По действующему законодательству, полученный гражданами доход подлежит налогообложению. Продажа автомобиля предполагает получение собственником средств, часть из которых уплачивается в госбюджет в соответствии с положениями Налогового Кодекса. Чтобы правильно рассчитать сумму отчисления, нужно знать, какая сумма не облагается налогом при продаже личного транспорта.
Параметры расчета стандартного платежа
Согласно общему нормативу, с полученной от реализации авто прибыли взимается 13-процентная сумма. Однако в данном положении есть свои определенные исключения:
- Налог начисляется только в случае, когда транспортное средство находилось во владении граждан в пределах трехлетнего срока.
- Если сумма сделки при продаже оказалась выше расходов, понесенных при приобретении.
- Если цена реализации превысила 250000 рублей.
Таким образом, налоговую льготу при уплате получают граждане, владевшие автомобилем в течение длительного срока, получившие доход от продажи, не превышающий 250000 рублей, либо продавшие имущество по цене ниже первоначально уплаченной суммы.
Налоговый вычет
Если без уплаты налога не обойтись, следует знать о некоторых нюансах, благодаря которым размер налогооблагаемой базы снижается.
Регламент применения налогового вычета при реализации личного автотранспорта приводится в статьях 200, 201 НК РФ.
Суть действия вычета заключается в снижении расчетной базы, используемой для определения размера налога, на величину в 250000 рублей. Если стоимость проданного транспорта меньше данной суммы, то применение вычета освободит от необходимости отчислений в бюджет. Для более дорогих авто из суммы, вырученной от продажи, вычитается размер вычета.
Например, если цена по сделке купли-продажи составила 500 тысяч рублей, то расчетная база для исчисления налога составит: 500 000 – 250 000 = 250 000 рублей.
Согласно действующему закону, правом воспользоваться вычетом могут не все бывшие владельцы автотранспорта, продавшие в истекшем налоговом периоде свое транспортное средство и получившие при этом доход.
К налогоплательщикам предъявляются следующие требования:
- резидентство РФ;
- наличие платежных документов, подтверждающих стоимость реализованной машины;
- наличие документального подтверждения о размере полученного дохода.
Использовать налоговый вычет можно многократно, однако и здесь действует ограничение: снизить налогооблагаемую базу можно только 1 раз в течение 1 налогового периода. Фактически, гражданин, продавший два автомобиля, может снизить величину налога только по 1 единице транспорта, в то время, как за другую налог оплачивается полностью. В следующем году, если собственник решил снова продать авто, он получает возможность реализовать свое право на вычет относительно 1 машины.
Таким образом, необлагаемая налогом сумма при продаже транспорта в текущем году составляет 250 тысяч рублей.
Процедура оформления
Чтобы применить данный вычет, необходимо выполнить ряд действий. Прежде всего, собрать документы, на основании которых будет принято решение о предоставлении льготы:
- заполненный бывшим собственником бланк заявления;
- документация на проданную единицу транспорта;
- платежные документы об оплате стоимости автомобиля при покупке.
- квитанции, чеки, иные документы, подтверждающие факт получения владельцем средств за проданный автомобиль.
- договор купли-продажи, свидетельствующий о факте продажи.
Готовый пакет передают в отделение ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если документы в порядке, вычет применяется автоматически и дополнительных согласований не потребуется.
Если продавец не может лично передать документы в налоговую, это может сделать его доверенное лицо, оформившее предварительное нотариальную доверенность на выполнение данных действий.
Период рассмотрения документов в ФНС стандартный – в течение 3 месяцев. Если найдены несоответствия или документы имеют ненадлежащий вид, налогоплательщика оповещают об этом в 5-дневный срок с момента обнаружения расхождений.
Декларирование доходов
Этот вид отчетности является неотъемлемой частью документации, на основании которой принимается решение о назначении вычета. Важно вовремя подать декларацию, которая подтвердила бы законность применения льготы. Крайний срок подачи отчета за прошедший год – 30 апреля следующего года. Даже если гражданин получил полное освобождение от налогового платежа, он обязан сообщить об этом в налоговую, подав подтверждающие документы и декларацию.
Следует быть внимательным со сроками передачи отчета, т.к. пропуск установленного законом срока влечет за собой наложение административного штрафа в размере 5%, пока не достигнет 30% размера начисленного налогового платежа.
Кроме того, существуют установленные сроки уплаты налога. После подачи декларации, российский налогоплательщик обязан выполнить перечисление согласно произведенному расчету, вне зависимости от того, применялся ли налоговый вычет.
На видео о размере налога
Каждый российский автомобилист, решивший продать свой автомобиль, должен знать о своих обязанностях по уплате налога с прибыли, так как игнорирование требований налогового законодательства влечет за собой массу неприятных последствий.
Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.
В каких случаях платится налог при продаже автомобиля?
Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:
- Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
- Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
- Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.
Если вы хотите знать, чтобы избежать дальнейший проблем с его использованием и оформлением, тогда читайте статью нашего юриста на эту тему.
Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом?
Вопрос: «Как не платить налог с продажи автомобиля?» актуален для любого владельца, который собирается расстаться со своим автотранспортом. Согласитесь, вряд ли есть такой продавец авто, который бы старался сделать так, чтобы заплатить налог с продажи как можно больше. Всех без исключения автовладельцев интересует тема снижения налогообложения. Об этом подробнее.
Длительность владения
Итак, чтобы не платить налог с продажи автомобиля нужно дождаться, когда исполнится три полных года с момента его покупки. Датой покупки будет считаться день, когда был подписан обеими сторонами (продавцом и покупателем) договор купли-продажи. После того, как пройдёт налогооблагаемый период, можно продавать свой автомобиль без оглядки на налоговую службу.
Доход отсутствует
В тех случаях, когда три года ещё не прошло, а цена реализации транспортного средства равна или меньше цены его покупки, подоходный налог не платится. Это обусловлено тем, что фактического дохода продавец не получил, а продал своё имущество в убыток. В качестве доказательств такой бесприбыльной сделки у продавца должны быть в наличии договоры, по которым был куплен и продан этот автотранспорт, а также платёжные документы и акты приёма-передачи имущества. После продажи бывшему собственнику нужно будет отчитаться перед фискальным органом с помощью специальной декларации и отразить в ней факт отсутствия прибыли.
Стоимость автомобиля
Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2019 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме ¼ миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.
Если продать свой автомобиль за цену, равную или менее 250000 рублей, до истечения срока владения им 3 лет, то на законных основаниях можно не уплачивать налог. Но при этом сохраняется обязательство подать декларацию и отчитаться перед государством о произошедшей продаже имущества. Необходимо заполнить соответствующую графу отчётного документа о стоимости автомобиля.
Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.
Предоставление налогового вычета
Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.
– это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.
ПРИМЕР № 1
Ольга Валентиновна была собственником автомобиля 30 месяцев и продала его за 277000 р. Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет происходить по формуле:
(277000 – 250000) * 13% = 3510 рублей.
ПРИМЕР № 2
Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:
(277000 + 263000) – 250000 = 37700 рублей.
Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей. Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты). Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.
ПРИМЕР № 1
Ольга Сергеевна, владеющая автомобилем 2 года и 9 месяцев, осуществила сделку и выручила за него 2260000 рублей. Сразу за продажей, она осуществила покупку более новой модели авто за 2500000 рублей. НДФЛ она платить не будет, так как сумма покупки превышает сумму продажи:
(2260 000 – 2500 000) * 13% = 0 рублей.
ПРИМЕР № 2
Если бы ситуация складывалась другим образом, и Ольга Сергеевна продала бы авто за 2500000 рублей, а купила бы за 2260000 рублей, то рассчитывать на полное освобождение от уплаты НДФЛ она не могла бы. Расчёт налога:
(2500000 – 2260000) * 13% = 31200 рублей.
При этом методе снижения доходности сделки по купле-продаже ТС используются ТОЛЬКО расходы, потраченные на приобретение автотранспорта. При этом расходы, которые были потрачены на его содержание, ремонт любой сложности, на неотделимые улучшения во внимание не берутся.
Какой вариант предпочтительней?
Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».
(КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.
Автомобиль в собственности более 3 лет
Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.
Автомобиль в собственности менее 3 лет
Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов. Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания. Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).
Стоимость автомобиля
При продаже автомобиля, который прослужил своему последнему хозяину меньше трёх лет, предоставление отчёта по форме КНД 1151020 — это обязанность, которую отменить нельзя. При этом стоимость, за которую было реализовано имущество, не имеет значения. Декларацию нужно подавать в любом случае, даже если:
- автомобиль продан за цену = 250000 рублей или меньше;
- автомобиль продан за цену меньше цены его покупки;
- автомобиль продан за цену больше цены его покупки;
- при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода нет;
- при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода есть.
Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.
Правила заполнения:
- при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
- писать нужно заглавными печатными буквами;
- числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
- исправления не допускаются;
- пустые графы заполняются прочерками;
- при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
- страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
- суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
- каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
- при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
- сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.
Какие сведения указать в декларации?
Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.
Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.
Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),
В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.
Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.
Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.
Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».
Сроки подачи декларации
Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2019 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2018 году.
Крайний срок подачи документа в 2019 году — 3 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.
Не дожидаться крайнего срока для сдачи декларации, а если так случилось, лучше отправить документ по почте РФ. В этом случае, дата отправки письма (лучше всего заказного, с описью вложений и уведомлением о вручении) будет являться датой подачи декларации.
Ответственность за просрочку предоставления декларации
Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.
Торговые отношения влекут получение прибыли одной из сторон, а прибыль должна облагаться налоговыми сборами. Дорогое и часто продаваемое движимое имущество – автомобильный транспорт, поэтому о налоге с продажи автомобиля в 2018 году стоит узнать гражданам РФ. Помимо купли/продажи, авто может попасть к новому владельцу в качестве наследства или подарка. Следует сохранять все бумаги, регламентирующие машину как собственность, - они понадобятся при продаже ТС и для определения облагаемого дохода.
Когда продажа автомобиля облагается налогом?
Занимаясь продажей машины, следует выяснить, нужно ли платить после ее реализации налог в казну государства, или имеются какие-то льготы, а также понадобится ли готовить декларацию или иные бумаги для налоговой службы.
Что касается отчетности – декларацию 3-НДФЛ должны составлять все продавцы, в собственности которых авто пробыло меньше 3 лет. Заполнить бумаги можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика или вручную на бумажных носителях. При более продолжительном владении продавец освобождается от необходимости составлять декларацию.
Налог с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц согласно ст. 220 НК РФ не взимается только в трех случая:
- физическое лицо обладало транспортным средством 3 и более лет;
- авто продали по более низкой цене, чем уплатили при покупке (прибыль отрицательная);
- при продаже менее чем за 250000 рублей.
При выполнении хотя бы одного из условий бывший владелец машины освобождается от выплат. То есть, продав автомобиль в 2016 году и соответствуя одному из трех параметров, гражданин не платит налог с продажи автомобиля в 2018 году.
Как рассчитывается налог с продажи в 2018?
При продаже транспортного средства надо учитывать выгоду сделки с учетом вычета взноса в ФНС, если таковой полагается. Как уже было сказано, расчет взноса происходит из соображений, что выручка составила 250000 рублей и более.
Существует два варианта расчета налога с продажи автомобиля:
- По затратам. Этот метод применяется, если продавец сохранил бумаги о приобретении авто в собственность, подтверждающие его затраты на покупку. Из суммы продажи ТС вычитается цена, за которую оно было приобретено. При отрицательном значении на этом расчеты и заканчиваются – владелец не понес прибыли и освобождается от налога с продажи автомобиля в 2018 году. Если результат положительный, он облагается стандартным подоходным налогом 13% от суммы.
- По вычету. Стандартный вычет – единственный выход для тех, кто не смог сохранить документы о покупке машины, поэтому доказать ее стоимость на момент сделки не представляется возможным. Он также применяется, если авто досталось владельцу по наследству или в результате акта дарения. В этом случае от суммы, за которую машина была продана, отнимается 250 тыс. рублей. В случае отрицательного результата расчет заканчивается, налог не платится. Положительный результат облагается стандартным подоходным налогом в 13%.
Каким физическим лицам придется уплатить налог при продаже автомобиля? Подлежит ли налогооблажению продажа автомобиля если он в собственно более 3 лет и менее 3 лет?
Для наглядности, рассмотрим оба варианта расчетов налога с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц на примере. Предположим, авто было куплено владельцем год назад за 450000 рублей, а продано недавно за 500000 рублей. Все бумаги о предыдущей сделке сохранились и могут быть предъявлены для подтверждения первоначальной стоимости ТС.
По затратам: 500000 – 450000 = 50000 (прибыль от продажи автомобиля). 50000*0,13 = 6500. Столько составит налог на продажу автомобиля в 2018 году при таких условиях.
По вычету: 500000 – 250000 = 250000 (прибыль на общих основаниях). 250000*0,13 = 35500 налога.
Стоит отметить, что если в течение одного календарного года было продано более одного автомобиля одного физического лица, то метод со стандартным вычетом можно применить лишь единожды.
Когда физическому лицу нужно отчитываться в ФНС?
Декларация 3-НДФЛ и налог с продажи автомобиля в 2018 году, пробывшего в собственности более 3 лет, не нужны – владелец полностью освобождается от бумажной волокиты и финансовых затрат.
Декларация 3-НДФЛ от физического лица с указанием всех сведений о продавце ТС и сведениях о проданном автомобиле должна быть подана с начала и до 30 апреля текущего года. Налог с продажи автомобиля в 2018 году, пробывшего в собственности менее 3 лет, должен быть уплачен в полном размере не позже 15 июля 2018 года.
Заключение
Сделки купли/продажи, совершенные физическими лицами в 2018 году, должны быть отражены в налоговой отчетности в начале 2018 года, а сроки уплаты налога с продажи автомобиля в 2018 году – до 15 июля 2018 года.
Многие владельцы транспортных средств вспоминают про налог с продажи автомобиля только тогда, когда им приходит уведомление об этом из налоговой инспекции. И тогда приходится не только заполнять декларацию и оплатить начисленный НДФЛ, но и заплатить штраф за просрочку.
Поэтому будем помнить про налог на проданный автомобиль! А о том, как НДФЛ рассчитывается, когда он платится, каждая ли сделка купли-продажи авто облагается подоходным налогом, мы подробно будем разбираться в этой статье.
Владельцы движимого имущества довольно часто меняют своих железных коней. Поэтому вопрос «как продать машину и не платить налог» остается очень популярным. Важно помнить про налоговый вычет при продаже автомобиля для того, чтобы понимать, как и когда лучше оформить сделку, чтобы минимизировать налог на проданную машину.
Давайте ответим на самые популярные вопросы автовладельцев, которые обычно задаются весной каждого года, когда наступает время заполнения налоговой отчетности физическими лицами.
В каких случаях можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, а в каких нужно ее обязательно заполнить и уплатить налог с продажи автомобиля? За какую цену лучше продать машину, чтобы уменьшить налог на прибыль. И что делать, если за год было продано несколько транспортных средств?
Вы были собственником автомобиля 3 или более лет. Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо. Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.
Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.
Как определить размер налога к уплате
Давайте теперь рассмотрим, как рассчитывается налог за продажу автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности.
Если сумма продажи машины менее 250 000 руб. , то платить Вам ничего не надо. Заполняете пустую (нулевую) декларацию 3-НДФЛ.
Если Вы продали авто более, чем за 250 000 руб. , здесь возможны разные варианты.
Остановимся на каждом из них более подробно.
При продаже машины, по закону Вы можете уменьшить полученную сумму на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб.
Давайте рассмотрим пример расчета.
Пример . Вы продали свой автомобиль за 400 000 руб. Если авто находилось в собственности менее 3-х лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.
НО! Не забываем про льготу в размере 250 000 руб. Проводим несложную математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 руб.
Теперь 13% мы берем от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Эту сумму необходимо отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.
А сейчас предлагаю видеоурок, чтобы наглядно посмотреть все подробности о заполнении 3-НДФЛ и о том, как начисляется налог с продажи автомобиля.
Обязательно задавайте свои вопросы в комментариях внизу!
Как уменьшить налог
Ваши расходы на покупку этой (возможно, не новой) машины были более 250 000 руб., и Вы можете подтвердить эти расходы документально.
В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на стандартный налоговый вычет, а на фактические расходы.
Налог будет составлять 13% от разницы между суммой от продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. А в случае, если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога вообще не будет.
Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую Вы продаете.
Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 000 руб. И при этом у нас будут документы, подтверждающие сумму покупки.
Рассмотрим разные начальные условия.
Пример 1 . Вы ранее купили авто за 500 тыс. руб. Продаем дешевле этой суммы. Какой налог с продажи автомобиля? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 500 000 = -100 тыс. руб. Вы не получили прибыли, а значит налог платить не нужно.
Пример 2 . Вы приобрели авто за 300 тыс. руб., а продали машину дороже, чем купили. Какой при этом платится налог? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 300 000 = 100 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 100 000 * 13% = 13 000 руб. Эти деньги нужно будет заплатить государству.
Маленькая хитрость! Про льготу в 250 тыс. руб. помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы.
Рассмотрим еще 2 примера. Напоминаю, что в нашей задачке осенью мы продали наш любимый автомобиль за 400 тыс. руб., а приобрели его ранее за 100 тыс. руб.
Пример 3 . Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам: 400 000 — 100 000 руб. = 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Запомнили?
Пример 4 . Теперь при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тыс. руб.: 400 000 — 250 000 руб. = 150 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Сравните! 39 000 руб. и 19 500 руб.
Оба варианта расчета правильные, но сумма налога, которую Вам предстоит уплатить, отличается в 2 раза. Выбирайте свой вариант 🙂
Продажа двух автомобилей в течение года
Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 000 руб. распространяется на все проданные объекты в течение одного года (кроме недвижимости, здесь свой расчет).
Таким образом, если Вы продали несколько машин (которые находились в собственности менее 3-х лет), вычет Вы получите один — 250 000 руб. Таким образом, при продаже второй машины за год применить к ней налоговую льготу в 250 тыс. р. не получится.
Пример . Вы в течение года продали 2 машины по 150 тыс. руб. Их общая стоимость 300 тыс. руб. Применяем налоговый вычет к общей цифре дохода: 300 000 — 250 000 = 50 000 руб. От этой суммы придется уплатить налог 50 000 * 13% = 6 500 руб.
Маленькая хитрость, чтобы не платить налог с продажи машины. Если хотите продать два автомобиля, суммарная стоимость которых превысит 250 тыс. руб., постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах (по 1 штуке в год).
А вот если Вы применяете льготу «в пределах расходов на покупку автомобиля», то в этом случае можно использовать свое право для каждого продаваемого транспортного средства.
Пример . Вы продаете 2 машины по 400 тыс. руб. Но каждая из них была куплена в прошлом году за 500 руб. В результате получается, что мы продаем дешевле, чем приобретали, поэтому налога к уплате не возникает ни по одной машине.
А вот если бы у нас не было документов, подтверждающих наши первоначальные расходы, то в этом случае мы смогли бы применить налоговую льготу в 250 тыс. руб, но только к одному автомобилю. В результате пришлось бы оплачивать НДФЛ: 71 500 руб. = (400 000 * 2- 250 000) * 13%.
Вывод: обязательно сохраняйте все документы при оформлении сделок купли продажи!
Ура! Теперь мы разобрались с вопросом, нужно или нет платить налог при продаже автомобиля и сколько это будет в рублях.
Сроки сдачи декларации и уплаты налога
Платите Вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации — следующий за годом продажи автомобиля.
А до какого числа оплачивать налог на машину и где платить? Оплата НДФЛ должна быть оформлена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи.
Сроки уплаты необходимо строго соблюдать, так как если Вы не успеете это сделать в отведенный период времени, то Вам начислят дополнительный штраф. А это может значительно увеличить налог с продажи автомобиля.
Квитанцию со всеми реквизитами Вы можете получить в налоговой инспекции во время сдачи декларации 3НДФЛ, а оплатить в любом банке или же в онлайн.
Также не нужно путать налог на доходы при продаже авто с транспортным налогом, который Вы, как правило, платите пока владеете автомашиной.
Документы для заполнения 3-НДФЛ
Какие же необходимы документы, чтобы отчитаться в налоговой инспекции.
- Декларация 3-НДФЛ
- Договор продажи автомобиля (или справка-счет). Обязательно сделайте копию!
- Паспорт
Часто при заполнении декларации возникает вопрос: а нужно ли вписывать данные о доходах за год из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия того предприятия, на котором Вы трудитесь и получаете заработную плату?
В том случае, если Вы отчитываетесь только о продаже авто и не претендуете ни на какие , то можно не прикладывать к пакету документов справку 2-НДФЛ и не заносить данные по з/п в бланк декларации 3-НДФЛ.
Как и где можно сдать декларацию
Декларация 3-НДФЛ сдается и принимается в налоговой инспекции по месту прописки, а не пребывания.
Вы можете это сделать
- Лично
- Написать доверенность (нужно ее будет заверить у нотариуса)
- Отправить почтой (ценным письмом с описью)
- Через .
Loading...