Ez egy jogi személy, amely tevékenységének fő céljaként nyereségszerzés céljából az Orosz Föderáció Központi Bankjának (Oroszországi Bank) különleges engedélye (engedélye) alapján jogosult a szállításra. a banktörvényben előírt banki műveleteket. A hitelintézet jellemzői:
jogi személy státusza, i.e. olyan szervezet, amely külön vagyonnal rendelkezik, és ezzel az ingatlannal kötelezettségeiért felel, vagyoni és személyes nem vagyoni jogokat saját nevében szerezhet és gyakorolhat, kötelezettségeket viselhet, bíróság előtt felperes és alperes lehet,
a tevékenység fő célja a haszonszerzés, i.e. kereskedelmi szervezetként működik;
speciális engedély megszerzésének szükségessége a banki műveletek végzéséhez - az Oroszországi Bank engedélye;
tevékenységét elsősorban a számlákra és betétekre vonzott pénzeszközök terhére végzi.
Kétféle hitelintézet létezik: bankok és nem banki hitelintézetek.
A hitelszervezet fő típusa a bank. A bank jogi definícióját is az Art. A banktörvény 1.
Bővebben a hitelszervezés témában:
- 14.1. A nem banki pénzügyi intézmények típusai és szerepe
- 5.5.2. BANKOK ÉS NEM BANKI HITEL- ÉS PÉNZÜGYI SZERVEZETEK LÉTREHOZÁSÁNAK SZABÁLYOZÁSA
- 5.5.3. A HITEL- ÉS PÉNZINTÉZETI TEVÉKENYSÉGRE VONATKOZÓ PRUDENTIÁLIS SZABÁLYOK MEGHATÁROZÁSA
- 6. fejezet BANKOK ÉS NEM BANK HITEL- ÉS PÉNZÜGYI SZERVEZETEK A FELORUSZTI KÖZTÁRSASÁGBAN
- Az Orosz Föderációban a hitelintézet bármely tulajdoni forma alapján gazdálkodó szervezetként alapítható. A gazdasági társaságok, így a bankok részvénytársaságok, korlátolt felelősségű társaságok és további felelősségi társaságok formájában jöhetnek létre.
Vissza a
Minden vállalkozás azzal a céllal indul, hogy profitot termeljen, mert. ez elengedhetetlen a vállalat túléléséhez és növekedéséhez. Közgazdaságelméleti szempontból minden üzletág fő céljának a cash flow-k generálását (azaz a profitszerzést) kell tekinteni.
A profitszükségletet a termelési költségek fedezésének igénye, valamint a vállalkozás bővítése, fejlesztése határozza meg. Az üzleti élet túlélése profit hiányában egyszerűen lehetetlen lesz.
Egyes közgazdászok úgy vélik, hogy a profitmaximalizálás nem lehet a legfontosabb, domináns cél egy vállalat fejlesztési stratégiájában, mert. ez nemcsak a munkaerő, hanem a fogyasztók túlzott kizsákmányolásához vezet. Más teoretikusok ezzel szemben amellett érvelnek, hogy a profit legyen a vállalat fő célja, mivel ez a vállalkozó pénzbeli jutalma a vállalt kockázatokért, és ennek megfelelően motiváló tényező a további növekedéshez és fejlődéshez.
Az utóbbi időben a legnagyobb üzletemberek körében az a tendencia, hogy ragaszkodjanak ahhoz a nézethez, hogy az üzleti életnek elsősorban társadalmilag felelősnek kell lennie. Az emberek életminőségének, a társadalom egészének, a környezetnek a javítása, az akut társadalmi problémák megoldásában való részvétel - ez a társadalmilag felelős vállalkozás előtt álló feladatok listája.
Sir Richard Branson, az Egyesült Királyság egyik leggazdagabb embere, üzletember és a Losing My Virginity című bestseller könyv szerzője úgy véli, hogy minden vállalkozás középpontjában kell lennie egy alapvető gondolatnak, hogy mások javára szolgáljon, és a profit magától gondoskodik. .
A mai világban azok a cégek érik el a sikert, amelyek nemcsak minőségi terméket vagy szolgáltatást kínálnak a piacnak, hanem őszinte társadalmi felelősséget is tanúsítanak a potenciális fogyasztók felé.
A profit azonban számos okból fontos egy vállalkozás számára:
1. Profit szükséges a vállalat növekedéséhez. A nyereség a vállalkozás tevékenységének fő finanszírozási forrása (nyersanyagok, anyagok, berendezések beszerzése, bérek kifizetése).
2. Profit szükséges a vállalat fennmaradásához. A termelési és egyéb kiadások fedezéséhez a cégnek rendelkeznie kell bevételi forrással. Ez különösen a gazdasági visszaesések idején válik kritikussá.
3. Profit szükséges a vállalkozó egyéni és társadalmi szükségleteinek kielégítéséhez.
4. A profit az üzleti siker legfontosabb gazdasági mutatója. A vállalkozás jövedelmezőségének mutatója lakmuszpapírként szolgál egy üzleti egység működésének kilátásainak, vonzerejének és ésszerűségének felméréséhez. Ez a becsült mutató különösen fontos, amikor egy vállalat tőzsdei elemzők, kereskedők és befektetők számára indul IPO-n.
A profitmaximalizálás ellenzői a következő tényeket említik érvként:
1. A munkavállalók és a fogyasztók kizsákmányolásához vezet. A nyereség növelésére törekvő vállalatok a kiadási oldal csökkentésére (alkalmazotti fizetés) és a bevételek növelésére törekszenek (agresszív reklámozás, termékeik agresszív promóciós és értékesítési módszerei, a fogyasztók elméjének manipulálása).
2. A társadalmi egyenlőtlenség növekedéséhez vezet, a gazdagok gazdagodnak, a szegények pedig elszegényednek.
3. Ez a korrupciós esetek számának növekedéséhez vezet.
4. Csökkenti a társadalom erkölcsi szellemét és növeli materializmusának fokát.
Hitelszervezet- olyan jogi személy, amely tevékenységének fő céljaként nyereségszerzés céljából külön engedély (engedély) alapján) Az Orosz Föderáció Központi Bankja jogosult a banktörvényben meghatározott banki műveletek végrehajtására.
Létrejön a hitelintézetek meghatározott szövege és jogalapja. 1990. december 2-i 395-1 szövetségi törvény (a 2010. július 27-i módosítással) „A bankokról és a banki tevékenységről”.
Hitelszervezet gazdálkodó szervezetként bármilyen tulajdoni forma alapján létrehozható.
A banktörvény kétféle hitelintézet létrehozását írja elő: bankok és nem banki hitelintézetek.
Bank- ez egy olyan hitelintézet, amely kizárólagos joggal rendelkezik a következő banki műveletek összesített végrehajtására: magánszemélyek és jogi személyek pénzbetéteinek bevonása; ezen pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén a visszafizetés, fizetés, sürgősségi feltételek mellett; magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése.
A nem banki hitelintézet jogosult bizonyos banki műveletek elvégzésére, amelyek megengedett kombinációit az Orosz Bank állapítja meg. A nem banki hitelintézetek közé tartoznak különösen az értékpapírpiaci elszámolások lebonyolítására létrehozott szervezetek, elszámoló intézmények.
elszámoló intézmény- olyan szervezet, amely az Orosz Föderáció törvényei szerint jogi személy, amely kölcsönös elszámolások központjának nyilvánította magát, és amely az Oroszországi Központi Bank engedélye alapján jogosult elszámolási (elszámolási) műveletek, valamint korlátozott számú, az elszámolás megvalósítását támogató banki műveletek.
A hitelintézetek által végrehajtott banki műveletek és egyéb ügyletek listáját a Ptk. A banktörvény 5. cikke:
Magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása betétekbe;
Az említett felvett pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;
Magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése; . települések;
Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok begyűjtése, valamint készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;
Deviza adásvétele készpénzben és nem készpénzes formában;
Bankgaranciák kiadása stb.
A hitelintézetnek tilos termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatnia.
Állami regisztrációés a Hitelintézetek Állami Nyilvántartási Könyvének vezetésével, a banki tevékenységek engedélyezését az Orosz Bank végzi a törvényben előírt módon.
A banki engedélyt a hitelintézet állami nyilvántartásba vétele után adják ki. A hitelintézetek az engedély megszerzésétől kezdve jogosultak banki műveletek végzésére. Az engedély meghatározza, hogy az adott hitelintézet milyen banki műveletek végzésére jogosult, illetve milyen pénznemben végezhető ezek a banki műveletek. Az engedélyt érvényességének korlátozása nélkül adják ki.
A törvény is meghatározza ellenőrzési és felügyeleti intézkedések a hitelintézeteknek az Oroszországi Bank által végzett tevékenysége felett, a bankrendszer stabilitásának biztosítására, a hitelintézetek betéteseinek és hitelezőinek jogainak és érdekeinek védelmére. Így a hitelintézet a pénzügyi megbízhatóság biztosítása érdekében köteles:
Tartalékokat (alapokat) hozzon létre, beleértve az értékpapírok értékcsökkenését is;
Elvégzi az eszközök besorolását, kiemelve a kétes és behajthatatlan követeléseket, és tartalékot (alapot) képez az esetleges veszteségek fedezésére;
Tartsa be a kötelező arányokat, amelyek számértékeit az Oroszországi Bank állapítja meg;
Olyan belső ellenőrzéseket hoz létre, amelyek az elvégzett műveletek jellegének és mértékének megfelelő megbízhatósági szintet biztosítanak;
Kötelező tartalékot helyezzen el az Orosz Banknál.
A banki jogszabályok megsértése esetén az Orosz Föderáció Központi Bankja visszavonhatja az engedélyt, ami a hitelintézet tevékenységének megszüntetését jelenti.
Hitelszervezet termelési, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatni tilos.
A hitelintézeteket két csoportra osztják:
- bankok;
- nem banki hitelintézetek.
Bank
- pénzbetétek bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől;
- magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése.
Nem banki hitelszervezet
Nem banki hitelintézetek- olyan hitelintézetekről van szó, amelyek jogosultak bizonyos banki műveletek végrehajtására a jogszabályokban előírtak szerint. Ezen műveletek kombinációja halmazok .
A bankok és más hitelintézetek mellett a bankokról és a banki tevékenységről szóló szövetségi törvény rendelkezik a következőkről:
1. szakszervezetek és egyesületek olyan hitelintézetek, amelyek nem a haszonszerzés célját követik, hanem tagjaik érdekeinek védelmére és képviseletére, tevékenységük összehangolására, interregionális és nemzetközi kapcsolatok fejlesztésére, tudományos, információs és szakmai érdekek kielégítésére, banki tevékenységre vonatkozó ajánlások kidolgozására jöttek létre, megoldani a hitelintézetek egyéb közös problémáit. Tilos banki műveleteket végezniük. A hitelszervezetek szakszervezeteit és szövetségeit az Orosz Föderáció nonprofit szervezetekre vonatkozó jogszabályaiban (FZ "A non-profit szervezetekről") megállapított eljárásnak megfelelően hozzák létre és regisztrálják. A hitelintézetek szakszervezetei és szövetségei a regisztrációt követő egy hónapon belül értesítik az Orosz Bankot létrehozásukról;
2. hitelintézeti csoportok, közös problémák megoldására (banki műveletek közös végrehajtása) jött létre, két vagy több hitelintézet közötti megfelelő megállapodás megkötésével. A bankcsoport hitelintézetek olyan nem jogi személy társulása, amelyben az egyik (anya)hitelintézet közvetlen vagy közvetett (harmadik személyen keresztül) jelentős befolyást gyakorol egy másik (másik) hitelintézet vezető testületei által hozott döntésekre. (hitelintézetek). A bankcsoport anyavállalata köteles értesíteni az Oroszországi Bankot a bankcsoport létrehozásáról a megállapított eljárásnak megfelelően;
3. banki állomány. hitelintézet (hitelintézet) részvételével jogi személyek nem jogi személy társulását hozva létre, amelyben a nem hitelintézetnek minősülő jogi személy (bankholding anyaszervezete) közvetlenül képes vagy közvetve (harmadik személyen keresztül) jelentős befolyást gyakorol a hitelintézet vezető testületei (hitelintézetek) által elfogadott döntésekre. Jelentős befolyás alatt azt a képességet értjük, amely képes meghatározni a jogi személy vezető testületei által meghozott döntéseket, a vállalkozási tevékenység végzésének feltételeit az alaptőkében való részvétel miatt és (vagy) a között létrejött megállapodás feltételeinek megfelelően. a bankcsoport részét képező és (vagy) a bankholdinghoz tartozó jogi személyek a jogi személy egyedüli végrehajtó testületének és (vagy) a kollegiális végrehajtó testületnek több mint felét kijelölhetik, valamint meghatározhatják a választást. a jogi személy igazgatótanácsának (felügyelő bizottságának) több mint fele.
A banki holdingba tartozó valamennyi hitelintézet tevékenységének irányítása céljából a banki holding vezető szervezete jogosult a banki holding alapkezelő társaságát létrehozni, és e társaság döntéseit meghatározni a banki holding hatáskörébe tartozó kérdésekben. alapítóinak (résztvevőinek) gyűlését, ideértve az átszervezéséről és felszámolásáról is. Az alapkezelő társaságot gazdasági társaságként ismerik el, amelynek fő tevékenysége a banki holdinghoz tartozó hitelintézetek kezelése. A banki holding alapkezelő társasága nem jogosult biztosítási, banki, termelő és kereskedelmi tevékenység folytatására. A banki holdingtársaság anyaszervezete köteles a megállapított eljárásnak megfelelően értesíteni az Orosz Bankot a banki holdingtársaság megalakításáról.
Ily módon bankrendszer az Orosz Föderáció kétszintű, amelyben a legfelső szintet az Orosz Föderáció Központi Bankja képviseli; a második szint - bankok és egyéb hitelintézetek - szabályozási és irányítási funkcióival van megbízva. Ugyanakkor megjegyzendő, hogy a hitelintézetek zömét (95%-át) a bankok képviselik.
A hitelintézetek tevékenységének jogalapja
A hitelintézet fogalma és jogállása
A kreditrendszerben jelentős helyet foglalnak el a hitelintézetek. A hitelintézetek jogi státuszát az Orosz Föderációban az Orosz Föderáció alkotmánya határozza meg. szövetségi törvények "A bankokról és a banki tevékenységekről", "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)", az Orosz Föderáció Központi Bankjának egyéb szövetségi törvényei és rendeletei.
A bankokról és a banki tevékenységről szóló szövetségi törvénnyel (1. cikk) összhangban hitelszervezet olyan jogi személy, amely tevékenységének fő céljaként nyereségszerzés céljából az Orosz Föderáció Központi Bankjának különleges engedélye (engedélye) alapján jogosult banki műveletek végzésére. Nak nek banki műveletek szerint az Art. E törvény 5. cikke tartalmazza:
- pénzeszközök bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);
- a bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;
- magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak megnyitása és vezetése;
- elszámolások lebonyolítása magánszemélyek és jogi személyek, ideértve a levelező bankokat is, bankszámláikon;
- Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése és készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;
- deviza készpénzes és nem készpénzes adásvétele;
- lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;
- bankgaranciák kiadása;
- pénzátutalások végrehajtása magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül (kivéve a postai utalványokat).
A tisztán banki műveletek mellett a hitelintézetek jogosultak bizonyos ajánlatokat a bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvényben meghatározottak. Ezek tartalmazzák:
- garanciák kiadása harmadik felek részére, a kötelezettségek készpénzben történő teljesítéséről;
- harmadik féltől a kötelezettségek készpénzben történő teljesítésére vonatkozó igény megszerzése;
- alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján;
- nemesfémekkel és kövekkel végzett műveletek elvégzése az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően;
- az iratok és értékek tárolására szolgáló speciális helyiségek vagy bennük található széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek;
- lízingműveletek;
- konzultációs és információs szolgáltatások nyújtása;
- egyéb ügyletek az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban.
Megjegyzendő, hogy a hitelintézeteknek tilos termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatniuk.
A hitelintézetek szervezeti és jogi formája
A hitelintézet a „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvénynek és az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének megfelelően bármely tulajdoni forma alapján gazdálkodó szervezetként jön létre, azaz. korlátolt felelősségű társaságok formájában (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 87-94. cikke, 1998. február 8-i szövetségi törvény "A korlátolt felelősségű társaságokról"), kiegészítő felelősség (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 95. cikke) és részvénytársaságok (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 96-104. cikke és a részvénytársaságokról szóló, 1995. december 26-i szövetségi törvény).
Hitelintézet a formában korlátolt felelősségű társaságok egy vagy több személy által alapított társaság kerül elismerésre, amelynek alaptőkéjét bizonyos létesítő okiratok részvényekre osztják. Az ilyen társaság alapítói nem felelősek annak kötelezettségeiért, és viselik a társaság tevékenységével összefüggő veszteségek kockázatát, hozzájárulásaik értékének mértékéig. Ugyanakkor a társaság azon résztvevői, akik nem teljesítették teljes mértékben a hozzájárulást, egyetemlegesen felelnek kötelezettségeikért az egyes résztvevők hozzájárulásának meg nem fizetett részének erejéig.
További felelősségi társaság nem túl gyakori az Orosz Föderációban, és gyakorlatilag nem fordul elő a hitelintézetek tulajdoni formájaként. Ennek elsősorban az az oka, hogy teljesen más felelősséget ír elő az alapítók részéről, akik a hozzájárulásaik értékének többszörösében, leányvállalati jogviszonyban egyetemlegesen felelnek. A fő adós ebben az esetben maga a társadalom lesz. Ha azonban a vagyona nem elegendő a hitelezőkkel való elszámoláshoz, a tartozás fennmaradó részét az alapítók átvállalják, az engedélyezett hozzájárulás többszöröseként. A többszörösséget az alapító egyezmény határozza meg.
Részvényesedés olyan társaságot ismernek el, amelynek jegyzett tőkéje meghatározott számú részvényre oszlik. A részvénytársaság tagjai (részvényesei) a részvényeik értékén belül felelősek annak kötelezettségeiért, és viselik a társaság tevékenységével összefüggő veszteségek kockázatát.
Ha a társaság részvényeit alapítói vagy előre meghatározott köre között osztják fel, akkor a hitelintézetet zárt részvénytársaság. Az ilyen társaság nem jogosult a kibocsátott részvényekre nyílt jegyzést lefolytatni, vagy azokat egyéb módon korlátlan számú személy számára megvásárlásra ajánlani. A zárt részvénytársaság részvényeseit elővásárlási jog illeti meg a társaság más részvényesei által értékesített részvények megszerzésére.
El kell ismerni azt a részvénytársaságot, amelynek tagjai részvényeiket más részvényesek hozzájárulása nélkül elidegeníthetik nyílt részvénytársaság. Az ilyen társaságnak joga van nyílt jegyzést lefolytatni az általa kibocsátott részvényekre és azok szabad értékesítésére a törvényben, például a részvénytársaságokról szóló szövetségi törvényben vagy más jogi aktusokban meghatározott feltételek mellett. Az ilyen társaság kötelezettségei közé tartozik az éves jelentés, a mérleg, az eredménykimutatás éves nyilvánosságra hozatala.
Hitelintézet alapítói utasítása szerint No. 109-I „A hitelintézetek állami nyilvántartásba vételéről és a banki műveletekre vonatkozó engedélyek kiadásáról szóló határozathozatali eljárásról” magánszemélyek és jogi személyek egyaránt lehetnek. Alapítók - jogi személyek, stabil pénzügyi helyzettel kell rendelkezniük az állami nyilvántartásba vételhez szükséges dokumentumok benyújtását megelőző 6 hónapban, elegendő szavatolótőkével kell hozzájárulniuk a hitelintézet alaptőkéjéhez; legalább 3 évig tevékenységet végez; teljesítenie kell az elmúlt 3 év összes költségvetésével kapcsolatos kötelezettségeit. A bank alapítói nem jogosultak kilépni a banki tagságból a nyilvántartásba vételtől számított első 3 évben.
A hitelintézet sikeres működéséhez az alapítóknak alakulniuk kell alaptőke, amely részvények vagy részvények eladása alapján jön létre. A hitelintézet alaptőkéjéhez való hozzájárulás a következő formában történhet: készpénzben nemzeti és külföldi valutában; az alapító tulajdonában lévő épület (telephely), vagy egyéb, nem pénzbeli formában lévő ingatlan, amelyet nemzeti valutában kell értékelni és a hitelintézet mérlegében megjeleníteni. Hitelintézet alaptőkéjének kialakítása, az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok költségvetéséből származó pénzeszközök, helyi költségvetések, szabad készpénz és egyéb vagyontárgyak, amelyek az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok állami hatóságainak joghatósága alá tartoznak, és a helyi önkormányzatok az Orosz Föderációt alkotó szervezet vagy a helyi önkormányzat döntéshozó szervének jogalkotási aktusa alapján is felhasználhatók.
Ugyanakkor törvény tiltja a kölcsönzött pénzeszközök, valamint a szövetségi költségvetésből és az állami költségvetésen kívüli pénzeszközökből, szabad készpénzből és egyéb, a szövetségi állami hatóságok fennhatósága alá tartozó vagyontárgyak felhasználását a felhatalmazott formák létrehozására. a hitelintézet tőkéje, kivéve a szövetségi törvényekben meghatározott eseteket.
Az orosz jegybank ellenőrzést ír elő a jegyzett tőke képzése felett, amelynek minimális összegét az Art. Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló szövetségi törvény 62. cikke. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló törvény 11. cikke értelmében 5 millió eurót tesz ki. Az Orosz Nemzeti Bank határozata az alaptőke minimális összegének módosításáról legkorábban a hivatalos közzététel napjától számított 90 napon belül lép hatályba. Az újonnan bejegyzett hitelintézetekre az Orosz Nemzeti Bank a nyilvántartásba vételhez és az engedély megszerzéséhez szükséges dokumentumok benyújtásának napján hatályos minimális engedélyezett tőkekövetelményt alkalmazza. Az Orosz Banknak nincs joga megkövetelni a korábban bejegyzett hitelintézetektől az alaptőke megváltoztatását, a szövetségi törvények által meghatározott esetek kivételével.
Ezenkívül az Oroszországi Bank korlátozza a hitelintézet jegyzett tőkéjébe történő nem pénzbeli hozzájárulást, amely nem haladhatja meg a hitelintézet jegyzett tőkéjének 20% -át, valamint a befizetett nem pénzbeli vagyon típusainak listáját. az alaptőke kifizetéseként.
Hitelintézet létesítő okiratai
A korlátolt felelősségű társaság, valamint a részvénytársaság alapítására vonatkozó főbb rendelkezéseket az alapító okiratok rögzítik. A főbbek azok alapító okiratot az alapítók között létrejött és a társaság létrehozására irányuló közös tevékenységük rendjét, az alaptőke mértékét, a kibocsátott részvények kategóriáit és azok elhelyezésének rendjét, valamint egyéb feltételeket, ill. charter társadalom.
A hitelintézet alapszabálya a hitelintézet önálló jogi személyként való jogállását valósítja meg.
Az alapszabályban az Art. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény 10. cikke rögzíti:
- cég (teljes hivatalos) név;
- a hitelintézet szervezeti és jogi formája;
- információ a vezető testületek és különálló alosztályok elhelyezkedéséről;
- folyamatban lévő banki műveletek és tranzakciók listája;
- az alaptőke nagysága;
- részvények száma (részvények);
- egy részvény névértéke (a részvény pénzben kifejezett értéke);
- tájékoztatás a vezető testületek – ideértve a végrehajtó testületeket is – és a belső ellenőrzési szervek rendszeréről, megalakításuk eljárásáról és hatáskörükről;
- kulcsfontosságú vezetői döntések meghozatalának és végrehajtásának mechanizmusai, valamint egyéb fontos rendelkezések.
A charta az Orosz Föderáció Központi Bankjában történt nyilvántartásba vételétől kezdve hivatalos jogi dokumentum hatályát kapja. Ugyanakkor a hitelintézet köteles regisztrálni az Orosz Nemzeti Banknál az alapszabály minden módosítását és kiegészítését. Az Orosz Nemzeti Banknak az összes megfelelően elkészített dokumentum benyújtásától számított 1 hónapon belül döntenie kell a hitelintézet alapszabályának módosításainak és kiegészítésének bejegyzéséről.
A hitelintézet jogállása önálló jogi személy, működési pénzügyi és gazdasági tevékenységei során autonómiát és függetlenséget biztosít számára a felsőbb állami és helyi hatóságoktól. Az Art. A „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény 9. cikke értelmében a hitelintézet nem felelős az állam és az Oroszországi Bank kötelezettségeiért. Az állam vagy a Bank of Russia viszont nem vállal felelősséget a hitelintézet kötelezettségeiért, kivéve, ha ők maguk vállaltak ilyen kötelezettségeket. A törvényhozó és végrehajtó hatalmi szervek, valamint a helyi önkormányzati szervek nem avatkozhatnak be a hitelintézetek tevékenységébe, kivéve a szövetségi törvényben meghatározott eseteket.
A bankrendszer monopolizálásának kockázatának csökkentése és bizonyos oligarchikus csoportok befolyásának növelése érdekében azonban az Orosz Bankot bízták meg azzal a kötelezettséggel, hogy ellenőrizze a jogi személyek és magánszemélyek hitelintézeti részvényeinek vagy részvényeinek megszerzését. törvényben rögzített optimális értéket meghaladó összegre. Különösen a vagyonkezelésben történő megszerzése és (vagy) átvétele egy vagy több ügylet eredményeként egy jogi személy vagy magánszemély, vagy olyan jogi személyek és (vagy) magánszemélyek csoportja, amelyeket megállapodás köt össze, vagy jogi személyek csoportja, egymás leányvállalatai vagy eltartottjai egy barátnak, a hitelintézet részvényeinek (részesedésének) több mint 5% -a esetén a Bank of Russia értesítése szükséges, több mint 20% -a - az Oroszországi Bank előzetes hozzájárulása. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1999. március 26-i 72-P rendelete „A magánszemélyek hitelintézeti jegyzett tőkéjében részvények (részvények) megszerzéséről” megállapítja, hogy amikor egy magánszemély részvényeket (részvényeket) szerez az újonnan létrehozott hitelintézet alaptőkéje, vagy működő hitelintézet részvényeinek (részvényeinek) több mint 20%-ának megszerzése esetén a hitelintézetnek be kell nyújtania a tevékenységét felügyelő Oroszországi Bank területi intézményéhez a kérelmet és a dokumentumokat. a hitelintézet jegyzett tőkéjének a meghatározott magánszemély terhére történő befizetésének jogszerűségének ellenőrzéséhez és kielégítő pénzügyi helyzetének igazolásához szükséges. A 109-I. számú utasítás szerint be kell nyújtani a megszerzők állami nyilvántartásba vételét igazoló dokumentumok hiteles másolatát, vagy az ilyen információkat tartalmazó dokumentumokat, a vonatkozó állami nyilvántartásból származó kivonatokat; jogi személyek – vásárlók – létesítő okiratainak hiteles másolatai; dokumentumok, amelyek lehetővé teszik a felvásárlók pénzügyi helyzetének felmérését;
a megszerzőnek a hitelintézet alaptőkéjébe történő hozzájárulásként történő, nem pénzbeli tulajdonjogát igazoló dokumentumok másolata; az e hitelintézet részvényeinek (részesedésének) vagyonkezelésére vonatkozó összes megállapodás másolata, amelyet korábban ugyanaz a vagyonkezelő kötött; a hitelintézetben részesedést (részesedést) megszerző jogi személy résztvevőinek listája (az 50-nél több részvényessel rendelkező nyílt és zárt részvénytársaságok bemutatják az 5%-ot meghaladó részesedéssel rendelkező résztvevők listáját); a szövetségi monopóliumellenes hatóság következtetése.
Az Oroszországi Bank megvizsgálja ezeket a dokumentumokat, és legkésőbb a kérelem kézhezvételétől számított 30 napon belül írásban tájékoztatja a kérelmezőt döntéséről - hozzájárulásáról vagy elutasításáról. Az elutasítást motiválni kell. Ha az Orosz Nemzeti Bank a megadott határidőn belül nem tájékoztatott a meghozott döntésről, a hitelintézeti részvények (részesedés) megszerzése engedélyezettnek tekinthető. Az Oroszországi Bank hozzájárulásának megszerzésére vonatkozó eljárás egy hitelintézet részvényeinek (részesedésének) több mint 20% -ának megszerzéséhez, valamint az Oroszországi Banknak a részvények 5% -át meghaladó részesedésének megszerzéséhez történő értesítésére vonatkozó eljárás ( szövetségi törvények és azokkal összhangban elfogadott Oroszországi Bank rendeletek határozzák meg.
Az Orosz Banknak jogában áll megtagadni a hitelintézeti részvények (részesedések) több mint 20%-ának megszerzését, ha az a részvények (részesedések) vásárlóinak nem megfelelő pénzügyi helyzetét állapítja meg, megsérti a monopóliumellenes szabályokat, és azokban az esetekben is, amikor egy hitelintézetben részesedést (részesedést) szerzõ személlyel kapcsolatban olyan bírósági határozatok léptek hatályba, amelyek megállapították az adott személy csõd esetén elkövetett jogsértõ cselekményének tényét, szándékosan. és (vagy) fiktív csőd és a szövetségi törvények által előírt egyéb esetekben. Az Orosz Nemzeti Bank megtagadja a hitelintézet részvényeinek (részesedésének) több mint 20%-ának megszerzéséhez való hozzájárulást, ha a bíróság korábban megállapította a hitelintézet részvényeit (részesedését) megszerző személy vétkességét abban, bármely hitelintézetnek a hitelintézet igazgatósági (felügyelőbizottsági) tagjaként, a hitelintézet egyedüli végrehajtó szerveként, helyetteseként és (vagy) a kollegiális végrehajtó testület (igazgatóság, igazgatóság) tagjaként betöltött feladatai ellátása során keletkezett veszteségek. ).
Ezen túlmenően, az Orosz Bankot más, a hitelintézetek tevékenységének szabályozására vonatkozó feladatokkal bízták meg, amelyeket fent említettünk.
Ugyanakkor a hitelintézetek az orosz gazdaságban elfoglalt különleges helyzetükből és különleges jogi státuszukból adódóan bizonyos előnyökkel, állami szabályozó szervek, elsősorban az Orosz Föderáció Központi Bankja által biztosított garanciákkal rendelkeznek a többi pénzügyi közvetítőhöz képest:
- a hitelintézetek számára az Orosz Föderáció Központi Bankja refinanszírozási rendszert hoz létre, amelyet az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról” szóló szövetségi törvény által ráruházott végső hitelezői funkciónak megfelelően lát el. Bank of Russia)";
- A bevont pénzeszközök megtérülésének garantálása és a betétesek veszteségeinek kompenzálása érdekében kötelező betétbiztosítást kell kötni. Ennek érdekében létrehozzák a Betétbiztosítási Ügynökséget, amely az Orosz Föderáció által létrehozott állami vállalat, amelynek státuszát, tevékenységi célját, funkcióit és hatásköreit a „A magánszemélyek bankbetéteinek biztosításáról szóló szövetségi törvények határozzák meg. az Orosz Föderáció” és „A nonprofit szervezetekről”;
- a pénzügyi megbízhatóság biztosítása érdekében a hitelintézetek jogot kaptak arra, hogy kötelező tartalékokat (alapokat) képezzenek az adózás előtti eredményből származó levonások terhére, miközben ezen levonások összegét az adózásról szóló szövetségi törvények határozzák meg;
- A hitelintézeteknek a szövetségi törvényeknek megfelelően külön engedély megszerzése nélkül is joguk van szakmai tevékenységet folytatni az értékpapírpiacon. Ilyen tevékenységek a következők: kibocsátás, vétel, eladás, könyvelés, tárolás és egyéb olyan műveletek értékpapírokkal, amelyek betétekben és bankszámlákon pénzeszközöket gyűjtenek; más értékpapírokkal, valamint ezekkel az értékpapírokkal vagyonkezelés végrehajtása magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján (Az Orosz Föderáció szövetségi törvényének „A bankokról és banki tevékenységekről” 6. cikke).
Bankok és nem banki hitelintézetek
A hitelintézeteket bankokra és egyéb hitelintézetekre osztják.
Bank olyan hitelintézetet ismernek el, amely kizárólagos joggal rendelkezik olyan banki műveletek összesítésére, mint:
- állampolgárok és jogi személyek pénzeszközeinek betéteinek bevonása;
- ezen pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén a visszafizetés, fizetés, sürgősségi feltételek mellett;
- állampolgárok és jogi személyek bankszámláinak megnyitása és karbantartása.
A kereskedelmi bankok természetüknél fogva nem homogének, és tevékenységi körüktől függően specializált és univerzális bankokra oszthatók.
Specializált a kereskedelmi bankok egy vagy két banki műveletre szakosodnak, vagy egy bizonyos ügyfélkategóriát szolgálnak ki.
Egyetemes a kereskedelmi bankok olyan hitelintézetek, amelyek kizárólagos joggal rendelkeznek olyan banki műveletek összességében történő végrehajtására, mint például: pénzeszközök bevonása jogi személyektől és magánszemélyektől a betétekbe; pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén visszafizetési, fizetési, sürgősségi feltételekkel; magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése. Ez azonban nem korlátozódik a kereskedelmi banki tevékenységre, értékpapírokkal és valutákkal végez műveleteket, különféle gazdasági jellegű tanácsadási szolgáltatásokat nyújt, és sokféle pénzügyi szolgáltatást végez. Mindezekre a műveletekre és tranzakciókra jellemző: a megengedő eljárás, amely abból áll, hogy a bank köteles az ügyfeleknek első kérésre banki műveletek végzésére engedélyt adni, a pénzügyi kimutatásairól (mérleg és eredménykimutatás) vonatkozó tájékoztatást és könyvvizsgálatot végezni. az előző évre vonatkozó jelentés és a folyó év havi mérlege (az Orosz Föderáció szövetségi törvényének „A bankokról és banki tevékenységekről” 8. cikke); a megbízásukkal kapcsolatos tevékenységek engedélyezésének szükségessége; megbízásuk törvényessége feletti felügyelet és ellenőrzés kialakítása.
A bankok sajátossága abban nyilvánul meg, hogy a banki műveletek két jellemzőjének jogszabályi konszolidációját fejezik ki: 1) a banktitok kiterjesztése a banki műveletekre. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (857. cikk) értelmében a bank garantálja a bankszámla és a bankbetét, a számlatranzakciók és az ügyfelek adatainak titkosságát, míg a „bankokról és banki tevékenységről” szóló szövetségi törvény (26. cikk) titoktartási garanciát nyújt ügyfelei és levelezői műveleteivel, számláival és betéteivel kapcsolatban. Ugyanakkor a banktitok megőrzésének kötelezettsége a bank minden alkalmazottját terheli. Ugyanakkor a jogszabály egyértelműen megfogalmazza a bankok és más hitelintézetek, valamint tisztségviselőik felelősségét a banktitkot képező információk nyilvánosságra hozataláért, amely különösen az ügyfél veszteségeinek megtérítésében, illetve pénzbírság megfizetésében áll. 100-200 minimális összegű díjazás, vagy az elítélt munkabérének vagy egyéb jövedelmének összegében 1-2 hónapig, vagy legfeljebb 2 évig terjedő szabadságvesztésben részesül (a Polgári Törvénykönyv 857. cikke). az Orosz Föderáció; az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 183. cikke); 2) egy speciális jogforrás jelenléte, valamint az Oroszországi Bank számos előírása. Egyéb hitelintézetek egy vagy több banki műveletet összesítve végezhet, kivéve a korábban meghatározott bankspecifikus kombinációt. Ugyanakkor egy másik hitelintézetnek nem kell bankként regisztrálnia magát, hanem engedélyt kell szereznie egy adott banki művelet vagy több művelet elvégzéséhez. Az egyéb hitelintézetek közé elsősorban a behajtó szervezetek, az elszámoló szervezetek stb.
A nyereség egy gazdasági érték, amelyet a teljes bevétel és az összes költség különbségeként, a bevételek és a kiadások különbözeteként határoznak meg. A profit olyan mutató, amely a legteljesebben tükrözi a termelés hatékonyságát, a gyártott termékek mennyiségét és minőségét, a munka termelékenységének állapotát és a költségek szintjét.
Egy vállalkozás számára a profit a fő forrása saját forgótőkéjének pótlásának, az alkalmazottak anyagi ösztönzésének, a szociális szféra finanszírozásának stb.
Jellemzi a vállalkozás tevékenységéből adódó gazdasági hatást;
A vállalkozás pénzügyi forrásainak fő eleme;
A különböző szintű költségvetések bevételi részének kialakításának forrása.
A kereskedelmi számítás körülményei között a vállalkozás nyeresége nemcsak a vállalkozás pénzügyi-gazdasági tevékenységének fő eredménye (főmutatója, értékelési kritériuma), hanem fejlesztésének, innovációs és beruházási finanszírozásának forrásaként is szolgál. projektek, egyéb szükségletek kielégítése, beleértve az anyagiakat is, e munkacsoport tagjaiként és tulajdonosként, valamint a társadalom egészeként. Ezért az elosztási rendszerben a fő dolognak az üzleti egységek, a társadalom egésze és az egyes munkavállalók érdekeinek kombinációja kell, hogy legyen. Ennek a követelménynek a megvalósítása határozza meg elosztásának alapelveit: a társadalom egészével szembeni pénzügyi kötelezettségek (állam által képviselt) kiemelt teljesítése, a kiterjesztett termelés szükségleteinek maximális biztosítása a haszon terhére, anyagi felhasználása. a dolgozók ösztönzése, valamint a nem termelő szféra fejlesztésének iránya.
A piacgazdaságokban a nyereséget megadóztatják. Az adóköteles jövedelem a bruttó jövedelem, a tartalékalapból származó levonások, az adómentes tevékenységből származó bevétel, a tőkebefektetések levonása nélkül. Ennek eredményeként a társaság marad az úgynevezett nettó profit.
A nettó nyereség a nyereségnek az a része, amely a törvényben megállapított adók megfizetése után a vállalkozás rendelkezésére áll.
A társaság nettó nyereségét saját gazdasági célokra fordítja. A nettó nyereség az egyetlen forrás a részvénytársaságoknál az osztalék kifizetésére, a résztvevők közötti felosztásra a korlátolt felelősségű társaságokban való részesedésük arányában.
A piaci viszonyok között minden vállalkozás arra törekszik, hogy növelje azt a nyereséget, amely lehetővé teszi számára, hogy szilárdan megtartsa pozícióját termékei piacán, és versenykörnyezetben biztosítsa termelése dinamikus fejlődését. A nyereség növelését célzó intézkedések a következők: a kibocsátás növelése; a termék minőségének növekedése; felesleges berendezések és egyéb ingatlanok eladása vagy bérbeadása; a termelési költségek csökkentése az anyagi erőforrások, a munkaerő és a munkaidő ésszerűbb felhasználása miatt; piacbővítés stb.
Betöltés...