас переможцем, подати оновлену таблицю відомостей про ланцюжок власників, включаючи бенефіціарів (у тому числі кінцевих) або довідку про відсутність змін. Дата підписання довідки, що підтверджує актуальність інформації, – не пізніше 5 (п'яти) днів до укладення договору (з двох сторін).
_________________________________ ___ ___________________________
(Підпис уповноваженого представника) (Ім'я та посада того, хто підписав)
ІНСТРУКЦІЇ ЗАПОВНЕННЯ:
Ці інструкції не слід відтворювати у документах, підготовлених учасником аукціону.
Форма Таблиці до зміни не підлягає. Усі відомості та документи є обов'язковими до надання.
Таблиця має бути представлена у складі заявки на участь в аукціоні у двох форматах *.pdf та *.xls;
У стовпці 2 учаснику аукціону необхідно вказати ІПН. Якщо контрагент російська юридична особа вказується 10-значний код. У випадку, якщо контрагент російська фізична особа (як є, так і не є індивідуальним підприємцем), вказується 12-тизначний код. Якщо контрагент - іноземна юридична чи фізична особа у графі вказується «відсутня».
У стовпці 3 учаснику аукціону необхідно вказати ОГРН. Заповнюється у разі, якщо контрагент – російська юридична особа (13-значний код). Якщо контрагент російська фізична особа як індивідуальний підприємець (ІП), вказується ОГРНИП (15-тизначний код). Якщо контрагент - російська фізична особа, іноземна фізична чи юридична особа у графі вказується «відсутня».
У стовпці 4 учасника аукціону вказується організаційна формаабревіатурою та найменування контрагента (наприклад, ТОВ, ФГУП, ЗАТ тощо). У разі, якщо контрагент – фізична особа вказується ПІБ.
У стовпці 5 учаснику аукціону необхідно вказати код КВЕД. Якщо контрагент російська юридична особа і індивідуальний підприємецьвказується код, який може складатися з 2-6 знаків, розділених через два знаки крапками. У разі, якщо контрагент російська фізична особа, іноземна фізична чи юридична особа у графі вказується «відсутня».
Стовпець 6 учасником аукціону заповнюється у форматі Прізвище Ім'я По-батькові, наприклад Іванов Іван Степанович.
Стовпець 7 заповнюється у форматі серія (пробіл) номер, наприклад, 5003 143877. Для іноземців допускається заповнення у форматі, відображеному у національному паспорті.
Стовпець 8 заповнюється згідно зразком.
Стовпці 9, 10 заповнюються у порядку пунктів 3, 4 цієї інструкції.
У стовпці 11 вказується організаційна форма абревіатурою та найменування контрагента (наприклад, ТОВ, ФГУП, ЗАТ тощо). У разі, якщо власник фізичної особи вказується ПІБ. Також, за наявності інформації про керівника юридичної особи – власника контрагента, вказується ПІБ повністю.
Стовпець 12 заповнюється у форматі географічної ієрархії у низхідному порядку, наприклад, Тула, вул. Піонерів, 56-89.
Стовпець 13 заповнюється у порядку пункту 8 цієї інструкції.
У стовпці 14 вказується, яке відношення має даний суб'єкт до вищої ланки в ланцюжку "контрагент - бенефіціар" згідно з прикладом, вказаним у зразку.
Примітка:
Документами, що підтверджують відомості про ланцюжок власників, зокрема:
а) щодо акціонерних товариств:
якщо частка участі у статутному капіталі становить 100% - витяг з реєстру власників іменних цінних паперів (із зазначенням інформації про відсоткове співвідношення до статутного капіталу) або довідка про відсоткове співвідношення за рахунком зареєстрованої особи до статутного капіталу;
якщо частка участі у статутному капіталі становить менше 100% - список зареєстрованих осіб у реєстрі власників іменних цінних паперів.
в) стосовно осіб-нерезидентів – відповідні документи, аналогічні зазначеним у пунктах 1 та 2 цієї виноски, відповідно до права країни юрисдикції такої особи.
ЗРАЗОК ЗАПОЛНЕННЯ ТАБЛИЦІ ВІДОМОСТЕЙ ПРО ланцюжок власників
початок
| № п/п | Інформація про учасника запиту цін |
|||||
| ІПН | ОГРН | Найменування коротке | Код КВЕД | Прізвище, ім'я, по батькові керівника | Серія та номер документа, що засвідчує особу керівника |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 7734567890 | 1044567890123 | ТОВ "Ромашка" | 45.xx.xx | Іванов Іван Степанович | 5003 143877 |
закінчення
| Інформація про ланцюжок власників контрагента, включаючи бенефіціарів (у тому числі кінцевих) | Інформація про підтверджуючі документи (найменування, реквізити тощо) |
||||||
| № | ІПН | ОГРН | Найменування / ПІБ | Адреса реєстрації | Серія та номер документа, що засвідчує особу (для фізичної особи) | Керівник / учасник / акціонер / бенефіціар | |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 1.1 | 7754467990 | 108323232323232 | ЗАТ "Світло 1" | Москва, вул.Луб'янка, 3 | Учасник | |
|
| 1.1.0 | 111222333444 | Петрова Ганна Іванівна | Москва, вул.Щепкіна, 33 | 44 55 666777 | Керівник | статут, наказ №45-л/с від 22.03.10 |
|
| 1.1.1 | 333222444555 | Сидоров Петро Іванович | Саратов, вул. Леніна, 45-34 | 55 66 777888 | Учасник | |
|
| 1.1.2 | 6277777777 | 104567567567436 | ТОВ "Черепашка" | Саратов, вул. Леніна, 45 | Учасник | установчий договір від 12.03.2004 |
|
| 1.1.2.0 | 7495672857623 | Мухов Амір Мазійович | Саратов, вул. Леніна, 45 | 66 78 455434 | Керівник | статут, наказ №77-л/с від 22.05.11 |
|
| 1.1.2.1 | 8462389547345 | Мазаєва Інна Львівна | Саратов, вул. К.Маркса, 5-34 | 67 03 000444 | Бенефіціар | установчий договір від 12.03.2004 |
|
| … | |||||||
| 1.2 | 7754456890 | 107656565656565 | ТОВ "Світло 2" | Смоленськ, вул. Титова, 34 | Учасник | установчий договір від 23.01.2008 |
|
| 1.2.0 | 666555777444 | Антонов Іван Ігорович | Смоленськ, вул. Титова, 34 | 66 55 444333 | Керівник | статут, наказ №56-л/с від 22.05.09 |
|
| 1.2.1 | 888777666555 | Івлєв Дмитро Степанович | Смоленськ, вул. Чапаєва, 34-72 | 77 55 333444 | Учасник | |
|
| 1.2.2 | 333888444555 | Степанов Ігор Дмитрович | Смоленськ, вул. Гагаріна, 2-64 | 66 77 223344 | Учасник | установчий договір від 23.01.2006 |
|
| … | |||||||
| 1.3 | ASU66-54 | Ігуана ЛТД (Iguana LTD) | США, штат Віржинія, 533 | Учасник | установчий договір від 23.01.2008 |
||
| Ruan Max Amer | Кіпр, Лімасол, 24-75 | 776AE 6654 | Керівник | ||||
| … | |||||||
Бенефіціарний власник юридичної особи - це фізична особа, яка в кінцевому рахунку прямо або опосередковано (через третіх осіб) володіє (має переважну участь більше 25% у капіталі) такою юридичною особою або має можливість контролювати її дії (ст. 3 Федерального закону від 07.08). 2001 № 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму»). Про те, в якому порядку розкриваються відомості про бенефіціарних власників юридичної особи відповідно до вимог Федерального законувід 07.08.2001 № 115-ФЗ, розповімо у нашій консультації.
Організація має знати своїх бенефіціарів
Юрособа в загальному випадкузобов'язано володіти інформацією про своїх бенефіціарів і вживати всіх обґрунтованих і доступних заходів щодо встановлення щодо них наступних відомостей (п. 1 ст. 6.1, абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закону від 07.08.2001 № 115-ФЗ ):
- П.І.Б.;
- громадянство;
- дата народження;
- реквізити документа, що засвідчує особу;
- дані міграційної картки, документа, що підтверджує право іноземного громадянинаабо особи без громадянства на перебування (проживання) у РФ;
- адресу місця проживання (реєстрації) чи місця перебування;
- ІПН фізособи (за наявності).
Організація повинна оновлювати відомості про своїх бенефіціарних власників не рідше ніж 1 раз на рік і документально фіксувати отриману інформацію. Зберігати відомості про бенефіціарні власники та вжиті заходи щодо встановлення зазначених вище відомостей юрособа повинна не менше 5 років з дня отримання цієї інформації (п. 3 ст. 6.1 Федерального закону від 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Організація має право вимагати необхідну інформацію про своїх бенефіціарів у контролюючих таку організацію фізичних та юридичних осіб. А такі особи, своєю чергою, зобов'язані цю інформацію надавати. При цьому передача такої інформації не є порушенням законодавства РФ про персональні дані (ст. 4,5 Федерального закону від 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Кому надавати інформацію про бенефіціарів?
Організація зобов'язана подавати документально підтверджену інформацію про своїх бенефіціарних власників або про вжиті заходи щодо встановлення необхідних відомостей про таких власників на запит ФНП, Федеральної служби з фінансового моніторингу (ФСФМ) та їх територіальних органів (п. 6 ст. 6.1 Федерального закону від 07.07). № 115-ФЗ, п. 1 Правил
Порядок та строки надання організаціями у ФНП та ФСФМ відомостей про своїх бенефіціарних власників та вжиті заходи щодо встановлення відомостей про них встановлено Постановою Уряду РФ від 31.07.2017 № 913. ФНП та ФСФМ можуть надсилати запити в організацію як в електронному вигляді так і на паперових носіях (п. 2 Правил, затв. Постановою Уряду РФ від 31.07.2017 № 913).
Відомості про бенефіціарних власників мають бути надані станом на дату, зазначену у запиті, протягом 5 робочих днів з дня отримання запиту. При цьому якщо організація виявить у відправлених відомостях неповноту, неточність або помилки в даних, вона повинна не пізніше 3 робочих днів з дня виявлення надіслати відкориговані відомості (п. 4 Правил, затв. Постановою Уряду РФ від 31.07.2017 № 913).
Якщо запит на інформацію про бенефіціарів було отримано в електронної форми, відповідь потрібно дати також електронний одним із способів (п. 5 Правил, затв. Постановою Уряду РФ від 31.07.2017 № 913):
- по телекомунікаційним каналам зв'язку через оператора;
- на оптичному чи цифровому носії інформації з додатком супровідного листана папері.
Форму електронного повідомлення про бенефіціарного власника на даний час не затверджено. Тому за відомостями про бенефіціарних власників юридичної особи зразок, який складається в електронній формі, у нашій консультації не наводиться.
Також інформація про бенефіціарних власників організації розкривається у її звітності у випадках та порядку, які передбачені законодавством РФ (п. 7 ст. 6.1 Федерального закону від 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Крім того, організації, які проводять операції з грошимаабо іншим майном зобов'язані ідентифікувати своїх клієнтів. Зокрема, встановлювати їх бенефіціарних власників (п. 1 ст. 7 Федерального закону від 07.08.2001 № 115-ФЗ). Саме тому банки просять своїх клієнтів при прийнятті їх на обслуговування подати до кредитну організаціювідомості про бенефіціарних власників. Форма надання таких відомостей розробляється банками самостійно.
Відповідальність за ненадання відомостей
Якщо організація не надасть відомості про своїх бенефіціарних власників на запит ФНП або ФСФМ, вона може бути оштрафована на суму від 100 000 рублів до 500 000 рублів, а її посадові особи - від 30 000 рублів до 40 000 рублів (ст. 14). РФ). Аналогічний штраф може бути накладений за недотримання обов'язків щодо встановлення, оновлення або зберігання відомостей про бенефіціарів організації.
Loading...