Location de matériel. Crédit-bail mobilier pour les personnes morales et les petites entreprises : contrat et conditions de crédit-bail mobilier

La location d'équipements de production se généralise dans notre pays. Même en dépit du fait que l'essentiel de l'opération se résume à un crédit-bail. C'est-à-dire que jusqu'à ce que l'équipement soit entièrement acheté auprès de la société de crédit-bail, il lui appartiendra.

Définition

Qu'est-ce qu'on appelle la location ? Il s'agit d'une certaine communauté de relations économiques et juridiques, où l'objet sélectionné est transféré à une location longue durée financière avec un éventuel remboursement ou retour au bailleur.

En d'autres termes, l'entreprise peut louer et utiliser l'équipement dont elle a besoin. Dans le même temps, l'organisation ne recevra la propriété que lorsqu'elle rachètera entièrement la propriété.

Le contrat est conclu en présence de plusieurs parties. Il s'agit principalement de l'acheteur, de l'utilisateur final, de la compagnie d'assurance et du fournisseur.

L'acheteur est toute société de crédit-bail ou banque qui achète des équipements pour ses propres fonds, qui seront ensuite exploités par l'utilisateur final conformément au contrat.

L'utilisateur final est une entreprise qui conclut un contrat de location avec une banque ou une société de crédit-bail pour le crédit-bail de certains équipements moyennant certains frais. À terme, il peut soit racheter le matériel, soit le restituer à l'acheteur.

Le fournisseur est la société qui fournit le matériel commandé à l'acheteur sur la base d'un contrat de vente.

La compagnie d'assurance, à son tour, fournit ses services aux parties à la transaction.

Classification

Compte tenu des aspects juridiques de la question du crédit-bail, il existe un grand nombre de types et de formes. Considérez les principaux que l'on trouve le plus souvent sur le marché économique.

Classement locatif	Types de crédit-bail	Caractéristique
Composition des matières	Indirect	Un type de location où l'équipement est transféré au locataire par le biais d'un intermédiaire.
	Droit	Pas une forme courante en Russie, où l'équipement peut être transféré directement du fournisseur au locataire. Malheureusement, dans notre pays, selon la loi, au moins trois parties doivent participer à une telle transaction.
	Stocker	Un type de location où plusieurs fournisseurs et plusieurs bailleurs sont impliqués avec l'implication de la finance dans diverses institutions financières. Une condition préalable est l'assurance de l'objet loué.
Degré de risque	Transaction non sécurisée	Le locataire ne peut garantir l'exécution de toutes les obligations qui lui sont imposées par le contrat.
	Transaction partiellement sécurisée	Disponibilité d'un dépôt de garantie. Cela peut couvrir partiellement les frais de la société de leasing et servir de garantie jusqu'à ce que le locataire remplisse ses obligations.
	Accord garanti	Tous les risques possibles peuvent être répartis entre les assureurs qui sont responsables de l'utilisateur final.
Nature des paiements	Type de location	1. Financier ; 2. Opérationnel.
	Forme de règlement des parties	1. Monétaire, c'est-à-dire les paiements sont effectués en devises fortes ; 2. Compensatoire, c'est-à-dire le travail entre les parties peut être compensé; 3. Mixte.
	Éléments de paiement à prendre en compte	1. Prestations supplémentaires ; 2. Assurance ; 4. Amortissement, etc.
	Méthode d'exercice	1. Paiement anticipé ; 2. Montant fixe ; 3. Comptabilisation du montant restant lors du rachat ; 4. Comptabilisation de l'urgence du paiement ; 5. Comptabilisation des périodes de remboursement des paiements ; 6. Prise en compte des modalités de remboursement de la dette.

Vidéo : Avantages et inconvénients

Vues

La location d'équipements de production est actuellement proposée par de nombreuses sociétés de crédit-bail et institutions financières. La plupart d'entre eux "prennent" des clients avec des conditions spéciales sous forme de bonnes remises, de taux d'intérêt bas, d'amortissement accéléré, etc.

Mais chaque fondateur doit se rappeler qu'un contrat de location ne peut être conclu que si l'entreprise est sur le marché depuis au moins un an et que ses revenus sont plusieurs fois supérieurs aux paiements au titre du contrat de location.

Par type d'équipement

Type d'équipement	Coût, frotter.)	Conditions
Industriel	Jusqu'à 20 millions	· La durée de mise à disposition est de un à 7 ans ; · Paiements de commissions jusqu'à 15 % ; · Augmentation du prix par an jusqu'à 3,5%.
Médical	2,5 - 15 millions	· Conditions de mise à disposition de six mois à 5 ans ; · Hausse annuelle des prix jusqu'à 4%; · Paiements de commissions jusqu'à 10 %.
Fabrication	Jusqu'à 30 millions et plus	· La durée du contrat est de un à 5 ans ; · Paiement de commission jusqu'à 4,5%; · Augmentation du prix par an jusqu'à 4,5%.
Montage de pneus	1 million à 25 millions	· La durée du contrat de location est de 6 à 60 mois ; · La hausse des prix atteint 6% par an ; · Retenue de commission jusqu'à 13%.
Réfrigération	Jusqu'à 25 millions	· La durée de mise à disposition est de un à 3 ans ; · Augmentation du prix par an jusqu'à 4%; · Commission de rétention jusqu'à 10%.

Loko-Bank fournit à ses clients différents types de garanties pour la mise en œuvre des accords, y compris étatiques et municipaux. Lire l'article.

Renseignez-vous sur la garantie bancaire de Raiffeisenbank,.

Quoi de plus rentable

C'est tout à fait raisonnable si les propriétaires d'entreprise ont une question, qu'est-ce qui est le plus rentable de créditer ou de louer du matériel de production?

Considérez le principal avantage du second :

Un processus plus simplifié de traitement d'une transaction, y compris la collecte et la fourniture de documents (ils sont beaucoup moins nombreux que lors d'une demande de prêt) ;
Il est presque impossible pour une entreprise sans antécédents de crédit d'obtenir un prêt. Mais pour un organisme de leasing, il suffira de fournir un bon projet d'entreprise ;
Un leasing est plus rentable qu'un crédit. Dans ce cas, le premier peut être conclu pour une durée plus longue ;
Lors de la conclusion d'un contrat de location, le matériel reste au bilan de la société de leasing, ce qui allège la charge fiscale du preneur. Et le prêt oblige non seulement l'entreprise à payer des impôts, mais ne donne pas non plus la possibilité de recevoir des investissements supplémentaires;
Possibilité d'acheter l'équipement nécessaire avec le soutien du gouvernement. Cela signifie qu'un certain pourcentage du paiement anticipé pour l'utilisateur final est payé par l'État, ce qui réduit considérablement les dépenses initiales.

Les documents

Afin de conclure un contrat de location, il est nécessaire de rassembler et de présenter le paquet de documents suivant :

d'un représentant de l'entreprise avec tous les champs remplis ;
Une copie de la charte de l'organisation avec tous les changements ;
Copies des documents confirmant l'enregistrement de l'organisation auprès des autorités fiscales ;
Document sur la nomination du chef au poste;
Données de passeport du chef d'entreprise ;
États financiers de la période de référence précédente ;
Relevé bancaire de la dernière année.

Tous les documents doivent être certifiés par la signature du responsable et le sceau de l'organisation.

Exigences pour le locataire

Les exigences de base auxquelles toutes les entreprises doivent satisfaire sont les suivantes :

L'entreprise doit être présente sur le marché financier depuis au moins un an ;
L'organisation qui conclut un contrat de location doit être résidente de la Fédération de Russie ;
La société doit être enregistrée en tant que personne morale ou en tant qu'entrepreneur individuel ;
Les organisations émettant du matériel pour la location doivent être prêtes pour la limite monétaire. En d'autres termes, l'exécution du contrat est possible à partir de 10 millions de roubles;
Le montant du versement initial ne peut être inférieur à 10 % du coût total.

Avantages et inconvénients

Les contrats de location-financement, qui contribuent à résoudre les problèmes des entreprises, ont à la fois des côtés positifs et négatifs.

Avantages de conclure un contrat de location :

Un contrat de location-financement ne nécessite pas un investissement complet des actifs monétaires. Pour les organisations juridiques, c'est une bonne occasion d'acheter des équipements coûteux pour attirer des flux de trésorerie vers l'entreprise sans dépenses inutiles ;
La présence de règles simplifiées pour l'obtention d'un bail par opposition à un prêt. L'équipement de production agit comme un gage lors de la conclusion d'un contrat, de sorte que l'organisation n'a pas besoin de fournir de garantie supplémentaire ;
La disponibilité de diverses formes de garanties réduit le niveau de risque pour l'entreprise, tandis que ses actifs peuvent ne pas être affectés ;
Réduction significative de la base imposable lors du calcul de l'impôt sur le revenu ;
L'équipement résultant est mis en service immédiatement après l'achat et l'installation.

Inconvénients typiques:

Le seul gaspillage peut être les paiements monétaires du paiement initial, qui sont les coûts de cette période, à hauteur de 25 % maximum du montant total ;
Du point de vue de la jurisprudence, une opération de crédit-bail est une procédure assez compliquée. Cela s'applique au processus de paperasse et aux paiements ultérieurs, en particulier si l'utilisateur final souhaite rembourser la dette à la société de crédit-bail plus tôt que prévu ;
Les paiements de location mensuels peuvent considérablement toucher la poche de l'organisation, car l'équipement lui-même coûte beaucoup d'argent;

Le responsable de l'organisation doit peser le pour et le contre avant de conclure un bail. Et surtout, déterminez la stabilité financière de votre entreprise.

Dans cet article, nous verrons comment louer du matériel. Nous découvrirons quels taux d'intérêt sont prévus pour les personnes morales et les entrepreneurs individuels, et découvrirons également comment calculer les paiements sur une calculatrice. Nous avons préparé des conditions contractuelles possibles pour divers types d'équipements et recueilli les commentaires des clients des sociétés de crédit-bail.

TOP 8 des entreprises où vous pouvez acheter du matériel en location

Location MKB

à partir de 15% d'avance

Location de voitures, camions et voitures particulières;
Location de machines et d'équipements spéciaux;
Location de matériel roulant;
Location d'aéronefs, de navires fluviaux et maritimes;
Crédit-bail immobilier;
cession-bail.

Conditions de location de matériel

L'acquisition de matériel en location est un service dont l'enregistrement permet non seulement de recevoir le matériel nécessaire, mais également de le racheter à l'avenir. Ce type de crédit-bail peut être utilisé non seulement par les entreprises, mais aussi par les particuliers.

Les conditions générales de location du matériel, y compris le coût de la prestation, sont présentées dans le tableau :

Notez que l'équipement que vous souhaitez acheter peut être loué à la fois auprès d'un représentant autorisé et d'un fournisseur. Mais le plus souvent le contrat est tripartite : avec la participation du vendeur, du bailleur et du preneur.

En ce qui concerne les montants et les conditions, le montant du financement peut atteindre 40 000 000 de roubles. Dans ce cas, la durée du contrat peut être prolongée de 10 à 12 ans.

L'émission d'un remboursement anticipé total ou partiel est obligatoirement prévue dans le contrat. Cela évite certains aspects négatifs.

Notez que l'équipement peut être acheté dans le cadre des programmes de location concessionnelle de l'État. Ses membres bénéficient le plus souvent d'un escompte sur l'acompte du bail.

Comment acheter du matériel en location

Ainsi, une décision importante a été prise, et l'équipement sera acheté en leasing. Pour une inscription réussie, vous devez suivre plusieurs étapes importantes :

Trouver un bailleur... Étudiez les informations sur les sociétés de crédit-bail présentes dans la ville ou la région de votre résidence. Consultez des experts sur la gamme, vérifiez s'il existe une possibilité de louer l'équipement qui vous intéresse. Lisez à l'avance la liste de la documentation qui devra être collectée. Analysez minutieusement les propositions des entreprises ; vous ne devez pas immédiatement accepter celle qui vient en premier.
Nous soumettons une candidature. Contactez le bureau de l'entreprise sélectionnée, et si vous souhaitez gagner du temps, remplissez le formulaire de candidature en ligne. Pour ce faire, vous devez vous rendre sur le site officiel de l'organisation.

Après avoir pris une décision positive sur la demande, il vous suffit de signer le contrat... Lisez attentivement chaque paragraphe, découvrez tous les points incompréhensibles.
Faire l'acompte stipulé... Parfois, il est nécessaire de payer un supplément pour le service d'assurance.
Obtenez l'équipement dont vous avez besoin.

Vous pouvez maintenant utiliser l'équipement pour l'usage auquel il est destiné, et l'échanger plus tard si nécessaire.

Calculateur de crédit-bail

Pour effectuer un calcul préliminaire des paiements, vous pouvez utiliser la calculatrice sur le site Web de l'entreprise sélectionnée. Il n'y a rien de difficile à utiliser. Considérez, par exemple :

Vous louez plusieurs machines pour un coût total de 4 000 000 de roubles. L'acompte est de 30% du coût. Le paiement mensuel pour vous sera de 72 210 roubles.

Exigences pour les locataires

Les exigences des clients peuvent varier légèrement d'une entreprise à l'autre. Nous parlerons des critères de base auxquels les bénéficiaires doivent répondre. Ainsi, si le client est une organisation :

La période de travail officiel de l'entreprise est d'au moins 1 an.
La société est un résident de la Fédération de Russie.
Enregistrement officiel en tant que personne morale visages.
L'activité doit être à l'équilibre.
Pas de prêts et d'impôts en souffrance.

Si nous parlons d'individus, les exigences pour eux sont les suivantes :

Solvabilité.
Aucun antécédent de crédit négatif.
Âge - à partir de 21 ans.
citoyenneté russe.
Avoir un lieu de travail permanent et un revenu.

Important! Quelle que soit la catégorie du bénéficiaire, celui-ci ne devrait pas faire l'objet d'une faillite ou d'autres poursuites judiciaires.

Documents d'application

Pour conclure le bail, fournir :

Formulaire de demande rempli.
Une photocopie de la charte de votre entreprise.
L'arrêté portant nomination du chef et ch. comptable.
États financiers de l'année précédente.
Une photocopie du passeport du gérant.
Bilan.
Relevé de compte courant.

Les particuliers fournissent :

Passeport d'un citoyen de la Fédération de Russie avec une marque d'enregistrement.
SNILS.
Une photocopie du cahier de travail.
Attestation de revenus sous forme de 2-NDFL ou sous forme de société.
Formulaire de demande.

Quel équipement peut être organisé

La location de divers types d'équipement est la plus attrayante pour les représentants des petites, moyennes et grandes entreprises. De plus, l'achat d'équipements non seulement neufs, mais également d'occasion est disponible. La deuxième option est acceptable pour les organisations relativement jeunes qui ne disposent pas encore de capitaux suffisants pour reconstituer la liste des immobilisations.

Quant aux types de matériel, vous pouvez louer :

équipements industriels et de fabrication (y compris les machines à bois et autres machines);
équipement alimentaire pour cafés et boulangeries (y compris machines à café en location, équipement de bière pour la mise en bouteille de la bière).

En outre, la location d'équipements de cosmétologie et de soins dentaires se généralise. Pour le secteur tertiaire, le leasing est également populaire : il est souvent utilisé pour acheter du matériel de blanchisserie et de lavage. Et les entreprises de construction et les organisations engagées dans les études d'ingénierie achètent des équipements géodésiques coûteux par crédit-bail.

Équipement de magasin de détail

La location de matériel commercial vous permet de moderniser votre entreprise dans une large mesure. En particulier, un achat est disponible pour une LLC :

rayonnage;
compteurs;
équipement de réfrigération et ainsi de suite.

Les conditions d'achat sont les suivantes :

A noter que le plus souvent aucune garantie n'est requise, et les partenaires des sociétés de leasing proposent souvent aux locataires diverses remises et promotions.

Important! Les tarifs donnés sont moyennés, les conditions individuelles sont négociées individuellement, en train de conclure un accord.

Équipement de service de voiture

Dans ce cas, l'objet du leasing peut être :

ascenseurs pour voitures;
équipements de diagnostic;
matériel de lavage;
équipement de nettoyage.

De plus, vous pouvez louer du matériel pour pneus (non seulement à Moscou, mais aussi dans d'autres villes). En moyenne, les conditions suivantes s'appliquent :

Certaines sociétés de crédit-bail sont prêtes à prolonger les termes de l'accord et proposent également des offres pour des montants plus importants. Vous pouvez acheter des équipements de production russe et étrangère, neufs et d'occasion.

Equipement d'exercice

Si vous envisagez d'ouvrir un club de fitness, le service de location est une excellente solution pour vous. Tous les entrepreneurs ne peuvent pas se permettre d'acheter des équipements sportifs contre de l'argent. Sport professionnel. l'inventaire est généralement cher et il est très difficile d'en obtenir un crédit. Par conséquent, tous les simulateurs peuvent être achetés en location et à un taux d'intérêt acceptable.

Considérez les conditions de location d'équipement pour une salle de sport :

Il faut se rappeler que le matériel est la propriété de la société de leasing jusqu'à ce que vous le rachetiez.

Location d'ordinateurs

Si, dans un proche avenir, vous devez acheter du matériel informatique pour votre entreprise, un accord avec une société de crédit-bail peut très bien vous aider.

En moyenne, les prix d'achat de matériel sont les suivants :

Il convient de noter que la location d'un serveur et d'autres équipements n'est pas le service le plus populaire en Fédération de Russie, bien que certaines entreprises l'utilisent avec succès.

Matériel médical en location

La pratique mondiale suggère que l'équipement médical est assez souvent acquis en location. Ainsi, la base matérielle et technique des institutions médicales s'améliore, le secteur de la santé se développe.

Les conditions d'achat d'équipements de laboratoire et autres équipements médicaux sont les suivantes :

Nous avons fourni des conditions généralisées pour l'achat d'équipements pour le secteur médical à Moscou. Les contrats sont conclus avec chaque client à des conditions individuelles.

Location de matériel pour les personnes morales

Pour les personnes morales le crédit-bail aux particuliers est beaucoup plus rentable que le prêt. L'un des avantages est que vous n'avez pas besoin de fournir un plan d'affaires pour examiner une demande.

Quant aux cotisations versées, elles sont comptabilisées en coûts de production, ce qui signifie que le montant de l'impôt sur le revenu est réduit. Jusqu'à ce que vous deveniez propriétaire du matériel, la taxe foncière sera payée par le bailleur.

L'équipement peut être acheté en avance, si une telle option est spécifiée dans votre accord avec le bailleur.

Matériel pour le leasing pour les entrepreneurs individuels

Pour les petites entreprises, la location d'équipement est parfois la seule option avec laquelle vous pouvez vous engager dans l'équipement technique de votre entreprise à des conditions acceptables. Il est difficile pour un entrepreneur novice de contracter un prêt pour un équipement coûteux, et les sociétés de crédit-bail sont plus fidèles à ce groupe de clients.

Il sera difficile d'acheter du matériel en location sans versement initial, mais il est tout à fait possible de trouver une offre avec un acompte minimum. Dans le même temps, les petites entreprises peuvent louer du matériel d'occasion.

Pour mener à bien la transaction, un entrepreneur individuel doit fournir le paquet de documents suivant :

Extrait d'EGRIP.
États financiers pour une période donnée.
Certificat d'absence d'arriérés de paiements d'impôts et de prêts.

Quant aux exigences immédiates pour l'entrepreneur individuel, elles sont les suivantes :

La durée de l'activité officielle est de 6 à 12 mois.
Historique de crédit positif.
Un niveau de revenu qui vous permet de verser des cotisations mensuelles sans compromettre votre entreprise.
Disponibilité de tous les certificats et permis (si requis par le type d'activité).

Dès que toutes les exigences du contrat sont remplies, s'il le souhaite, l'entrepreneur peut devenir propriétaire de l'équipement.

Location de matériel pour les particuliers

Fondamentalement, un produit tel que le crédit-bail est en demande parmi les entrepreneurs. Toutes les sociétés de crédit-bail ne sont pas prêtes à coopérer avec les citoyens ordinaires. Il existe un risque élevé qu'une personne se livre à des activités commerciales illégales, et ce fait est déjà lourd de problèmes avec la loi pour la société de crédit-bail.

Mais il y a des organisations qui sont prêtes à conclure un accord avec un individu. Dans ce cas, vous devrez payer au moins 5% du coût de l'équipement et fournir toutes les preuves de solvabilité.

Bénéficiez de l'achat d'équipement en location

La location permet de résoudre les problèmes de l'entreprise liés à l'agrandissement et à la modernisation des équipements requis. Par conséquent, déterminons quels avantages l'entreprise recevra en signant un contrat de location :

La possibilité d'acheter des équipements coûteux sans frais supplémentaires.
Règles simplifiées pour l'enregistrement d'une transaction.
Vous n'avez pas besoin de fournir une sécurité supplémentaire pour la transaction.
La base imposable est réduite lors du calcul de l'impôt sur le revenu.
L'équipement peut être utilisé immédiatement après l'achat et l'installation.

Dans le même temps, le matériel reste au bilan du bailleur, ce qui réduit considérablement la charge fiscale du bénéficiaire.

Location d'équipement pour les petites entreprises - la possibilité d'utiliser des équipements ou des machines avec le droit de les racheter à l'avenir. L'entrepreneur choisit le matériel dont il a besoin, et le bailleur paie de 70 à 90 % du coût. L'entrepreneur paie le montant manquant sur ses propres fonds et reçoit du matériel pour une location à long terme.

Petit à petit, il rachète cette propriété et elle devient sa propriété. Si l'acquisition ne fait pas partie des plans, le matériel devra être restitué à la société de leasing après l'expiration du contrat de location.

Le crédit-bail est un mécanisme financier optimal qui diffère d'un contrat de prêt ou d'un contrat de location.

Au début, un entrepreneur en herbe n'a pas assez de fonds pour acheter du matériel. Le recours au crédit-bail permet d'utiliser des fonds high-tech à bas prix (paiements mensuels conformément à la convention), et d'utiliser des fonds gratuits pour le développement.

Caractéristiques de ce formulaire :

participation d'un tiers (fournisseur);
l'impossibilité de résilier le contrat pendant la durée du bail principal (parfois une résiliation anticipée est possible, mais l'opération de location deviendra plus coûteuse) ;
longue période d'accord;
coût élevé de l'objet de la transaction.

Location opérationnelle

Une telle forme n'existe pratiquement pas en Russie. Après l'expiration du contrat, le matériel est restitué à la société de leasing. Cette forme de location est utilisée pour des équipements à fort taux de vieillissement. La durée du contrat est de 2 à 5 ans.

La location simple est choisie si :

les revenus estimés tirés de l'utilisation de l'équipement ne permettront pas de récupérer son coût initial ;
l'équipement est utilisé pendant une courte période (pendant la période de travail saisonnier);
l'équipement a besoin d'entretien;
matériel neuf, pas encore testé.

Instructions de location

Les orientations sont différentes, les sociétés de leasing distinguent :

immobilier commercial;
équipement;
équipement spécial;
transport de marchandises;
les autobus;
transports légers.

Location de matériel médical

Calcul de l'achat de matériel en location

Choisir entre crédit et crédit-bail, les entrepreneurs comparer le montant des loyers et le montant du prêt en tenant compte des intérêts.

La réduction des déductions fiscales n'est pas prise en compte, bien qu'elle soit un avantage et diminue le coût de gestion de l'opération de leasing.

Le calculateur vous permet d'évaluer de manière fiable la faisabilité d'utiliser le leasing. Avec son aide, plusieurs options sont calculées et la plus appropriée est sélectionnée. Il est nécessaire de saisir des données dans le formulaire :

devise;
type de paiement (rentable ou différencié) ;
coût de l'équipement;
le montant de l'indemnité de rachat ;
le montant de l'acompte ;
la durée de la conclusion du contrat.

En louant du matériel pour les petites entreprises, un entrepreneur peut démarrer une entreprise sans capital de démarrage. Le matériel loué fonctionne immédiatement après la conclusion du contrat, il est rentable et devient autonome.

Leasing d'équipement pour les petites entreprises - comment conclure un accord à des conditions favorables, vous pouvez le découvrir dans la vidéo suivante:

Salut! Aujourd'hui, nous allons parler de location de matériel. Parfois, il arrive que des équipements coûteux soient nécessaires. Tous les entrepreneurs ne peuvent pas se permettre de débourser une grosse somme tout de suite pour un tel achat. Une solution possible est de louer du matériel ! Comment acheter du matériel en location, quels documents rédiger - cet article vous en parlera.

Et vous pouvez organiser la location à Europlanà des conditions avantageuses avec le soutien de l'État !

Étapes vers l'achat d'équipement en location

Location- location à long terme d'équipements ou de machines avec possibilité d'achat ultérieur. Il y a un article dans lequel nous avons écrit avec des mots simples.

Le crédit-bail mobilier ouvre de nouveaux horizons à l'entrepreneur pour le développement de son entreprise, pour l'amélioration de la qualité des produits ou des services fournis et, par conséquent, pour attirer de nouveaux clients. Aujourd'hui, il existe de nombreuses opportunités d'achat d'équipements divers : industriel, commercial, entrepôt, transformation et bien plus encore à des conditions très avantageuses, ainsi que des locaux de production et de vente au détail et de transport.

Il est difficile d'imaginer une quelconque production sans équipement, même s'il est petit. Plus la technologie de production est moderne, plus la productivité du travail est élevée, plus la qualité des produits est élevée et plus le coût est bas.

Alors, vous avez pris la décision d'augmenter les possibilités de votre entreprise, et la question s'est posée devant vous : comment louer du matériel à un entrepreneur novice ? Voici quelques conseils dont vous aurez besoin pour choisir une banque ou une société de crédit-bail.

Étape 1. Recherche de bailleurs... Consultez les informations sur les types de crédit-bail dans votre ville, sur les sociétés de crédit-bail et les banques qui offrent un tel service. Vérifiez auprès des gestionnaires s'il est possible de louer le matériel qui vous intéresse et à quelles conditions. Vous pouvez également trouver auprès d'eux une liste des documents nécessaires à la conclusion d'un contrat ;

Étape 2. Examen de leurs propositions... Étudiez toutes les offres en détail et choisissez celle qui vous convient le mieux. Soumettez une demande à l'entreprise sélectionnée, joignez-y des copies de tous les documents requis. En règle générale, il faut environ 10 jours ouvrables pour examiner votre demande. Si l'entreprise approuve votre demande, elle vous invite à signer le contrat. Il serait préférable que vous consultiez d'abord un avocat expérimenté qui peut expliquer tous les points du contrat ;

Étape 3. Nous concluons un accord... Ensuite, vous devez effectuer le paiement anticipé stipulé dans le contrat. Ce versement peut aller de 10 à 30% du montant total. Dans certains cas, une assurance des biens sera requise. Après la signature du contrat, toutes les copies nécessaires des ordres de paiement sont fournies à l'entreprise et l'équipement acheté doit vous être livré.

Documents pour l'enregistrement de l'équipement pour la location

Afin d'acheter du matériel en location, vous devrez soumettre les documents suivants pour approbation à une banque ou à une société de crédit-bail :

Des copies du certificat d'enregistrement d'État, ainsi que des copies des documents constitutifs de l'organisation ;
Pour les particuliers, vous aurez besoin d'une copie du passeport d'un citoyen de la Fédération de Russie, d'un certificat du code des impôts;
Extrait de Rosreestr des entrepreneurs des personnes morales et physiques ;
Déclaration de revenus pour les cinq périodes de déclaration précédentes ;
Relevé bancaire sur les flux de fonds sur tous les comptes pour les 12 derniers mois ;
Certaines entreprises peuvent exiger des informations sur les prêts disponibles et les dettes les concernant.

Contrat de location de matériel - échantillon, types et parties

Le contrat de location est bilatéral et est conclu à des fins commerciales uniquement. Une forme écrite est prévue pour cet accord.

Conditions essentielles du contrat de location de matériel- des informations permettant d'établir précisément quel équipement est transmis ( identification de l'équipement: nom, numéro de série, modèle, type, marque, etc.).

Lors de la conclusion d'un contrat, d'une part, Bailleur - Bailleur et, d'autre part, Locataire - Locataire.

Propriétaire- une société de leasing (bailleur), ou directement une banque qui loue du matériel au preneur.

Locataire- une personne physique ou morale (preneur) qui loue le bien loué.

Le Bailleur achète l'équipement spécifié par le Locataire auprès du fabricant ou du vendeur, qui est ensuite fourni pour utilisation et possession en vertu d'un contrat de location. Le locataire possède et utilise le bien loué.

Il existe plusieurs types de crédit-bail, selon les participants à la transaction :

Location directe... Le propriétaire du matériel (fabricant ou fournisseur) loue lui-même l'objet. Dans ce cas, la société de crédit-bail ne participe pas à la transaction n°.
Leasing indirect... Le transfert du bien loué s'effectue avec la participation d'un intermédiaire. C'est une offre classique et très courante.
Location séparée... Ce type de crédit-bail est souvent utilisé pour l'acquisition de très gros objets (transport aérien, maritime et ferroviaire, appareils de forage, etc.)
cession-bail... Le propriétaire de l'équipement vend son bien à une institution financière (banque) avec la signature simultanée d'un contrat de location à long terme pour son ancien bien.

Une compagnie d'assurance est souvent impliquée dans la transaction. La participation d'un assureur est facultative, mais il vaut mieux assurer tous les risques possibles (financiers, transport, etc.).

Téléchargez un exemple de contrat de location d'équipement avec toutes les annexes qui l'accompagnent

Comment choisir une société de leasing

L'avantage financier de l'ensemble de la transaction dépendra de l'entreprise que vous choisissez. Lors du choix d'une société de leasing, vous devez faire attention aux points suivants :

Étudier l'histoire d'une institution financière sur le marché financier et d'investissement;
Faites attention au nombre de transactions effectuées par l'organisation (transactions clôturées et en cours) ;
Étudiez la taille de l'entreprise (combien de succursales l'entreprise a-t-elle, quel est son personnel et leurs qualifications) ;
Portez une attention particulière aux termes du bail et comparez-les avec le coût avec d'autres entreprises.

Sur le marché financier, de nombreuses organisations proposent d'acheter du matériel en location pour des personnes morales. Beaucoup d'entre eux sont des filiales de grandes banques. Ces organisations offrent de nombreuses options. Par exemple, VTB-24 Bank finance la location d'équipements de production nationaux et étrangers. Fournit la location de matériel médical à des conditions très avantageuses, par exemple, des échographes, des tomographes, etc.

Certaines institutions financières, par exemple UralSib Bank, proposent des programmes à la fois avec la condition des états financiers de l'organisation et sans celle-ci. Ces deux cas diffèrent sensiblement par le montant de l'avance minimale et le montant maximal du financement.

Transfert de propriété du matériel loué

Les situations les plus courantes sont lorsqu'un entrepreneur loue du matériel à une société de crédit-bail. Dans ce cas, la société acquiert l'objet loué auprès du vendeur ou du fournisseur, et devient propriétaire du bien.

En concluant un contrat de bail, un entrepreneur n'acquiert pas la propriété du bien, mais n'en est que le locataire. Par conséquent, ses droits à l'égard de cet équipement sont limités.

Après l'expiration du contrat de location, l'entrepreneur a la possibilité de racheter l'équipement à la valeur résiduelle. Mais cela ne veut pas dire qu'il est obligé de le faire. Dans certains cas, à l'expiration du bail, l'entrepreneur restitue le matériel à la société de leasing. Mais en règle générale, l'entrepreneur achète toujours l'équipement à la société de leasing et devient à partir de ce moment son plein propriétaire. Toutes ces nuances sont précisées dans le contrat. C'est pourquoi il est important d'analyser attentivement toutes les clauses du contrat que vous concluez.

Il existe également des options lorsque le locataire peut devenir propriétaire de l'équipement avant la date d'expiration du contrat, mais au plus tôt un an à compter de la date de réception de l'équipement pour utilisation, sous réserve du paiement intégral de tous les paiements stipulés par le contrat .

Comment se déroule le processus de négociation des conditions de location

Après que l'entrepreneur a soumis une demande à la société de leasing et tous les documents nécessaires, la société examine la faisabilité de la transaction à venir. Si l'entreprise approuve la demande, un contrat est établi.

Et c'est là que commence une partie très importante de la transaction - la négociation des termes du contrat de location. Il est très important de considérer les éléments suivants dans le contrat :

Prescrire un objet spécifique du contrat (toutes les données d'équipement selon le passeport), ainsi que le calendrier de sa livraison et de son acceptation ;
Le montant des paiements de location en vertu de l'accord, ainsi que leur fréquence (c'est-à-dire qu'un échéancier de paiement est en cours d'élaboration qui sera valable pendant toute la durée de l'accord );
Prescrire sur le bilan de qui (entrepreneur ou entreprise) l'équipement est crédité ;
Le locataire aura-t-il la possibilité d'acheter le matériel à la fin du contrat ;
En cas de transfert de l'objet du contrat, à l'expiration de sa validité, dans la propriété du locataire, la valeur résiduelle de rachat et le mode de paiement doivent être discutés ;
La durée du contrat est indiquée à coup sûr ;
Service et entretien de l'équipement;
Prescrire s'il sera possible de mettre fin à la transaction plus tôt que prévu et en indiquer les raisons ;
Convenir de sanctions pour les parties en cas de non-respect des termes du contrat.

En règle générale, les frais de transport du bien loué sont payés par le locataire séparément et ne sont pas inclus dans le coût du contrat de location.

Si, aux termes de l'accord, l'entrepreneur rachète le matériel loué, il est préférable de ne pas inclure la valeur de remboursement dans le montant des paiements de location, car dans ce cas, elle ne sera pas prise en compte lors du paiement des impôts sur le revenu. Il est préférable d'organiser ce montant comme un paiement séparé lors du transfert de la propriété à la propriété du locataire.

Résiliation anticipée du bail

Le contrat obligatoire prescrit les obligations des parties, dont la violation est un motif indiscutable de résiliation du contrat.

Bailleur a le droit de résilier le contrat unilatéralement si :

Le locataire utilise l'objet du contrat à d'autres fins ;
Au cours de l'opération, l'état de la propriété s'est considérablement détérioré ;
Le locataire a retardé ou omis d'effectuer les paiements plus de deux fois ;
L'organisme locataire a cessé d'exister.

Preneur à bail a le droit de résilier le contrat si des défauts importants sont constatés dans l'équipement, dans lequel il est impossible de l'utiliser correctement.

A la résiliation du contrat, le preneur verse au bailleur :

Montant restant impayé des paiements en vertu de l'accord, plus les intérêts ;
Si l'accord prévoit le rachat de la propriété, alors la valeur résiduelle de l'équipement devra être payée au moment de la résiliation de la transaction ;
Déclarer forfait.

Le propriétaire ne paie au locataire que les acomptes et les acomptes (si spécifié dans le contrat).

Location de matériel

Lors de la conclusion d'une opération de crédit-bail, les parties concluent un certain nombre d'accords ( obligatoire et accompagnement). Doit être signé contrat de vente, qui est entre le bailleur (entreprise) et le fournisseur ou le fabricant.

Conformément à cet accord, le fournisseur s'engage à vendre et à céder le matériel au loueur ou au preneur, selon les termes de l'accord. Le contrat de location doit obligatoirement préciser qui choisit le matériel nécessaire et son fournisseur (société de leasing ou entrepreneur).

L'équipement acheté est remis avec tous les documents d'accompagnement, accessoires et composants.

A titre d'accords connexes, peuvent être conclus : un accord de levée de fonds, d'assurance, de caution, de garanties, etc.

Le moment de la location du matériel est considéré comme le moment de la signature du certificat de réception. Le certificat de réception peut être signé entre le locataire et le vendeur au moment de la livraison du matériel. A partir de ce moment, toute responsabilité lors de l'exploitation du matériel ou de son installation/démontage incombe au locataire. Le certificat de réception du matériel (après installation et installation) est signé en même temps que le certificat de réception.

L'entretien du matériel et sa réparation, dès le moment du transfert du matériel, incombent au locataire.

Qui effectue l'installation et l'installation des équipements

Souvent, lors de l'achat d'un équipement, il est nécessaire de l'installer et d'effectuer la mise en service. Ces services peuvent être spécifiés dans le contrat et inclus dans le coût du matériel loué et payés directement au fabricant ou au fournisseur, ou fournis en tant que service distinct, puis un contrat supplémentaire doit être conclu. Ce contrat peut être conclu par un locataire ou une société de leasing.

Lorsque le matériel est loué, ce qui nécessite une installation et une mise en service, la question de l'amortissement se pose. Dans ce cas, le matériel est cédé directement au locataire, un certificat de réception et un acte de location du matériel sont signés.

Si l'équipement est d'abord inscrit au bilan du bailleur (société de leasing), l'amortissement commence après le premier mois, que l'équipement ait été mis en service ou non.
Si l'équipement a été initialement inscrit au bilan au preneur, alors l'amortissement de l'équipement en location commence à courir à partir du moment où il est mis en service. Toutes ces conditions doivent être prises en compte lors de l'établissement d'un échéancier de paiement et de l'accord sur les termes du contrat.

Avantages du leasing par rapport au crédit

Tout entrepreneur novice est confronté à la question : louer du matériel ou à crédit ? Ces deux options financières présentent des différences importantes, et il est souvent beaucoup plus rentable de signer un contrat de location que de contracter un emprunt.

Pour acheter du matériel en location, il faut beaucoup moins de documents que pour un prêt, et ce processus est beaucoup plus simple. Très souvent, la moyenne et les banques sont réticentes à émettre des prêts, notamment en cas de manque d'antécédents de crédit. Une société de crédit-bail ne peut exiger d'un entrepreneur qu'un business plan et un nombre minimum de documents ;
Les objets acquis en crédit-bail peuvent être immédiatement mis en exploitation, tandis que la taxe foncière ne sera déduite qu'à partir du moment où ils deviennent propriété ;
En règle générale, la durée du contrat de location est beaucoup plus longue et les paiements en vertu de celui-ci sont bien inférieurs à ceux du contrat de prêt ;
Lors de l'enregistrement d'une opération de crédit-bail, le matériel reste la propriété du bailleur, vous ne le louez que, aucune garantie de remboursement du prêt ni aucun nantissement ne sont donc requis ;
L'amortissement du matériel en crédit-bail est beaucoup plus rapide, ce qui permet de réduire significativement le coût du bien acquis d'ici la fin de l'opération de crédit-bail ;
Lors de la conclusion d'une opération de crédit-bail, vous n'avez pas besoin de retirer un montant important du fonds de l'organisation à la fois, ce qui peut être nécessaire pour d'autres besoins. Vous payez l'acompte puis effectuez les paiements comme prévu ;
Les paiements au titre d'un contrat de location sont inclus dans le coût des produits fabriqués, ce qui permet de réduire les déductions fiscales sur les bénéfices.

Bien sûr, il y a suffisamment d'avantages à enregistrer une opération de crédit-bail par rapport à une opération de crédit ; néanmoins, il y a un inconvénient important. L'achat de matériel en location s'avère finalement plus coûteux pour l'organisation que la demande de prêt. Cela est dû au long terme de la transaction, mais aussi au fait que la société de leasing est responsable de l'usure du matériel et, à son tour, exige une certaine compensation pour cela.

Comme un prêt, il s'agit d'un instrument financier spécial qui est vendu par des sociétés bancaires ou autres et permet aux personnes morales et aux particuliers d'acheter les produits souhaités à des conditions préférentielles. C'est l'un des outils modernes les plus efficaces pour le développement de la production. Avec son aide, l'entreprise peut économiser du fonds de roulement et recevoir les équipements nécessaires sans les retirer. Il s'agit d'une sorte de bail emphytéotique, de relations financières dans lesquelles le locataire et le bailleur sont impliqués. L'objet de la transaction peut être des équipements de production, divers types de transport, des machines. La location de matériel pour les personnes morales est particulièrement populaire aujourd'hui.

Comment utiliser les services des sociétés de leasing ?

Contrairement au prêt, le crédit-bail peut être une excellente occasion d'économiser sur le revenu et les impôts fonciers. Une entreprise ou un entrepreneur individuel ne devient le propriétaire à part entière du bien qu'après le paiement intégral de celui-ci, c'est-à-dire qu'il ne le rachète pas. En conséquence, certains paiements d'impôts sont manquants.

De nombreuses sociétés financières sont prêtes à louer du matériel à des personnes morales aux conditions suivantes :

Un paiement initial d'un montant de dix pour cent de la valeur de l'objet de la transaction.
Le contrat de location est valable jusqu'à cinq ans.
Taux d'intérêt - attribué sur une base individuelle.
Un client potentiel (personne morale) doit être enregistré en Russie et mener une activité entrepreneuriale réussie pendant au moins douze mois.

Dans de rares cas, les personnes morales se voient refuser un bail. Cela peut arriver avec des entreprises nouvellement enregistrées sans un certain niveau de revenu.

Paquet de documents : que préparer lors de la visite d'une société de leasing ?

Toute organisation financière qui fournit des équipements pour la location à des personnes morales a des exigences pour un ensemble de documents obligatoire. Le locataire potentiel devra :

Documents d'enregistrement et de fondation - certificats, licences, brevets, statuts.
Protocoles, ordres.
Enquêtes auprès de la banque sur les dettes existantes.
Documents de reporting trimestriels pour les 24 derniers mois.
Business plan du projet (à la discrétion du bailleur).
Déclarations de bénéfices et de TVA pour la dernière année.

Il est nécessaire de bien préparer l'enregistrement, mais les privilèges reçus justifient pleinement certaines des complexités du processus de préparation. Après avoir récupéré les documents, le client peut demander certains équipements. Il est conseillé de le faire sur le territoire d'une institution financière, et non par Internet. L'approbation ou le refus devra attendre au moins trois jours ouvrables. Habituellement, les demandes des particuliers sont examinées plus rapidement. Après avoir accepté le rhénium positif, la banque conclut un contrat de location d'équipements spécifiques pour une durée déterminée.

Quel est le résultat?

Pour les personnes morales, il s'agit d'un service moderne particulièrement apprécié et qui permet d'acheter des équipements de production, industriels, médicaux, de montage de pneumatiques et autres. Tout dépend du profil de l'organisation. Habituellement, la limite de location ne dépasse pas 25 millions de roubles pour l'achat d'équipement.

Si la demande est approuvée, la personne morale bénéficie des avantages suivants :

Réduction significative des coûts en espèces pour l'enregistrement. Tous les frais sont à la charge du bailleur, puisqu'il est propriétaire du bien jusqu'à la fin du bail.
Développement efficace des activités de l'entreprise - souvent, l'existence continue de l'organisation dépend de l'achat de nouveaux équipements.
Économiser le fonds de roulement - vous n'avez pas à utiliser les fonds de l'entreprise.
Économies sur le revenu et les impôts fonciers.

Rachat et rachat

Si l'équipement a été loué, il peut être racheté à l'expiration du bail. Pour rembourser la dette, les paiements peuvent être effectués mensuellement ou trimestriellement, mais dans le strict respect de l'accord conclu. Vous devez faire attention au paiement et payer certains montants à temps. En cas d'un ou deux retards, le matériel pourra être retiré au locataire.

Fournit un remboursement anticipé total ou partiel avec le paiement des fonds pour la propriété. En cas de remboursement intégral, le matériel devient par anticipation la propriété d'une personne morale. Du point de vue du trop-payé, il vaut mieux racheter rapidement le matériel nécessaire. Mais les baux à long terme sont également avantageux en raison de l'amortissement accéléré et des paiements d'impôts minimes. Un remboursement anticipé partiel de la dette par petits versements est possible, ce qui entraînera une diminution du montant total des paiements.

La durée moyenne de financement pour le crédit-bail est de deux à cinq ans. Mais lors de l'achat d'équipements d'une valeur supérieure à dix millions de roubles, la durée peut être portée à dix à douze ans à la discrétion du bailleur. D'un point de vue juridique, le crédit-bail est une procédure assez laborieuse, mais les organisations préfèrent encore utiliser les services de sociétés de crédit-bail pour acheter des équipements coûteux et nécessaires.