Това е юридическо лице, което, за да генерира печалба като основна цел на дейността си, въз основа на специално разрешение (лиценз) на Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия), има право да извършва банкови операции, предвидени в Закона за банките. Отличителните черти на кредитната институция са:
статут на юридическо лице, т.е. организация, която има обособено имущество и отговаря за задълженията си с това имущество, която може от свое име да придобива и упражнява имуществени и лични неимуществени права, да носи задължения, да бъде ищец и ответник в съда,
основната цел на дейността е реализиране на печалба, т.е. действа като търговска организация;
необходимостта от получаване на специално разрешение за право на извършване на банкови операции - лиценз от Банката на Русия;
осъществява дейността си основно за сметка на средства, привлечени по сметки и депозити.
Има два вида кредитни организации: банки и небанкови кредитни организации.
Основният вид кредитна организация е банка. Легалната дефиниция за банка е дадена и в чл. 1 от Закона за банките.
Още по темата Кредитна организация:
- 14.1. Видове и роля на небанковите финансови институции
- 5.5.2. РЕГЛАМЕНТ ЗА РЕДА ЗА СЪЗДАВАНЕ НА БАНКИ И НЕБАНКОВИ КРЕДИТНИ И ФИНАНСОВИ ОРГАНИЗАЦИИ
- 5.5.3. УСТАНОВЯВАНЕ НА ПРУДЕНЦИАЛНИ ПРАВИЛА ЗА ДЕЙНОСТТА НА КРЕДИТНИ И ФИНАНСОВИ ОРГАНИЗАЦИИ
- Глава 6. БАНКИ И НЕБАНКОВИ КРЕДИТНИ И ФИНАНСОВИ ОРГАНИЗАЦИИ В РЕПУБЛИКА БЕЛАРУС
- В Руската федерация кредитна институция може да бъде създадена въз основа на всяка форма на собственост като стопанско субект. Бизнес дружества, а следователно и банки, могат да се създават под формата на акционерни дружества, дружества с ограничена отговорност и дружества с допълнителна отговорност.
Върнете се към
Всеки бизнес започва с цел печалба, т.к той е от съществено значение за оцеляването и растежа на компанията. От гледна точка на икономическата теория, генерирането на парични потоци (т.е. реализиране на печалба) трябва да се разглежда като основна цел на всяка бизнес единица.
Необходимостта от печалба се дължи на необходимостта от покриване на производствените разходи, както и от разширяването и развитието на предприятието. Оцеляването на бизнеса при липса на печалба ще бъде просто невъзможно.
Някои икономисти смятат, че максимизирането на печалбите не трябва да бъде основната, доминираща цел в стратегията за развитие на компанията, т.к. това води до свръхексплоатация не само на работната сила, но и на потребителите. Други теоретици, напротив, твърдят, че печалбата трябва да бъде основната цел на компанията, тъй като тя е парична награда за предприемача за поетите рискове и съответно мотивиращ фактор за по-нататъшен растеж и развитие.
Напоследък сред най-големите бизнесмени се забелязва тенденция да се придържат към възгледите, че бизнесът трябва преди всичко да бъде социално отговорен. Подобряване на качеството на живот на хората, обществото като цяло, околната среда, участие в решаването на остри социални проблеми - това е списъкът от задачите, които стоят пред социално отговорния бизнес.
Един от най-богатите хора в Обединеното кралство, бизнесмен и автор на бестселърите на „Загубата на невинност“, сър Ричард Брансън, вярва, че в основата на всяко предприятие трябва да бъде основната идея да се облагодетелства другите, а печалбата ще се погрижи сама за себе си.
В съвременния свят успех се постига от онези компании, които не само предлагат на пазара висококачествен продукт или услуга, но демонстрират искрена социална отговорност към потенциалните потребители.
Печалбата обаче е важна за бизнеса по редица причини:
1. Печалбата е от съществено значение за растежа на една компания. Печалбата действа като основен източник на финансиране за дейността на компанията (закупуване на суровини, материали, оборудване, изплащане на заплати).
2. Печалбата е от съществено значение за оцеляването на компанията. За да покрие производствени и други разходи, фирмата трябва да има източник на доходи. Това става особено критично по време на икономически спадове.
3. Печалбата е необходима за задоволяване на индивидуалните и социални потребности на предприемача.
4. Печалбата е най-важният икономически показател за успеха на бизнеса. Индикаторът за рентабилността на предприятието действа като лакмус за оценка на перспективите, привлекателността и рационалността на функционирането на бизнес единица. Този прогнозен индикатор става особено важен, когато една компания отива на IPO за анализатори на фондовия пазар, търговци, инвеститори.
Противниците на максимизирането на печалбата цитират следните факти като аргументи:
1. Това води до експлоатация на работници и потребители. Компаниите, в преследване на увеличаване на печалбите, се стремят да намалят разходната част (заплатата на служителите) и да увеличат печелившата страна (агресивна реклама, агресивни методи за популяризиране и продажба на своите продукти, опити за манипулиране на умовете на потребителите).
2. Това води до увеличаване на социалното неравенство, тъй като богатите стават все по-богати, а бедните – по-бедни.
3. Това води до увеличаване на случаите на корупция.
4. Това намалява нравствения дух на обществото и повишава степента на неговия материализъм.
Кредитна организация- юридическо лице, което с цел генериране на печалба като основа за целите на дейността си въз основа на специално разрешение (лиценз) Централната банка на Руската федерация има право да извършва банкови операции, предвидени в закона за банките.
Установена е посочената формулировка и правното основание на кредитните институции. Федерален закон от 2 декември 1990 г. № 395-1 (изменен от 27 юли 2010 г.) "За банките и банковата дейност".
Кредитните организации могат да се образуват на базата на всякаква форма на собственост като стопански субект.
Законът за банките предвижда създаването на два вида кредитни организации: банки и небанкови кредитни организации.
банка- това е кредитна институция, която има изключителното право да извършва съвкупно следните банкови операции: привличане на средства от физически и юридически лица в депозити; внасяне на тези средства от свое име и за своя сметка при условия на погасяване, плащане, спешност; откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица.
Небанковата кредитна институция има право да извършва отделни банкови операции, чиито допустими комбинации са установени от Банката на Русия. По-специално небанковите кредитни институции включват организации, създадени за извършване на сетълменти на пазара на ценни книжа, клирингови институции.
Клирингова институцияе организация, която е юридическо лице съгласно законодателството на Руската федерация, която се декларира като център за сетълмент, на която въз основа на лиценз, издаден от Централната банка на Руската федерация, се предоставя право да извършва сетълмент (клирингови) операции, както и ограничен брой банкови операции, поддържащи клиринга.
Списъкът на банковите операции и други сделки, които кредитните институции имат право да извършват, е определен в чл. 5 от Закона за банките:
Привличане на средства от физически и юридически лица в депозити;
Внасяне на посочените средства, набрани от свое име и за своя сметка;
Откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица; ... селища;
Инкасиране на пари в брой, сметки, платежни и сетълмент документи и касово обслужване на физически и юридически лица;
Покупко-продажба на чуждестранна валута в парична и безкасова форма;
Издаване на банкови гаранции и др.
На кредитната институция е забранено да извършва производствена, търговска и застрахователна дейност.
Държавна регистрацияи поддържането на книгата за държавна регистрация на кредитните институции, лицензирането на банкова дейност се извършва от Банката на Русия по реда, предписан от закона.
Лиценз за банкова дейност се издава на кредитна институция след нейната държавна регистрация. Кредитните организации придобиват право да извършват банкови операции от момента на получаване на лиценз. Лицензът посочва банковите операции, на които тази кредитна институция има право, както и валутата, в която могат да се извършват тези банкови операции. Лицензът се издава за неограничен период от време.
Законът също така определя мерки за контрол и надзорза дейността на кредитните институции, извършвана от Банката на Русия, средства за осигуряване на стабилност на банковата система, защита на правата и интересите на вложителите и кредиторите на кредитни институции. Така че, за да осигури финансова надеждност, кредитната институция е длъжна:
Създаване на резерви (фондове), включително за обезценяване на ценни книжа;
Класифицира активите, като подчертава съмнителни и лоши дългове и създава резерви (фондове) за покриване на възможни загуби;
Спазвайте задължителните стандарти, чиито числови стойности са установени от Банката на Русия;
Организира вътрешен контрол, за да осигури подходящо ниво на надеждност в съответствие с естеството и мащаба на операциите;
Депозирайте задължителни резерви в Банката на Русия.
В случай на нарушение на банковото законодателство Централната банка на Руската федерация може да отнеме лиценза, което означава прекратяване на дейността на кредитната институция.
Кредитна организация забранено е извършването на производствена, търговска и застрахователна дейност.
Кредитните институции са разделени на две групи:
- банки;
- небанкови кредитни институции.
банка
- привличане към депозити на средства на физически и юридически лица;
- откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица.
Небанкова кредитна институция
Небанкови кредитни институции- това са кредитни организации, които имат право да извършват определени банкови операции, предвидени в законодателството. Комбинацията от тези набори от операции.
В допълнение към банките и други кредитни организации, Федералният закон "За банките и банковата дейност" предвижда функционирането на:
1. съюзи и асоциациикредитни институции, които не преследват целта за печалба, а са създадени да защитават и представляват интересите на своите членове, да координират дейността им, да развиват междурегионални и международни отношения, да удовлетворяват научни, информационни и професионални интереси, да разработват препоръки за прилагане на банкова дейност и решаване на други съвместни кредитни проблеми организации. Забранено им е да извършват банкови операции. Съюзите и асоциациите на кредитни институции се създават и регистрират по начина, предписан от законодателството на Руската федерация за организации с нестопанска цел (Федерален закон „За нетърговските организации“). Съюзите и асоциациите на кредитни организации уведомяват Банката на Русия за тяхното създаване в рамките на един месец след регистрацията;
2. групи кредитни организации,създаден за решаване на съвместни проблеми (съвместно изпълнение на банкови операции) чрез сключване на подходящо споразумение между две или повече кредитни институции. Банкова група е сдружение от кредитни институции, което не е юридическо лице, в което една (майка) кредитна институция упражнява пряко или косвено (чрез трета страна) съществено влияние върху решенията, взети от управителните органи на друг (друг) кредит институция (кредитни институции). Кредитната институция майка на банкова група е длъжна да уведоми Банката на Русия по установения ред за образуването на банкова група;
3. банкови холдинги... представляващо сдружение на юридически лица без юридическо лице с участието на кредитна институция (кредитни институции), в което юридическо лице, което не е кредитна институция (организация-майка на банков холдинг), има възможността пряко или косвено (чрез трето лице), да влияе значително върху решенията, приети от ръководните органи на кредитната институция (кредитните институции). Значително влияние се разбира като способността да се определят решенията, взети от управителните органи на юридическо лице, условията за извършване на предприемаческа дейност поради участие в неговия уставен капитал и (или) в съответствие с условията на споразумение, сключено между юридически лица които са част от банкова група и (или) в банков холдинг, да назначават едноличен изпълнителен орган и (или) повече от половината от колегиалния изпълнителен орган на юридическо лице, както и възможността да определя избора на повече повече от половината от съвета на директорите (надзорния съвет) на юридическо лице.
Основната организация на банков холдинг, за да управлява дейността на всички кредитни институции, които са част от банковия холдинг, има право да създаде управляващо дружество на банковия холдинг и да определя решенията на това дружество по въпроси се позовава на компетентността на събранието на неговите учредители (участници), включително за неговото реорганизация и ликвидация. Управляващото дружество е стопански субект, чиято основна дейност е управлението на кредитни институции, които са част от банков холдинг. Управляващото дружество на банков холдинг няма право да извършва застрахователна, банкова, производствена и търговска дейност. Организацията майка на банково холдингово дружество е длъжна да уведоми Банката на Русия за образуването на банково холдингово дружество по установения ред.
Поради това, банкова системаРуската федерация е двустепенна, в която горното ниво е представено от Централната банка на Руската федерация; на него са възложени функциите по регулиране и управление на второ ниво - банки и други кредитни организации. Трябва да се отбележи, че по-голямата част от кредитните институции (95%) са банки.
Правна уредба за дейността на кредитните институции
Понятие и правен статут на кредитна институция
Кредитните организации заемат значително място в кредитната система. Правният статут на кредитна институция в Руската федерация се определя от Конституцията на Руската федерация. федерални закони „За банките и банковата дейност“, „За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)“, други федерални закони и разпоредби на Централната банка на Руската федерация.
В съответствие с Федералния закон "За банките и банковата дейност" (чл. 1) кредитна организацияЕ юридическо лице, което, за да генерира печалба като основна цел на дейността си, въз основа на специално разрешение (лиценз) от Централната банка на Руската федерация, има право да извършва банкови операции. ДА СЕ банкови операциисъгласно чл. 5 от този закон включват:
- привличане на средства на физически и юридически лица в депозити (при поискване и за определен период);
- внасяне на привлечени средства от свое име и за своя сметка;
- откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица;
- разплащания от името на физически и юридически лица, включително банки-кореспонденти, по техните банкови сметки;
- инкасо на парични средства, менителници, платежни и сетълмент документи и касово обслужване на физически и юридически лица;
- покупко-продажба на чуждестранна валута в парична и безкасова форма;
- привличане на депозити и пласиране на благородни метали;
- издаване на банкови гаранции;
- парични преводи от името на физически лица без откриване на банкови сметки (с изключение на пощенски преводи).
В допълнение към чисто банкови операции кредитните институции имат право да извършват някои сделкапосочено във Федералния закон "За банките и банковата дейност". Те включват:
- издаване на гаранции за трети лица, предвиждащи изпълнение на задължения в брой;
- придобиване на право да се изисква от трети лица изпълнение на задължения в брой;
- доверително управление на средства и друго имущество по договор с физически и юридически лица;
- извършване на операции с благородни метали и камъни в съответствие със законодателството на Руската федерация;
- отдаване под наем на физически и юридически лица на разположени в тях специални помещения или сейфове за съхранение на документи и ценности;
- лизингови операции;
- Предоставяне на консултантски и информационни услуги;
- други сделки в съответствие със законодателството на Руската федерация.
Трябва да се отбележи, че на кредитните институции е забранено да извършват производствена, търговска и застрахователна дейност.
Организационна и правна форма на кредитните институции
Кредитна организация, в съответствие с Федералния закон "За банките и банковата дейност" и Гражданския кодекс на Руската федерация, се формира въз основа на всяка форма на собственост като стопанско субект, т.е. под формата на дружества с ограничена отговорност (чл. 87-94 от Гражданския кодекс на Руската федерация, Федерален закон от 8 февруари 1998 г. "За дружествата с ограничена отговорност"), допълнителна отговорност (чл. 95 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Федерация) и акционерни дружества (чл. 96-104 Гражданския кодекс на Руската федерация и Федералният закон от 26 декември 1995 г. „За акционерните дружества“).
Кредитна институция във формата дружества с ограничена отговорностпризнава се дружество, създадено от едно или повече лица, чийто уставен капитал е разделен на акции с определени учредителни документи. Учредителите на такова дружество не носят отговорност за задълженията му и поемат риска от загуби, свързани с дейността на дружеството, в рамките на стойността на своите вноски. В същото време участниците в дружеството, които не са направили изцяло вноски, отговарят солидарно за задълженията му в рамките на стойността на невнесената част от вноската на всеки от участниците.
Дружество с допълнителна отговорносття не е широко разпространена в Руската федерация и практически не се среща като форма на собственост на кредитни институции. Това се дължи преди всичко на факта, че предвижда съвсем различна отговорност на учредителите, които отговарят солидарно на субсидиарна основа в кратно на стойността на вноските си. Основен длъжник в този случай ще бъде самото общество. Но ако неговите активи не са достатъчни за разплащания с кредитори, учредителите поемат остатъка от дълга в размер, кратен на законовата вноска. Множеството се определя от учредителния договор.
акционерпризнава се дружество, чийто уставен капитал е разделен на определен брой акции. Участниците в акционерното дружество (акционерите) носят отговорност за задълженията му и поемат риска от загуби, свързани с дейността на дружеството, в рамките на стойността на притежаваните от тях акции.
Ако акциите на дружеството са разпределени между неговите учредители или предварително определен кръг от лица, тогава кредитната институция се регистрира като затворено акционерно дружество.Такова дружество няма право да извършва открита подписка на издадените акции или по друг начин да ги предлага за закупуване на неограничен брой лица. Акционерите на закрито акционерно дружество имат предимство да купуват акции, продадени от други акционери на това дружество.
Признава се акционерно дружество, чиито членове могат да отчуждават акциите си без съгласието на други акционери. отворено акционерно дружество.Такава компания има право да извършва отворена подписка за издадените от нея акции и тяхната безплатна продажба при условията, определени от закона, например Федералния закон „За акционерните дружества“ или други правни актове. Задълженията на такова дружество включват годишно публикуване за обща информация на годишния отчет, баланса, отчета за приходите и разходите.
От учредителите на кредитната институцияв съответствие с Инструкция № 109-I "За реда за вземане на решение за държавна регистрация на кредитни институции и издаване на лицензи за извършване на банкови операции" може да има както физически, така и юридически лица. Учредителите - юридически лица, трябва да имат стабилно финансово състояние през последните 6 месеца, предхождащи датата на подаване на документите за държавна регистрация, достатъчно собствени средства за внасяне в уставния капитал на кредитна институция; извършва дейност най-малко 3 години; изпълнява задължения към всички видове бюджети за последните 3 години. Учредителите на банката нямат право да се оттеглят от членство в банката през първите 3 години от датата на нейната регистрация.
За успешното функциониране на кредитна институция учредителите трябва да се формират Уставният капитал,която се създава на базата на продажба на акции или акции. Вноската в уставния капитал на кредитна институция може да се направи под формата на: парични средства както в национална, така и в чуждестранна валута; сграда (помещения), собственост на учредителя на правото на собственост, или друго имущество в непарична форма, което трябва да бъде оценено и отразено в баланса на кредитна институция в национална валута. За формиране на уставния капитал на кредитна институция могат да се използват средства от бюджетите на съставните образувания на Руската федерация, местните бюджети, свободни парични средства и други имуществени обекти, които са под юрисдикцията на държавните органи на съставните образувания на Руската федерация и местните власти. да се използва съответно въз основа на законодателен акт на съставно образувание на Руската федерация или решение на орган на местната власт.
В същото време е законово забранено използването на заемни средства за формиране на уставния капитал на кредитна институция, както и средства от федералния бюджет и държавни извънбюджетни фондове, свободни парични средства и други имуществени обекти, които са под юрисдикцията на федерални държавни органи, с изключение на случаите, предвидени от федералните закони.
Банката на Русия осигурява контрол върху формирането на уставния капитал, чийто минимален размер е установен в съответствие с чл. 62 FZ "За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)", чл. 11 от Закона за банките и банковата дейност и е в размер на 5 млн. евро. Решението на Банката на Русия за промяна на минималния размер на уставния капитал влиза в сила не по-рано от 90 дни след деня на официалното му публикуване. За новорегистрираните кредитни институции Банката на Русия прилага изискването за минимален упълномощен капитал, действащо в деня на подаване на документи за регистрация и получаване на лиценз. Банката на Русия няма право да изисква от предварително регистрирани кредитни институции промяна в уставния им капитал, с изключение на случаите, установени от федералните закони.
В допълнение, Банката на Русия определя лимита за непарични вноски в уставния капитал на кредитна институция, който не може да надвишава 20% от уставния капитал на кредитна институция, както и списък на видовете имоти в не- парична форма, внесена като плащане на уставния капитал.
Учредителни документи на кредитна институция
Основните разпоредби за учредяване на дружество с ограничена и допълнителна отговорност, както и на акционерно дружество, са залегнали в учредителните документи. Основните са меморандум за асоцииране, сключен между учредителите и определящ реда за съвместната им дейност по създаване на дружество, размера на уставния капитал, категориите на емитираните акции и реда за тяхното пласиране, както и други условия и чартъробществото.
Хартата на кредитната институция осъществява правния статут на кредитната институция като самостоятелно юридическо лице.
Хартата в съответствие с чл. 10 от Федералния закон "За банките и банковата дейност" записва:
- фирмено (пълно официално) име;
- организационно-правна форма на кредитната институция;
- информация за местонахождението на управителните органи и обособените поделения;
- списък на текущите банкови операции и транзакции;
- размера на уставния капитал;
- брой акции (акции);
- номинална стойност на една акция (паричен размер на акцията);
- информация за системата на органите на управление, включително органите на изпълнителната власт, и органите за вътрешен контрол, за реда за тяхното формиране и техните правомощия;
- механизми за вземане на основни управленски решения и тяхното изпълнение, както и други важни разпоредби.
Хартата става официален правен документ от момента на регистрацията й в Централната банка на Руската федерация. В същото време кредитната институция е длъжна да регистрира в Банката на Русия всички изменения и допълнения в устава. Банката на Русия в рамките на един месец от датата на подаване на всички надлежно изпълнени документи трябва да вземе решение за регистрация на изменения и допълнения в устава на кредитна институция.
Правният статут на кредитна институция като независимо юридическо лице, осигурява му самостоятелност и независимост в оперативната му финансово-стопанска дейност от висшите държавни и местни органи. В съответствие с чл. 9 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“ кредитната институция не носи отговорност за задълженията на държавата и Банката на Русия. Държавата или Банката на Русия от своя страна не носят отговорност за задълженията на кредитната институция, освен в случаите, когато те сами са поели такива задължения. Органите на законодателната и изпълнителната власт и органите на местното самоуправление нямат право да се намесват в дейността на кредитните институции, освен в случаите, предвидени от федералните закони.
Въпреки това, за да намали риска от монополизиране на банковата система и да увеличи влиянието на определени олигархични групи, Банката на Русия е длъжна да контролира придобиването от юридически и физически лица на акции или дялове в кредитна институция в размер, надвишаващ оптималната стойност, установена със закон. По-специално, придобиването и (или) получаването на доверие в резултат на една или повече сделки от едно юридическо или физическо лице или от група юридически и (или) физически лица, свързани помежду си чрез споразумение или от група на юридически лица, които са дъщерни дружества или зависими едно от друго.на приятел, повече от 5% от акциите (дялове) в кредитна институция изискват уведомяване на Банката на Русия, повече от 20% - предварително съгласие на Банката на Русия. Наредбата на Централната банка на Руската федерация от 26 март 1999 г. № 72-P „За придобиването от физически лица на акции (акции) в уставния капитал на кредитна институция“ установява, че когато физическо лице придобие акции (акции) в уставния капитал на новосъздадена кредитна институция или при придобиване на повече от Кредитна институция трябва да представи 20% от акциите (акциите) на действаща кредитна институция в териториалния офис на Банката на Русия, който осъществява надзор върху нейната дейност, заявление и документи изисква да провери законосъобразността на плащането на уставния капитал на кредитна институция за сметка на посоченото лице и да потвърди неговото задоволително финансово състояние ... Съгласно Инструкция № 109-I трябва да се представят заверени копия от документи, потвърждаващи държавната регистрация на приобретателите, или документи, съдържащи такава информация, извлечения от съответния държавен регистър; заверени копия от учредителни документи на юридически лица - приобретатели; документи, позволяващи да се оцени финансовото състояние на придобиващите;
копия от документи, потвърждаващи собствеността на купувача върху имота в непарична форма, предназначени да бъдат направени като вноска в уставния капитал на кредитна институция; копия от всички договори за доверително управление на акции (дялове) на дадена кредитна институция, сключени преди това от същия довереник; списък на участниците в юридическо лице, което купува акции (дялове) в кредитна институция (открити и закрити акционерни дружества с повече от 50 акционери представят списък на участниците, притежаващи повече от 5% акции); заключението на федералния антимонополен орган.
Банката на Русия разглежда тези документи и не по-късно от 30 дни от датата на получаване на заявлението уведомява писмено заявителя за своето решение - съгласие или отказ. Отказът трябва да бъде мотивиран. Ако Банката на Русия не е информирала за взетото решение в определения срок, придобиването на акции (дялове) в кредитната институция се счита за разрешено. Процедурата за получаване на съгласието на Банката на Русия за придобиване на повече от 20% акции (дялове) в кредитна институция и процедурата за уведомяване на Банката на Русия за придобиване на повече от 5% акции (дялове) в кредитна институция се установява с федерални закони и наредби на Банката на Русия, приети в съответствие с тях.
Банката на Русия има право да откаже да даде съгласие за придобиване на повече от 20% от акции (дялове) в кредитна институция при установяване на незадоволително финансово положение на приобретателите на акции (дялове), нарушаващи антимонополните организации, които са влезли в сила съдебни решения, които установяват фактите на посоченото лице, извършващо незаконни действия при несъстоятелност, умишлен и (или) фиктивен фалит и в други случаи, предвидени от федералните закони. Банката на Русия отказва да даде съгласие за придобиване на повече от 20% от акциите (дяловете) на кредитна институция, ако по-рано съдът е установил вината на лицето, което придобива акциите (дяловете) на кредитната институция, за причиняване на загуби на всяка кредитна институция при изпълнение на задълженията си като член на съвета на директорите (надзорния съвет) на кредитната институция, едноличния изпълнителен орган, негов заместник и (или) член на колегиалния изпълнителен орган (съвет, дирекция) ).
Освен това на Банката на Русия са поверени и други функции по регулиране на дейността на кредитните институции, които бяха споменати по-горе.
В същото време кредитните институции, поради специалното си положение в руската икономика и специалния правен статут, имат определени предимства, гаранции от държавните регулаторни органи, преди всичко Централната банка на Руската федерация, в сравнение с други финансови посредници:
- за кредитни институции се създава система за рефинансиране от Централната банка на Руската федерация, която изпълнява в съответствие с Федералния закон „За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)“, на която е възложена функцията на кредитора на последна инстанция;
- за гарантиране на връщане на привлечените средства и компенсиране на загубите на вложителите се извършва задължително застраховане на депозитите. За тази цел се създава Агенцията за гарантиране на депозитите, която е държавна корпорация, създадена от Руската федерация, статутът, целта на дейността, функциите и правомощията на която се определят от федералните закони „За застраховане на депозити на физически лица в банки на Руската федерация“. Руската федерация" и "За организациите с нестопанска цел";
- за осигуряване на финансова надеждност на кредитните институции е предоставено правото да създават задължителни резерви (фондове) за сметка на удръжки от печалбите преди облагане с данъци, като размерите на тези удръжки се определят от федералните данъчни закони;
- кредитните институции имат право да извършват професионални дейности на пазара на ценни книжа в съответствие с федералните закони, без да получават специален лиценз. Такива дейности включват: издаване, покупка, продажба, счетоводство, съхранение и други операции с ценни книжа, които привличат средства към депозити и банкови сметки; с други ценни книжа, както и осъществяване на доверително управление с тези ценни книжа по споразумение с физически и юридически лица (член 6 от Федералния закон на Руската федерация „За банките и банковата дейност“).
Банки и небанкови кредитни институции
Кредитните организации се подразделят на банки и други кредитни организации.
банкапризнава се кредитна институция, която има изключителното право да извършва в съвкупност такива банкови операции като:
- привличане на средства на граждани и юридически лица към депозити;
- внасяне на тези средства от свое име и за своя сметка при условия на погасяване, плащане, спешност;
- откриване и поддържане на банкови сметки на граждани и юридически лица.
Търговските банки по своята същност не са хомогенни и се подразделят в зависимост от сферата на дейност на специализирани и универсални.
Специализиранитърговските банки се специализират в една или две банкови операции или обслужват определена категория клиенти.
Универсалентърговските банки са кредитни организации, които имат изключителното право да извършват в съвкупност такива банкови операции като: привличане на средства от юридически и физически лица в депозити; внасяне на средства от свое име и за своя сметка при условия на погасяване, плащане, спешност; откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица. Това обаче не ограничава дейността на търговската банка, тя извършва операции с ценни книжа и валута, предоставя различни консултантски услуги от икономически характер и извършва различни финансови услуги. Всички тези операции и транзакции се характеризират с: оторизиращата процедура, която се състои в задължението на банката да предоставя на клиентите банкови лицензи при поискване, информация за нейните финансови отчети (баланс и отчет за приходите и разходите) и одиторски доклад за предходна година и месечни баланси за текущата година (член 8 от Федералния закон на Руската федерация "За банките и банковата дейност"); необходимостта от лицензионни дейности, свързани с извършването им; установяване на надзор и контрол върху законосъобразността на извършването им.
Особеността на банките се изразява в законодателното закрепване на банковите операции на две характеристики: 1) разширяване на банковата тайна върху банковите операции. В съответствие с Гражданския кодекс на Руската федерация (чл. 857), банката гарантира тайната на банковата сметка и банковия депозит, транзакциите по сметката и информацията за клиентите, в същото време Федералният закон "За банките и банковата дейност" (чл. 26) предполага гаранция за тайна на операциите, на сметките и депозитите на техните клиенти и кореспонденти. В същото време задължението за пазене на банкова тайна е наложено на всички служители на банката. В същото време законодателството ясно формулира отговорността на банките и други кредитни организации, както и техните длъжностни лица за разкриване на информация, представляваща банкова тайна, която, по-специално, при възстановяване на клиента за причинени вреди или плащане на глоба в размер от 100 до 200 пъти минималния размер работна заплата, било то в размер на работната заплата или друг доход на осъдения за срок от 1 до 2 месеца, или лишаване от свобода до 2 години (чл. 857 от Гражданския кодекс на Руската федерация; член 183 от Наказателния кодекс на Руската федерация); 2) наличието на специален източник на право, както и голям брой наредби на Банката на Русия. Други кредитни организацииможе да извършва една или повече банкови операции в съвкупност, с изключение на комбинацията, типична за банката, посочена по-рано. В същото време друга кредитна институция не трябва да се регистрира като банка, а трябва да получи лиценз за извършване на конкретна банкова операция или няколко операции. Други кредитни организации включват предимно организации за събиране на пари в брой, организации за сетълмент и др.
Печалбата е икономическа стойност, дефинирана като разлика между общите приходи и общите разходи, разликата между приходите и разходите. Печалбата е показателят, който най-пълно отразява ефективността на производството, обема и качеството на произведените продукти, състоянието на производителността на труда, нивото на разходите.
За предприятието печалбата е основният източник за попълване на собствения оборотен капитал, материални стимули за служителите, финансиране на социалната сфера и др.
Характеризира икономическия ефект, получен в резултат на дейността на предприятието;
е основният елемент на финансовите ресурси на предприятието;
Той е източник на формиране на приходната част на бюджетите на различни нива.
По отношение на търговското изчисление печалбата на предприятието действа не само като основен резултат (основен показател, критерий за оценка) от финансово-икономическата дейност на предприятието, но и като източник на неговото развитие, финансиране на иновативни и инвестиционни проекти. , задоволяване на други потребности, включително и материални, като членове на този трудов колектив и собственик и обществото като цяло. Следователно основното в системата на неговото разпределение трябва да бъде комбинация от интересите на стопанските субекти, обществото като цяло и конкретни работници. Изпълнението на това изискване определя основните принципи на неговото разпределение: приоритетно изпълнение на финансови задължения към обществото като цяло (представено от държавата), максимално осигуряване на нуждите от разширено производство за сметка на печалба, използването му за материални стимули за работниците, насочване към развитие на непроизводствената сфера.
В страните с пазарна икономика печалбите се облагат с данък. Облагаемата печалба е брутната печалба минус вноските в резервния фонд, освободените от данъци доходи от дейности и вноските в капиталови инвестиции. В резултат на това така наречената нетна печалба остава в предприятието.
Нетната печалба е тази част от печалбата, която остава на разположение на предприятието след плащане на данъци, установени със закон.
Нетната печалба на дружеството се използва за собствени бизнес цели. Нетната печалба е единственият източник на средства за изплащане на дивиденти в акционерните дружества, разпределение между участниците пропорционално на дяловете им в дружествата с ограничена отговорност.
В условията на пазарни отношения всяко предприятие се стреми да увеличи обема на печалбата, което би му позволило да задържи твърдо позицията си на пазара за продажби на своите продукти и да осигури динамично развитие на своето производство в конкурентна среда. Мерките за увеличаване на печалбите включват: увеличаване на производството; повишаване на качеството на продукта; продажба или лизинг на излишно оборудване и друго имущество; намаляване на производствените разходи поради по-рационално използване на материалните ресурси, работната сила и работното време; разширяване на пазара на продажби и др.
Зареждане ...