Tai juridinis asmuo, kuris, siekdamas gauti pelną, kaip pagrindinį savo veiklos tikslą, pagal specialų Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) leidimą (licenciją) turi teisę vykdyti Bankų įstatymo numatytas bankines operacijas. Skiriamieji kredito įstaigos bruožai yra šie:
juridinio asmens statusas, t.y. organizacija, turinti atskirą turtą ir atsakinga už savo prievoles šiuo turtu, galinti savo vardu įgyti ir įgyvendinti turtines ir asmenines neturtines teises, prisiimti prievoles, būti ieškove ir atsakove teisme,
pagrindinis veiklos tikslas – pelno siekimas, t.y. veikia kaip komercinė organizacija;
poreikis gauti specialų leidimą teisei atlikti banko operacijas - Rusijos banko licenciją;
savo veiklą vykdanti daugiausia į sąskaitas pritrauktų lėšų ir indėlių sąskaita.
Yra dviejų tipų kredito organizacijos: bankai ir nebankinės kredito organizacijos.
Pagrindinė kredito organizacijos rūšis yra bankas. Teisinis banko apibrėžimas taip pat pateiktas 2 str. Bankų įstatymo 1 str.
Daugiau tema Kredito organizavimas:
- 14.1. Nebankinių finansinių institucijų tipai ir vaidmuo
- 5.5.2. BANKŲ IR NE BANKINIŲ KREDITO IR FINANSŲ ORGANIZACIJŲ STEIGIMO TVARKOS REGLAMENTAS
- 5.5.3. KREDITO IR FINANSŲ ORGANIZACIJŲ VEIKLOS RIDYBĖS RIDYMO TAISYKLĖS NUSTATYMAS
- 6 skyrius. BALTARUSijos RESPUBLIKOS BANKAI IR NEBANKINIAI KREDITO IR FINANSŲ ORGANIZACIJOS
- Rusijos Federacijoje kredito įstaiga gali būti steigiama bet kokios nuosavybės formos pagrindu kaip verslo subjektas. Verslo įmonės, taigi ir bankai, gali būti steigiamos akcinių bendrovių, ribotos atsakomybės bendrovių ir papildomos atsakomybės bendrovių pavidalu.
Grįžti į
Bet koks verslas prasideda nuo tikslo pasipelnyti, nes tai būtina įmonės išlikimui ir augimui. Ekonomikos teorijos požiūriu pinigų srautų generavimas (t.y. pelno gavimas) turėtų būti laikomas pagrindiniu bet kurio verslo vieneto tikslu.
Pelno poreikį lemia poreikis padengti gamybos sąnaudas, taip pat įmonės plėtra ir plėtra. Verslo išgyvenimas be pelno bus tiesiog neįmanomas.
Kai kurie ekonomistai mano, kad pelno didinimas neturėtų būti pagrindinis, dominuojantis tikslas įmonės plėtros strategijoje, nes tai veda prie per didelio ne tik darbo jėgos, bet ir vartotojų išnaudojimo. Kiti teoretikai, priešingai, teigia, kad pelnas turėtų būti pagrindinis įmonės tikslas, nes tai yra piniginis atlygis verslininkui už prisiimtą riziką ir atitinkamai motyvuojantis veiksnys tolesniam augimui ir plėtrai.
Pastaruoju metu tarp didžiausių verslininkų vyrauja tendencija laikytis požiūrių, kad verslas visų pirma turi būti socialiai atsakingas. Žmonių, visos visuomenės, aplinkos, gyvenimo kokybės gerinimas, dalyvavimas sprendžiant opias socialines problemas – štai toks sąrašas užduočių, su kuriomis susiduria socialiai atsakingas verslas.
Vienas turtingiausių Didžiosios Britanijos žmonių, verslininkas ir bestselerių „Prarasti nekaltybę“ autorius seras Richardas Bransonas mano, kad bet kurios įmonės esmė turi būti pagrindinė idėja – teikti naudą kitiems, o pelnas pasirūpins pats savaime.
Šiuolaikiniame pasaulyje sėkmę pasiekia tos įmonės, kurios ne tik siūlo rinkai kokybišką prekę ar paslaugą, bet demonstruoja nuoširdžią socialinę atsakomybę potencialiems vartotojams.
Tačiau pelnas verslui svarbus dėl kelių priežasčių:
1. Pelnas yra būtinas įmonės augimui. Pelnas veikia kaip pagrindinis įmonės veiklos finansavimo šaltinis (žaliavų, medžiagų, įrangos pirkimas, atlyginimų mokėjimas).
2. Pelnas yra būtinas įmonės išlikimui. Kad galėtų padengti gamybos ir kitas išlaidas, įmonė turi turėti pajamų šaltinį. Tai ypač svarbu ekonomikos nuosmukio metu.
3. Pelnas būtinas individualiems ir socialiniams verslininko poreikiams tenkinti.
4. Pelnas yra svarbiausias ekonominis verslo sėkmės rodiklis. Įmonės pelningumo rodiklis veikia kaip lakmuso popierėlis vertinant verslo vieneto veiklos perspektyvas, patrauklumą ir racionalumą. Šis įvertintas rodiklis tampa ypač svarbus, kai įmonė vyksta į IPO akcijų rinkos analitikams, prekiautojams, investuotojams.
Pelno maksimizavimo priešininkai kaip argumentus nurodo šiuos faktus:
1. Tai veda prie darbuotojų ir vartotojų išnaudojimo. Įmonės, siekdamos pelno didinimo, siekia sumažinti išlaidų pusę (darbuotojų atlyginimą) ir didinti pelningą (agresyvi reklama, agresyvūs savo produkcijos reklamavimo ir pardavimo būdai, bandymai manipuliuoti vartotojų protu).
2. Dėl to didėja socialinė nelygybė, nes turtingieji tampa turtingesni, o vargšai skursta.
3. Dėl to daugėja korupcijos atvejų.
4. Tai mažina visuomenės moralinę dvasią ir padidina jos materializmo laipsnį.
Kredito organizavimas- juridinis asmuo, kuris, siekdamas gauti pelno, kaip pagrindą savo veiklai vykdyti pagal specialų leidimą (licenciją)) Rusijos Federacijos centrinis bankas turi teisę atlikti bankines operacijas, numatytas bankų įstatyme.
Nurodyta kredito įstaigų formuluotė ir teisinis pagrindas. 1990 m. gruodžio 2 d. Federalinis įstatymas Nr. 395-1 (su pakeitimais, padarytais 2010 m. liepos 27 d.) „Dėl bankų ir bankinės veiklos“.
Kredito organizacijos gali būti steigiamos bet kokios nuosavybės formos pagrindu kaip verslo subjektas.
Bankų įstatymas numato dviejų tipų kredito organizacijų kūrimą: bankus ir nebankines kredito organizacijas.
bankas- tai kredito įstaiga, turinti išimtinę teisę bendrai atlikti šias bankines operacijas: pritraukti lėšų iš fizinių ir juridinių asmenų į indėlius; šių lėšų išdėstymas savo vardu ir savo lėšomis pagal grąžinimo, mokėjimo, skubos sąlygas; Fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitų atidarymas ir tvarkymas.
Nebankinė kredito įstaiga turi teisę atlikti atskiras bankines operacijas, kurių leistinus derinius nustato Rusijos bankas. Nebankinėms kredito įstaigoms visų pirma priskiriamos organizacijos, sukurtos atlikti atsiskaitymus vertybinių popierių rinkoje, kliringo institucijas.
Kliringo institucijayra organizacija, kuri pagal Rusijos Federacijos įstatymus yra juridinis asmuo, pasiskelbęs atsiskaitymų centru, kuriam pagal Rusijos Federacijos centrinio banko išduotą licenciją suteikiama teisė vykdyti atsiskaitymus. (kliringo) operacijos, taip pat ribotas skaičius bankinių operacijų, palaikančių tarpuskaitą.
Bankinių operacijų ir kitų operacijų, kurias kredito įstaigos turi teisę atlikti, sąrašas yra nustatytas 2010 m. Bankų įstatymo 5 str.:
Lėšų pritraukimas iš fizinių ir juridinių asmenų į indėlius;
Nurodytų lėšų, surinktų savo vardu ir savo lėšomis, išdėstymas;
Fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitų atidarymas ir tvarkymas; ... gyvenvietės;
Grynųjų pinigų, sąskaitų, mokėjimo ir atsiskaitymo dokumentų surinkimas bei grynųjų pinigų paslaugos fiziniams ir juridiniams asmenims;
Užsienio valiutos pirkimas ir pardavimas grynaisiais ir negrynaisiais pinigais;
Banko garantijų išdavimas ir kt.
Kredito įstaigai draudžiama verstis gamybine, prekybos ir draudimo veikla.
Valstybinė registracija ir tvarkydamas Valstybinės kredito įstaigų registracijos knygą, bankinės veiklos licencijavimą įstatymų nustatyta tvarka vykdo Rusijos bankas.
Banko licencija kredito įstaigai išduodama po jos valstybinės registracijos. Kredito organizacijos įgyja teisę atlikti banko operacijas nuo licencijos gavimo momento. Licencijoje nurodyta, kokias bankines operacijas ši kredito įstaiga turi teisę atlikti, taip pat valiuta, kuria galima atlikti šias bankines operacijas. Licencija išduodama neribotam laikui.
Įstatymas taip pat apibrėžia kontrolės ir priežiūros priemones Rusijos banko vykdomai kredito įstaigų veiklai, bankų sistemos stabilumui užtikrinti, kredito įstaigų indėlininkų ir kreditorių teisėms ir interesams apsaugoti. Taigi kredito įstaiga, siekdama užtikrinti finansinį patikimumą, privalo:
Sudaryti rezervus (lėšas), įskaitant vertybinių popierių nuvertėjimui;
Klasifikuoti turtą, išskiriant abejotinas ir beviltiškas skolas, sudaryti rezervus (lėšas) galimiems nuostoliams padengti;
Atitikti privalomus standartus, kurių skaitines vertes nustato Rusijos bankas;
Organizuoti vidaus kontrolę, kad būtų užtikrintas tinkamas patikimumo lygis, atitinkantis operacijų pobūdį ir mastą;
Įnešti privalomąsias atsargas Rusijos banke.
Pažeidus bankininkystės teisės aktus, Rusijos Federacijos centrinis bankas gali panaikinti licenciją, o tai reiškia kredito įstaigos veiklos nutraukimą.
Kredito organizavimas draudžiama verstis gamybine, prekybos ir draudimo veikla.
Kredito įstaigos skirstomos į dvi grupes:
- bankai;
- nebankinės kredito įstaigos.
bankas
- fizinių ir juridinių asmenų lėšų pritraukimas į indėlius;
- Fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitų atidarymas ir tvarkymas.
Nebankinė kredito įstaiga
Nebankinės kredito įstaigos- tai kredito organizacijos, turinčios teisę atlikti tam tikras teisės aktuose numatytas bankines operacijas. Šių operacijų rinkinių derinys.
Be bankų ir kitų kredito organizacijų, federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ numato:
1. sąjungos ir asociacijos kredito organizacijos, kurios nesiekia tikslo gauti pelno, o yra sukurtos ginti ir atstovauti savo narių interesams, koordinuoti jų veiklą, plėtoti tarpregioninius ir tarptautinius santykius, tenkinti mokslinius, informacinius ir profesinius interesus, rengti rekomendacijas bankinei veiklai ir spręsti kitas bendras kredito problemas organizacijas. Jiems draudžiama atlikti bankines operacijas. Kredito įstaigų sąjungos ir asociacijos steigiamos ir registruojamos Rusijos Federacijos įstatymų nustatyta tvarka ne pelno organizacijoms (Federalinis įstatymas „Dėl nekomercinių organizacijų“). Kredito organizacijų sąjungos ir asociacijos per mėnesį nuo įregistravimo praneša Rusijos bankui apie savo įsteigimą;
2. kredito organizacijų grupės, sukurtas bendroms problemoms spręsti (bendras bankinių operacijų vykdymas), sudarant atitinkamą dviejų ar daugiau kredito įstaigų sutartį. Bankų grupė – tai kredito įstaigų susivienijimas, kuris nėra juridinis asmuo, kurioje viena (patronuojanti) kredito įstaiga tiesiogiai ar netiesiogiai (per trečiąją šalį) daro esminę įtaką kitos (kitos) institucijos valdymo organų priimamiems sprendimams. kredito įstaiga (kredito įstaigos). Bankų grupės patronuojanti kredito įstaiga privalo nustatyta tvarka pranešti Rusijos bankui apie bankų grupės sudarymą;
3. banko akcijų... atstovaujantis nejuridiniam asmeniui juridinių asmenų asociacijai, kurioje dalyvauja kredito įstaiga (kredito įstaigos), kurioje tiesiogiai ar netiesiogiai gali juridinis asmuo, kuris nėra kredito įstaiga (banko kontroliuojančiosios bendrovės patronuojanti organizacija). (per trečiąjį asmenį), daryti reikšmingą įtaką kredito įstaigos valdymo organų (kredito įstaigų) priimtiems sprendimams. Reikšminga įtaka suprantama kaip galimybė nustatyti juridinio asmens valdymo organų priimamus sprendimus, verslo veiklos sąlygas dėl dalyvavimo jo įstatiniame kapitale ir (ar) pagal tarp kurių sudarytos sutarties sąlygas. juridiniai asmenys, kurie priklauso bankų grupei ir (ar) bankų holdingui, paskirti vieną juridinio asmens vykdomąjį organą ir (ar) daugiau nei pusę kolegialaus vykdomojo organo narių, taip pat galimybę nustatyti rinkimus. daugiau kaip pusės juridinio asmens valdybos (stebėtojų tarybos) narių.
Banko kontroliuojančiosios bendrovės vadovas, siekdamas valdyti visų kredito įstaigų, kurios yra banko kontroliuojančiosios bendrovės dalis, veiklą, turi teisę steigti banko kontroliuojančiosios bendrovės valdymo įmonę ir priimti šios bendrovės sprendimus klausimais. nurodyta jo steigėjų (dalyvių) susirinkimo kompetencijai, įskaitant jo reorganizavimą ir likvidavimą. Valdymo įmonė yra verslo subjektas, kurio pagrindinė veikla yra banko holdingui priklausančių kredito įstaigų valdymas. Bankinio holdingo valdymo įmonė neturi teisės verstis draudimo, bankine, gamybos ir prekybos veikla. Banko kontroliuojančiosios bendrovės patronuojanti organizacija privalo nustatyta tvarka pranešti Rusijos bankui apie banko kontroliuojančiosios bendrovės steigimą.
Šiuo būdu, bankų sistema Rusijos Federacija yra dviejų pakopų, kurioje aukščiausiam lygiui atstovauja Rusijos Federacijos centrinis bankas; jai pavestos antrojo lygio – bankų ir kitų kredito organizacijų – reguliavimo ir valdymo funkcijos. Pažymėtina, kad didžiąją dalį kredito įstaigų (95 proc.) sudaro bankai.
Kredito įstaigų veiklos teisinė bazė
Kredito įstaigos samprata ir teisinis statusas
Nemažą vietą kreditų sistemoje užima kredito organizacijos. Kredito įstaigos teisinį statusą Rusijos Federacijoje nustato Rusijos Federacijos Konstitucija. federaliniai įstatymai „Dėl bankų ir bankinės veiklos“, „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“, kiti Rusijos Federacijos centrinio banko federaliniai įstatymai ir nuostatai.
Pagal federalinį įstatymą „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ (1 str.) kredito organizacija Yra juridinis asmuo, kuris, siekdamas gauti pelną, kaip pagrindinį savo veiklos tikslą, pagal specialų Rusijos Federacijos centrinio banko leidimą (licenciją) turi teisę atlikti bankines operacijas. KAM bankines operacijas pagal str. Šio įstatymo 5 straipsnis apima:
- fizinių ir juridinių asmenų lėšų pritraukimas į indėlius (pagal pareikalavimą ir nustatytam laikotarpiui);
- pritrauktų lėšų talpinimas savo vardu ir savo lėšomis;
- Fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitų atidarymas ir tvarkymas;
- atsiskaitymai fizinių ir juridinių asmenų, įskaitant bankus korespondentus, vardu jų banko sąskaitose;
- grynųjų pinigų, vekselių, mokėjimo ir atsiskaitymo dokumentų inkasavimas bei grynųjų pinigų paslaugos fiziniams ir juridiniams asmenims;
- užsienio valiutos pirkimas ir pardavimas grynaisiais ir negrynaisiais pinigais;
- indėlių pritraukimas ir tauriųjų metalų išdėstymas;
- banko garantijų išdavimas;
- pinigų pervedimai fizinių asmenų vardu neatidarant banko sąskaitų (išskyrus pašto perlaidas).
Be grynai bankinių operacijų, kredito įstaigos turi teisę atlikti tam tikras sandoris nurodytas federaliniame įstatyme „Dėl bankų ir bankinės veiklos“. Jie apima:
- garantijų tretiesiems asmenims išdavimas, numatantis įsipareigojimų įvykdymą pinigais;
- reikalavimo teisės iš trečiųjų asmenų už prievolių vykdymą grynaisiais pinigais įgijimas;
- lėšų ir kito turto patikėjimo valdymas pagal sutartį su fiziniais ir juridiniais asmenimis;
- operacijų su brangiaisiais metalais ir akmenimis atlikimas pagal Rusijos Federacijos įstatymus;
- išnuomoti fiziniams ir juridiniams asmenims specialias patalpas ar jose esančius seifus dokumentams ir vertybėms laikyti;
- lizingo operacijos;
- Konsultavimo ir informacijos paslaugų teikimas;
- kiti sandoriai pagal Rusijos Federacijos įstatymus.
Pažymėtina, kad kredito įstaigoms draudžiama verstis gamybine, prekybos ir draudimo veikla.
Kredito įstaigų organizacinė ir teisinė forma
Kredito organizacija pagal federalinį įstatymą „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ ir Rusijos Federacijos civilinį kodeksą sudaroma bet kokios nuosavybės formos pagrindu kaip verslo subjektas, t.y. ribotos atsakomybės bendrovių forma (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 87-94 str., 1998 m. vasario 8 d. federalinis įstatymas „Dėl ribotos atsakomybės bendrovių“), papildoma atsakomybė (Rusijos civilinio kodekso 95 str. Federacija) ir akcinės bendrovės (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 96-104 str. ir 1995 m. gruodžio 26 d. federalinis įstatymas „Dėl akcinių bendrovių“).
Kredito įstaiga formoje ribotos atsakomybės bendrovės pripažįstama vieno ar kelių asmenų įsteigta įmonė, kurios įstatinis kapitalas tam tikrais steigimo dokumentais padalintas į akcijas. Tokios įmonės steigėjai neatsako už savo įsipareigojimus ir prisiima nuostolių, susijusių su įmonės veikla, riziką savo įnašų verte. Tuo pačiu metu įmonės dalyviai, kurie nėra visiškai įmokėję, atsako solidariai už savo prievoles kiekvieno iš dalyvių nesumokėtos įnašo dalies verte.
Papildomos atsakomybės įmonė ji nėra plačiai paplitusi Rusijos Federacijoje ir praktiškai nėra kredito įstaigų nuosavybės forma. Taip yra visų pirma dėl to, kad jame numatyta visiškai kitokia steigėjų, kurie solidariai subsidiariai atsako už savo įnašų vertės kartotinį, atsakomybę. Pagrindinis skolininkas šiuo atveju bus pati visuomenė. Tačiau jei jo turto neužtenka atsiskaitymui su kreditoriais, steigėjai prisiima likusią skolos dalį, kurios dydis yra daugkartinis įstatymų nustatyto įnašo dydžiui. Daugybė nustatoma pagal steigimo sutartį.
Akcininkas pripažįstama įmonė, kurios įstatinis kapitalas padalintas į tam tikrą skaičių akcijų. Akcinės bendrovės dalyviai (akcininkai) atsako už savo įsipareigojimus ir prisiima nuostolių, susijusių su bendrovės veikla, riziką jiems priklausančių akcijų vertės ribose.
Jeigu bendrovės akcijos paskirstomos jos steigėjams ar iš anksto nustatytam asmenų ratui, tai kredito įstaiga įregistruojama kaip uždaroji akcinė bendrovė. Tokia bendrovė neturi teisės vykdyti atviro išleidžiamų akcijų pasirašymo ar kitaip siūlyti jas įsigyti neribotam asmenų skaičiui. Uždarosios akcinės bendrovės akcininkai turi pirmumo teisę pirkti kitų šios bendrovės akcininkų parduodamas akcijas.
Pripažįstama akcinė bendrovė, kurios nariai gali perleisti savo akcijas be kitų akcininkų sutikimo atvira akcinė bendrovė. Tokia bendrovė turi teisę vykdyti atvirą jos išleistų akcijų pasirašymą ir laisvą jų pardavimą įstatymų, pavyzdžiui, federalinio įstatymo „Dėl akcinių bendrovių“ ar kitų teisės aktų, nustatytomis sąlygomis. Tokios bendrovės pareigos apima metinį metinio pranešimo, balanso, pelno (nuostolio) ataskaitos bendrosios informacijos skelbimą.
Kredito įstaigos steigėjų 109-I „Dėl kredito įstaigų valstybinio registravimo ir licencijų banko operacijoms atlikti išdavimo tvarkos“ nurodymu gali būti tiek fiziniai, tiek juridiniai asmenys. Steigėjai – juridiniai asmenys, turi turėti stabilią finansinę būklę per paskutinius 6 mėnesius iki dokumentų valstybinei registracijai pateikimo dienos, pakankamai nuosavų lėšų įnešti į kredito įstaigos įstatinį kapitalą; vykdyti veiklą ne trumpiau kaip 3 metus; įvykdyti įsipareigojimus visų rūšių biudžetams per pastaruosius 3 metus. Banko steigėjai neturi teisės išstoti iš banko narių per pirmuosius 3 metus nuo jo įregistravimo dienos.
Sėkmingai kredito įstaigos veiklai turi formuotis steigėjai įstatinis kapitalas, kuris sukuriamas akcijų ar akcijų pardavimo pagrindu. Įnašas į kredito įstaigos įstatinį kapitalą gali būti įneštas: piniginėmis lėšomis tiek nacionaline, tiek užsienio valiuta; steigėjui nuosavybės teise priklausantį pastatą (patalpą) ar kitą nepinigine forma turtą, kuris turi būti įvertintas ir kredito įstaigos balanse atspindimas nacionaline valiuta. Kredito įstaigos įstatiniam kapitalui sudaryti gali būti naudojamos lėšos iš Rusijos Federaciją sudarančių subjektų biudžetų, vietinių biudžetų, laisvi pinigai ir kiti turto objektai, priklausantys Rusijos Federaciją sudarančių vienetų valstybės institucijų ir vietos valdžios institucijų jurisdikcijai. taip pat gali būti naudojamas atitinkamai remiantis Rusijos Federaciją sudarančio subjekto arba vietos valdžios institucijos sprendimu.
Tuo pačiu metu įstatymiškai draudžiama panaudoti skolintas lėšas kredito įstaigos įstatiniam kapitalui formuoti, taip pat federalinio biudžeto ir valstybės nebiudžetines lėšas, laisvus pinigus ir kitus turto objektus, kurie priklauso kredito įstaigos jurisdikcijai. federalinės valdžios institucijos, išskyrus federalinių įstatymų numatytus atvejus.
Rusijos bankas numato įstatinio kapitalo formavimo kontrolę, kurio minimalus dydis yra nustatytas pagal 2006 m. 62 FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“, str. 11 Bankų ir bankinės veiklos įstatymo ir siekia 5 mln. Rusijos banko sprendimas pakeisti minimalų įstatinio kapitalo dydį įsigalioja ne anksčiau kaip po 90 dienų nuo jo oficialaus paskelbimo dienos. Naujai registruotoms kredito įstaigoms Rusijos bankas taiko minimalaus įstatinio kapitalo reikalavimą, galiojantį dokumentų registracijai ir licencijai gauti pateikimo dieną. Rusijos bankas neturi teisės reikalauti iš anksčiau registruotų kredito įstaigų pakeisti jų įstatinį kapitalą, išskyrus federalinių įstatymų nustatytus atvejus.
Be to, Rusijos bankas nustato nepiniginių įnašų į kredito įstaigos įstatinį kapitalą limitą, kuris negali viršyti 20% kredito įstaigos įstatinio kapitalo, taip pat nustato turto rūšių sąrašą ne įstatiniame kapitale. grynųjų pinigų forma, įnešta kaip apmokėjimas už įstatinį kapitalą.
Kredito įstaigos steigimo dokumentai
Pagrindinės tiek ribotos, tiek papildomos atsakomybės bendrovės, taip pat akcinės bendrovės steigimo nuostatos yra įtvirtintos steigimo dokumentuose. Pagrindiniai yra steigimo memorandumą, sudaryta tarp steigėjų ir nustatanti jų jungtinės veiklos steigiant bendrovę tvarką, įstatinio kapitalo dydį, išleidžiamų akcijų kategorijas ir jų platinimo tvarką, taip pat kitas sąlygas ir užsakomųjų visuomenė.
Kredito įstaigos įstatai įgyvendina kredito įstaigos, kaip savarankiško juridinio asmens, teisinį statusą.
Chartija pagal str. Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 10 straipsnyje nurodyta:
- firmos (visas oficialus) pavadinimas;
- kredito įstaigos organizacinė ir teisinė forma;
- informacija apie valdymo organų ir atskirų padalinių vietą;
- vykdomų bankinių operacijų ir operacijų sąrašas;
- įstatinio kapitalo dydis;
- akcijų skaičius (akcijos);
- vienos akcijos nominali vertė (piniginis akcijos dydis);
- informacija apie valdymo organų, įskaitant vykdomuosius organus, ir vidaus kontrolės organų sistemą, jų formavimo tvarką ir įgaliojimus;
- pagrindinių valdymo sprendimų priėmimo ir jų įgyvendinimo mechanizmai bei kitos svarbios nuostatos.
Chartija tampa oficialiu teisiniu dokumentu nuo jos įregistravimo Rusijos Federacijos centriniame banke. Tuo pačiu metu kredito įstaiga privalo užregistruoti Rusijos banke visus įstatų pakeitimus ir papildymus. Rusijos bankas per vieną mėnesį nuo visų tinkamai įformintų dokumentų pateikimo dienos turi priimti sprendimą dėl kredito įstaigos įstatų pakeitimų ir papildymų įregistravimo.
Kredito įstaigos teisinis statusas kaip savarankiškas juridinis asmuo, suteikia jai savarankiškumą ir nepriklausomybę vykdant operatyvinę finansinę ir ūkinę veiklą nuo aukštesnių valstybės ir vietos valdžios institucijų. Vadovaujantis str. Pagal Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 9 straipsnį kredito įstaiga neatsako už valstybės ir Rusijos banko prievoles. Valstybė ar Rusijos bankas savo ruožtu neatsako už kredito įstaigos įsipareigojimus, išskyrus atvejus, kai jie patys prisiėmė tokius įsipareigojimus. Įstatymų leidžiamosios ir vykdomosios valdžios organai bei vietos savivaldos organai neturi teisės kištis į kredito įstaigų veiklą, išskyrus federalinių įstatymų numatytus atvejus.
Tačiau, siekdamas sumažinti bankų sistemos monopolizavimo riziką ir padidinti tam tikrų oligarchinių grupių įtaką, Rusijos bankas įpareigotas kontroliuoti, kad juridiniai ir fiziniai asmenys įsigytų kredito įstaigos akcijas ar akcijų paketus, kurių suma viršija įstatymo nustatyta optimali vertė. Visų pirma, vieno juridinio ar fizinio asmens arba susitarimu susietų juridinių ir (ar) fizinių asmenų grupės arba juridinių asmenų grupės įsigijimas ir (ar) gavimas patikėjimo teise. subjektai, kurie yra dukterinės įmonės arba priklauso vienas nuo kito.draugui, daugiau nei 5% kredito įstaigos akcijų (akcijų) reikia informuoti Rusijos banką, daugiau nei 20% - išankstinis Rusijos banko sutikimas. 1999 m. kovo 26 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 72-P „Dėl kredito įstaigos įstatinio kapitalo akcijų (akcijų) įsigijimo asmenims“ Kredito įstaiga privalo pateikti 20 proc. veikiančios kredito įstaigos (akcijos) jos veiklą prižiūrinčiam Rusijos banko teritoriniam skyriui, prašymą ir dokumentus, reikalingus kredito įstaigos įstatinio kapitalo įmokėjimo nurodyto asmens lėšomis teisėtumui patikrinti ir patvirtinančius jo buvimą. patenkinama finansinė padėtis... Pagal Instrukciją Nr.109-I turi būti pateiktos įgijėjų valstybinę registraciją patvirtinančių dokumentų arba dokumentų, kuriuose yra tokia informacija, išrašų iš atitinkamo valstybinio registro, patvirtintos kopijos; juridinių asmenų – įgijėjų steigimo dokumentų patvirtintos kopijos; dokumentus, leidžiančius įvertinti įgijėjų finansinę padėtį;
dokumentų, patvirtinančių pirkėjo nuosavybės teisę į turtą, skirtą įnešti į kredito įstaigos įstatinį kapitalą, kopijos nepinigine forma; visų sutarčių dėl tam tikros kredito įstaigos akcijų (pajų) patikėjimo valdymo, anksčiau sudarytų to paties patikėtinio, kopijos; juridinio asmens, perkančio kredito įstaigos akcijas (pajus), dalyvių sąrašas (atvirosios ir uždarosios akcinės bendrovės, turinčios daugiau kaip 50 akcininkų, pateikia dalyvių, turinčių daugiau kaip 5 proc. akcijų, sąrašą); federalinės antimonopolinės institucijos išvada.
Rusijos bankas išnagrinėja šiuos dokumentus ir ne vėliau kaip per 30 dienų nuo prašymo gavimo dienos raštu informuoja pareiškėją apie savo sprendimą – sutikimą ar atsisakymą. Atsisakymas turi būti motyvuotas. Jeigu Rusijos bankas per nurodytą laikotarpį nepranešė apie priimtą sprendimą, kredito įstaigos akcijų (pajų) įsigijimas laikomas leistinu. Rusijos banko sutikimo įsigyti daugiau kaip 20 procentų kredito įstaigos akcijų (akcijų) gavimo ir pranešimo Rusijos bankui apie daugiau kaip 5 procentų akcijų (pajų) įsigijimą tvarka. Kredito įstaigos veiklą nustato federaliniai įstatymai ir pagal juos priimti Rusijos banko nuostatai 1.
Rusijos bankas turi teisę atsisakyti duoti sutikimą įsigyti daugiau kaip 20% kredito įstaigos akcijų (pajų), nustačius nepatenkinamą akcijų (pajų) įgijėjų finansinę padėtį, pažeidžiančią antimonopolines organizacijas. įsiteisėjusius teismų sprendimus, kuriais buvo nustatytos nurodyto asmens neteisėtų veiksmų bankroto, tyčinio ir (ar) fiktyvaus bankroto bei kitais federalinių įstatymų numatytais atvejais faktai. Rusijos bankas atsisako duoti sutikimą įsigyti daugiau kaip 20 procentų kredito įstaigos akcijų (pajų), jeigu anksčiau teismas nustatė kredito įstaigos akcijas (pajus) įsigijusio asmens kaltę dėl nuostolių padarymo. bet kuriai kredito įstaigai, einant kredito įstaigos direktorių valdybos (stebėtojų tarybos), vienintelio vykdomojo organo, jo pavaduotojo ir (ar) kolegialaus vykdomojo organo (valdybos, direkcijos) nario pareigas. ).
Be to, Rusijos bankui patikėtos ir kitos aukščiau paminėtos kredito įstaigų veiklos reguliavimo funkcijos.
Tuo pačiu metu kredito įstaigos dėl savo ypatingos padėties Rusijos ekonomikoje ir ypatingo teisinio statuso turi tam tikrų pranašumų, valstybės reguliavimo institucijų, pirmiausia Rusijos Federacijos centrinio banko, garantijų, palyginti su kitais finansiniais tarpininkais:
- kredito įstaigoms Rusijos Federacijos centrinis bankas kuria refinansavimo sistemą, kurią jis vykdo pagal federaliniu įstatymu „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ jam priskirtas paskutinės išeities skolintojo funkcijas. Rusijos bankas)“;
- siekiant garantuoti pritrauktų lėšų grąžinimą ir indėlininkų nuostolių atlyginimą, vyksta privalomasis indėlių draudimas. Tam sukuriama Indėlių draudimo agentūra, kuri yra Rusijos Federacijos įsteigta valstybinė korporacija, kurios statusą, veiklos tikslą, funkcijas ir įgaliojimus nustato federaliniai įstatymai „Dėl fizinių asmenų indėlių draudimo Rusijos Federacijos bankuose“. Rusijos Federacija“ ir „Dėl ne pelno organizacijų“;
- finansiniam patikimumui užtikrinti kredito įstaigoms suteikta teisė sudaryti privalomuosius rezervus (lėšas) ikimokestinio pelno atskaitymų sąskaita, o šių atskaitymų dydžius nustato federaliniai mokesčių įstatymai;
- kredito įstaigos turi teisę vykdyti profesinę veiklą vertybinių popierių rinkoje pagal federalinius įstatymus negavusios specialios licencijos. Tokia veikla apima: emisiją, pirkimą, pardavimą, apskaitą, saugojimą ir kitas operacijas su vertybiniais popieriais, pritraukiančias lėšas į indėlius ir banko sąskaitas; su kitais vertybiniais popieriais, taip pat patikėjimo valdymas šiais vertybiniais popieriais pagal sutartį su fiziniais ir juridiniais asmenimis (Rusijos Federacijos federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 6 straipsnis).
Bankai ir nebankinės kredito įstaigos
Kredito organizacijos skirstomos į bankus ir kitas kredito organizacijas.
bankas pripažįstama, kad kredito įstaiga turi išimtinę teisę bendrai atlikti tokias bankines operacijas, kaip:
- piliečių ir juridinių asmenų lėšų pritraukimas į indėlius;
- šių lėšų išdėstymas savo vardu ir savo lėšomis pagal grąžinimo, mokėjimo, skubos sąlygas;
- piliečių ir juridinių asmenų banko sąskaitų atidarymas ir tvarkymas.
Komerciniai bankai iš esmės nėra vienarūšiai ir, priklausomai nuo veiklos srities, skirstomi į specializuotus ir universalius.
Specializuotas komerciniai bankai specializuojasi vienoje ar dviejose bankinėse operacijose arba aptarnauja tam tikrą klientų kategoriją.
Universalus komerciniai bankai yra kredito organizacijos, turinčios išimtinę teisę bendrai atlikti tokias bankines operacijas kaip: pritraukti lėšų iš juridinių ir fizinių asmenų į indėlius; lėšų išdėstymas savo vardu ir savo lėšomis pagal grąžinimo, mokėjimo, skubos sąlygas; Fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitų atidarymas ir tvarkymas. Tačiau tai neriboja komercinio banko veiklos, jis atlieka operacijas su vertybiniais popieriais ir valiuta, teikia įvairias ekonominio pobūdžio konsultacines paslaugas, atlieka įvairias finansines paslaugas. Visoms šioms operacijoms ir operacijoms būdinga: leidimo procedūra, kurią sudaro banko pareiga klientams pareikalavus suteikti banko licencijas, informacija apie savo finansines ataskaitas (balansą ir pelno (nuostolio) ataskaitą) ir auditoriaus išvada. praėjusių metų ir einamųjų metų mėnesio balansai (Rusijos Federacijos federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 8 straipsnis); su jų pavedimu susijusios veiklos licencijavimo poreikis; jų atlikimo teisėtumo priežiūros ir kontrolės nustatymas.
Bankų ypatumas išreiškiamas bankinių operacijų įstatyminiu įtvirtinimu dviem požymiais: 1) banko paslapties išplėtimu į banko operacijas. Pagal Rusijos Federacijos civilinį kodeksą (857 str.) bankas garantuoja banko sąskaitos ir banko indėlio, sąskaitos operacijų ir informacijos apie klientus slaptumą, tuo pačiu – federalinį įstatymą „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ (26 str.) reiškia operacijų, jų klientų ir korespondentų sąskaitų ir indėlių slaptumo garantiją. Kartu įpareigojimas saugoti banko paslaptis yra nustatytas visiems banko darbuotojams. Kartu teisės aktuose aiškiai suformuluota bankų ir kitų kredito organizacijų, taip pat jų pareigūnų atsakomybė už banko paslaptį sudarančios informacijos atskleidimą, ypač atlyginant klientui padarytą žalą arba sumokant dydžio baudą. nuo 100 iki 200 minimalaus dydžio darbo užmokesčio arba nuteistojo darbo užmokesčio arba kitų pajamų dydžio nuo 1 iki 2 mėnesių, arba laisvės atėmimu iki 2 metų (Civilinio kodekso 857 straipsnis). Rusijos Federacija; Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 183 straipsnis); 2) specialaus teisės šaltinio buvimas, taip pat daugybė Rusijos banko nuostatų. Kitos kredito organizacijos gali atlikti vieną ar kelias bankines operacijas bendrai, išskyrus anksčiau nurodytą bankui būdingą derinį. Tuo pačiu metu kita kredito įstaiga neturėtų registruotis kaip bankas, o turi gauti licenciją konkrečiai bankinei operacijai ar kelioms operacijoms atlikti. Kitoms kredito organizacijoms pirmiausia priskiriamos grynųjų pinigų inkasavimo organizacijos, atsiskaitymo organizacijos ir kt.
Pelnas – tai ekonominė vertė, apibrėžiama kaip skirtumas tarp visų pajamų ir bendrųjų išlaidų, skirtumas tarp pajamų ir išlaidų. Pelnas yra rodiklis, kuris geriausiai atspindi gamybos efektyvumą, pagamintos produkcijos apimtį ir kokybę, darbo našumo būklę, kaštų lygį.
Įmonei pelnas yra pagrindinis jos apyvartinių lėšų papildymo, materialinės darbuotojų skatinimo, socialinės sferos finansavimo ir kt.
Apibūdina ekonominį efektą, gautą dėl įmonės veiklos;
yra pagrindinis įmonės finansinių išteklių elementas;
Tai yra įvairių lygių biudžetų pajamų pusės formavimo šaltinis.
Komerciniu požiūriu įmonės pelnas veikia ne tik kaip pagrindinis įmonės finansinės ir ūkinės veiklos rezultatas (pagrindinis rodiklis, vertinimo kriterijus), bet ir kaip jos plėtros, inovacinių ir investicinių projektų finansavimo šaltinis. , tenkinant kitus poreikius, įskaitant materialinius, kaip šio darbo kolektyvo nariai ir savininkas, ir visa visuomenė. Todėl pagrindinis dalykas jo paskirstymo sistemoje turėtų būti verslo subjektų, visos visuomenės ir konkrečių darbuotojų interesų derinys. Šio reikalavimo įgyvendinimas lemia pagrindinius jo paskirstymo principus: pirmenybę finansinių įsipareigojimų visai visuomenei (atstovaujamai valstybės) vykdymui, maksimalų išplėstos gamybos poreikių tenkinimą pelno sąskaita, jos panaudojimą medžiagoms. paskatos darbuotojams, kryptis į negamybinės sferos plėtrą.
Rinkos ekonomikos šalyse pelnas apmokestinamas. Apmokestinamasis pelnas yra bendrasis pelnas, atėmus rezervo fondo įmokas, neapmokestinamos veiklos pajamas ir kapitalo investicijų įmokas. Dėl to įmonėje lieka vadinamasis grynasis pelnas.
Grynasis pelnas – tai ta pelno dalis, kuri lieka įmonei disponuoti sumokėjus įstatymų nustatytus mokesčius.
Įmonės grynasis pelnas naudojamas savo verslo reikmėms. Grynasis pelnas yra vienintelis lėšų šaltinis akcinių bendrovių dividendams išmokėti, paskirstyti dalyviams proporcingai jiems priklausančioms akcinių bendrovių akcijoms.
Rinkos santykių sąlygomis kiekviena įmonė siekia padidinti pelno apimtį, kuri leistų tvirtai išlaikyti savo pozicijas savo produkcijos pardavimo rinkoje ir užtikrinti dinamišką gamybos plėtrą konkurencinėje aplinkoje. Priemonės pelnui didinti yra: gamybos didinimas; produktų kokybės padidėjimas; perteklinės įrangos ir kito turto pardavimas arba nuoma; gamybos kaštų mažinimas dėl racionalesnio materialinių išteklių, darbo jėgos ir darbo laiko panaudojimo; pardavimų rinkos išplėtimas ir kt.
Įkeliama...