هذا كيان قانوني ، من أجل تحقيق ربح كهدف رئيسي لأنشطته ، على أساس تصريح خاص (ترخيص) من البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا) ، له الحق في القيام به خارج العمليات المصرفية التي ينص عليها قانون البنوك. السمات المميزة لمؤسسة الائتمان هي:
حالة الكيان القانوني ، أي منظمة لديها ممتلكات منفصلة ومسؤولة عن التزاماتها مع هذه الممتلكات ، والتي يمكنها اكتساب وممارسة حقوق الملكية والحقوق الشخصية غير المتعلقة بالملكية نيابة عنها ، وتحمل الالتزامات ، وتكون المدعي والمدعى عليه في المحكمة ،
الغرض الرئيسي من النشاط هو تحقيق ربح ، أي تعمل كمنظمة تجارية ؛
الحاجة إلى الحصول على تصريح خاص للحق في إجراء العمليات المصرفية - ترخيص من بنك روسيا ؛
القيام بأنشطته بشكل رئيسي على حساب الأموال التي تم جذبها إلى الحسابات والودائع.
هناك نوعان من مؤسسات الائتمان: البنوك ومؤسسات الائتمان غير المصرفية.
النوع الرئيسي من مؤسسات الائتمان هو البنك. كما يرد التعريف القانوني للبنك في الفن. 1 من قانون البنوك.
المزيد عن موضوع تنظيم الائتمان:
- 14.1. أنواع ودور المؤسسات المالية غير المصرفية
- 5.5.2. لائحة إجراءات إنشاء البنوك والائتمان غير المصرفي والمنظمات المالية
- 5.5.3. وضع قواعد احترازية لنشاط المؤسسات الائتمانية والمالية
- الفصل 6 - البنوك والمنظمات الائتمانية والمالية غير المصرفية في جمهورية بيلاروسيا
- في الاتحاد الروسي ، يمكن تشكيل مؤسسة ائتمانية على أساس أي شكل من أشكال الملكية ككيان تجاري. يمكن إنشاء الشركات التجارية ، وبالتالي البنوك ، في شكل شركات مساهمة وشركات ذات مسؤولية محدودة وشركات ذات مسؤولية إضافية.
ارجع الى
أي عمل يبدأ بهدف تحقيق ربح ، لأنه. هذا ضروري لبقاء الشركة ونموها. من وجهة نظر النظرية الاقتصادية ، يجب اعتبار توليد التدفقات النقدية (أي تحقيق الربح) الهدف الرئيسي لأي وحدة أعمال.
يتم تحديد الحاجة إلى الربح من خلال الحاجة إلى تغطية تكاليف الإنتاج ، فضلاً عن توسيع المؤسسة وتطويرها. إن بقاء الأعمال التجارية في غياب الربح سيكون ببساطة مستحيلاً.
يعتقد بعض الاقتصاديين أن تعظيم الربح لا ينبغي أن يكون الهدف المهيمن المهيمن في استراتيجية تطوير الشركة ، لأن. وهذا يؤدي إلى الاستغلال المفرط ليس فقط للقوى العاملة ، ولكن أيضًا للمستهلكين. على العكس من ذلك ، يجادل منظرين آخرين بأن الربح يجب أن يكون الهدف الرئيسي للشركة ، لأنه مكافأة مالية لرائد الأعمال على المخاطر التي يتعرض لها ، وبالتالي فهو عامل محفز لمزيد من النمو والتنمية.
في الآونة الأخيرة ، بين أكبر رجال الأعمال ، كان هناك ميل للالتزام بالآراء القائلة بأن الأعمال التجارية يجب أن تكون ، أولاً وقبل كل شيء ، مسؤولة اجتماعياً. تحسين نوعية حياة الناس ، والمجتمع ككل ، والبيئة ، والمشاركة في حل المشكلات الاجتماعية الحادة - هذه هي قائمة المهام التي تواجه شركة مسؤولة اجتماعيًا.
يعتقد السير ريتشارد برانسون ، أحد أغنى الأشخاص في المملكة المتحدة ، وهو رجل أعمال ومؤلف الكتاب الأكثر مبيعًا Losing My Virginity ، أنه في قلب أي مشروع يجب أن تكون هناك فكرة أساسية لإفادة الآخرين ، وسيهتم الربح بنفسه .
في العالم الحديث ، يتحقق النجاح من خلال تلك الشركات التي لا تقدم فقط للسوق منتجًا أو خدمة عالية الجودة ، ولكنها تظهر مسئولية اجتماعية صادقة تجاه المستهلكين المحتملين.
ومع ذلك ، فإن الربح مهم للأعمال التجارية لعدد من الأسباب:
1. الربح ضروري لنمو الشركة. يعمل الربح كمصدر رئيسي لتمويل أنشطة المؤسسة (شراء المواد الخام والمواد والمعدات ودفع الأجور).
2. الربح ضروري لبقاء الشركة. من أجل تغطية نفقات الإنتاج والمصروفات الأخرى ، يجب أن يكون لدى الشركة مصدر دخل. يصبح هذا أمرًا بالغ الأهمية بشكل خاص خلال فترات الانكماش الاقتصادي.
3. الربح ضروري لتلبية الاحتياجات الفردية والاجتماعية لصاحب المشروع.
4. الربح هو أهم مؤشر اقتصادي لنجاح الأعمال. يعمل مؤشر ربحية المؤسسة كاختبار أساسي لتقييم الآفاق والجاذبية والعقلانية لعمل وحدة الأعمال. هذا المؤشر المقدر له أهمية خاصة عندما تدخل شركة في الاكتتاب العام لمحللي سوق الأسهم والتجار والمستثمرين.
يستشهد معارضو تعظيم الربح بالحقائق التالية كحجج:
1. يؤدي إلى استغلال العمال والمستهلكين. تسعى الشركات التي تسعى إلى زيادة الأرباح إلى تقليل جانب الإنفاق (راتب الموظف) وزيادة الإيرادات (الدعاية العدوانية ، والطرق العدوانية للترويج وبيع منتجاتها ، ومحاولات التلاعب بعقول المستهلكين).
2. يؤدي إلى زيادة عدم المساواة الاجتماعية ، حيث يزداد الغني ثراءً ويزداد الفقراء فقرًا.
3. هذا يؤدي إلى زيادة حالات الفساد.
4. يضعف الروح الأخلاقية للمجتمع ويزيد من درجة مادته.
تنظيم الائتمان- كيان قانوني ، من أجل جني الربح باعتباره الغرض الرئيسي من أنشطته ، على أساس تصريح خاص (ترخيص) يحق للبنك المركزي للاتحاد الروسي القيام بالعمليات المصرفية المنصوص عليها في قانون البنوك.
يتم وضع الصياغة المحددة والأسس القانونية لمنظمات الائتمان. القانون الاتحادي رقم 395-1 المؤرخ 2 ديسمبر 1990 (بصيغته المعدلة في 27 يوليو 2010) "بشأن البنوك والنشاط المصرفي".
يمكن تشكيل مؤسسات الائتمان على أساس أي شكل من أشكال الملكية ككيان تجاري.
ينص قانون البنوك على إنشاء نوعين من مؤسسات الائتمان: البنوك ومؤسسات الائتمان غير المصرفية.
بنك- هذه مؤسسة ائتمانية لها الحق الحصري في تنفيذ العمليات المصرفية التالية بشكل إجمالي: جذب ودائع الأموال من الأفراد والكيانات القانونية ؛ إيداع هذه الأموال نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة وفقًا لشروط السداد والدفع والاستعجال ؛ فتح والاحتفاظ بحسابات بنكية للأفراد والكيانات القانونية.
يحق لمؤسسة ائتمانية غير مصرفية تنفيذ بعض العمليات المصرفية ، والتي أنشأ بنك روسيا مجموعاتها المسموح بها. تشمل منظمات الائتمان غير المصرفية ، على وجه الخصوص ، المنظمات المنشأة لإجراء التسويات في سوق الأوراق المالية ، ومؤسسات المقاصة.
مؤسسة المقاصةهي منظمة تمثل كيانًا قانونيًا بموجب قوانين الاتحاد الروسي ، والتي أعلنت نفسها كمركز للتسويات المتبادلة ، والتي تم منحها ، على أساس ترخيص صادر عن البنك المركزي الروسي ، الحق في القيام خارج عمليات التسوية (المقاصة) ، فضلا عن عدد محدود من العمليات المصرفية التي تدعم تنفيذ المقاصة.
يتم تحديد قائمة العمليات المصرفية والمعاملات الأخرى التي يحق للمؤسسات الائتمانية تنفيذها بواسطة الفن. 5 من قانون البنوك:
جذب أموال الأفراد والكيانات الاعتبارية إلى الودائع ؛
وضع الأموال التي تم جمعها أعلاه نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛
فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ؛ . المستوطنات؛
تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد والكيانات القانونية ؛
شراء وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي ؛
إصدار ضمانات بنكية ، إلخ.
يحظر على مؤسسة الائتمان الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين.
تسجيل الدولةوالحفاظ على كتاب تسجيل الدولة للمؤسسات الائتمانية ، يتم تنفيذ ترخيص الأنشطة المصرفية من قبل بنك روسيا بالطريقة المنصوص عليها في القانون.
يتم إصدار ترخيص مصرفي لمؤسسة ائتمانية بعد تسجيلها في الدولة. تمتلك مؤسسات الائتمان الحق في إجراء العمليات المصرفية من لحظة حصولها على الترخيص. يحدد الترخيص العمليات المصرفية التي يحق لمؤسسة الائتمان المعينة المشاركة فيها ، بالإضافة إلى العملة التي يمكن بها تنفيذ هذه العمليات المصرفية. يتم إصدار الترخيص دون قيود على شروط صلاحيته.
يعرّف القانون أيضًا تدابير الرقابة والإشراففيما يتعلق بأنشطة المؤسسات الائتمانية التي يقوم بها بنك روسيا ، ووسائل ضمان استقرار النظام المصرفي ، وحماية حقوق ومصالح المودعين والدائنين للمؤسسات الائتمانية. وبالتالي ، من أجل ضمان الموثوقية المالية ، فإن مؤسسة الائتمان ملزمة بما يلي:
إنشاء احتياطيات (أموال) ، بما في ذلك إهلاك الأوراق المالية ؛
إجراء تصنيف الأصول وإبراز الديون المشكوك في تحصيلها والديون المعدومة وإنشاء احتياطيات (أموال) لتغطية الخسائر المحتملة ؛
الامتثال للنسب الإلزامية ، التي تم تحديد القيم العددية لها من قبل بنك روسيا ؛
وضع ضوابط داخلية توفر مستوى مناسبًا من الموثوقية يتناسب مع طبيعة وحجم العمليات المنفذة ؛
إيداع الاحتياطيات المطلوبة مع بنك روسيا.
في حالة انتهاك التشريعات المصرفية ، يجوز للبنك المركزي للاتحاد الروسي إلغاء الترخيص ، مما يعني إنهاء أنشطة المؤسسة الائتمانية.
تنظيم الائتمان يحظر مزاولة أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين.
تنقسم مؤسسات الائتمان إلى مجموعتين:
- البنوك؛
- مؤسسات الائتمان غير المصرفية.
بنك
- جذب ودائع الأموال من الأفراد والكيانات القانونية ؛
- فتح والاحتفاظ بحسابات بنكية للأفراد والكيانات القانونية.
مؤسسة ائتمانية غير مصرفية
المنظمات الائتمانية غير المصرفية- هذه مؤسسات ائتمانية لها الحق في القيام ببعض العمليات المصرفية المنصوص عليها في التشريع. توليفة من مجموعات هذه العمليات.
بالإضافة إلى البنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى ، ينص القانون الاتحادي "بشأن البنوك والنشاط المصرفي" على وظائف:
1. النقابات والجمعياتمنظمات الائتمان التي لا تسعى لتحقيق هدف جني الأرباح ، ولكن تم إنشاؤها لحماية وتمثيل مصالح أعضائها ، وتنسيق أنشطتها ، وتطوير العلاقات بين الأقاليم والدولية ، وإرضاء المصالح العلمية والإعلامية والمهنية ، ووضع توصيات للأنشطة المصرفية و حل المشاكل المشتركة الأخرى لمنظمات الائتمان. يحظر عليهم القيام بالعمليات المصرفية. يتم إنشاء اتحادات وجمعيات المنظمات الائتمانية وتسجيلها وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي للمنظمات غير الربحية (FZ "المنظمات غير الهادفة للربح"). تقوم اتحادات وجمعيات المؤسسات الائتمانية بإخطار بنك روسيا بإنشائها في غضون شهر واحد بعد التسجيل ؛
2. مجموعات من مؤسسات الائتمان ،تم إنشاؤها لحل المشكلات المشتركة (التنفيذ المشترك للعمليات المصرفية) من خلال إبرام اتفاقية مناسبة بين مؤسستين أو أكثر من مؤسسات الائتمان. المجموعة المصرفية هي عبارة عن اتحاد لمؤسسات الائتمان التي ليست كيانًا قانونيًا ، حيث تمارس إحدى المؤسسات الائتمانية (الأم) ، بشكل مباشر أو غير مباشر (من خلال طرف ثالث) ، تأثيرًا كبيرًا على القرارات التي تتخذها الهيئات الإدارية التابعة لطرف آخر (أخرى) ) مؤسسة ائتمانية (مؤسسات ائتمانية). تلتزم المؤسسة الائتمانية الأم لمجموعة مصرفية بإخطار بنك روسيا وفقًا للإجراءات المعمول بها لتشكيل مجموعة مصرفية ؛
3. مقتنيات مصرفية. تشكيل اتحاد للكيانات القانونية التي ليست كيانًا قانونيًا بمشاركة مؤسسة ائتمانية (مؤسسات ائتمانية) ، حيث يكون للكيان القانوني الذي ليس مؤسسة ائتمانية (المؤسسة الأم لشركة بنك قابضة) القدرة على مباشرة أو بشكل غير مباشر (من خلال طرف ثالث) ممارسة تأثير كبير على القرارات المقبولة من قبل الهيئات الإدارية للمؤسسة الائتمانية (مؤسسات الائتمان). يُفهم التأثير الكبير على أنه القدرة على تحديد القرارات التي تتخذها الهيئات الإدارية للكيان القانوني ، وشروط تسييره لأنشطة ريادة الأعمال بسبب المشاركة في رأس المال المصرح به و (أو) وفقًا لشروط الاتفاقية المبرمة بين الكيانات القانونية التي هي جزء من المجموعة المصرفية و (أو) البنك القابضة ، لتعيين الهيئة التنفيذية الوحيدة و (أو) أكثر من نصف الهيئة التنفيذية الجماعية للكيان القانوني ، وكذلك القدرة على تحديد الانتخابات من أكثر من نصف مجلس الإدارة (المجلس الإشرافي) للكيان القانوني.
لغرض إدارة أنشطة جميع المؤسسات الائتمانية المدرجة في الحيازة المصرفية ، يحق للمؤسسة الرئيسية للمجموعة المصرفية إنشاء شركة إدارة للملكية المصرفية وتحديد قرارات هذه الشركة بشأن القضايا التي تدخل في اختصاص اجتماع مؤسسيها (المشاركين) ، بما في ذلك إعادة تنظيمها وتصفيتها. يتم التعرف على شركة الإدارة كشركة اقتصادية يتمثل نشاطها الرئيسي في إدارة المؤسسات الائتمانية التي تشكل جزءًا من عقد مصرفي. لا يحق لشركة إدارة عقد بنكي الانخراط في أنشطة التأمين والبنوك والإنتاج والتجارة. تلتزم المؤسسة الرئيسية لشركة قابضة مصرفية بإخطار بنك روسيا بتكوين شركة قابضة مصرفية وفقًا للإجراءات المعمول بها.
في هذا الطريق، النظام المصرفييتكون الاتحاد الروسي من مستويين ، حيث يتم تمثيل المستوى الأعلى من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ؛ تم تكليفه بوظائف التنظيم والإدارة من المستوى الثاني - البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى. في الوقت نفسه ، تجدر الإشارة إلى أن معظم مؤسسات الائتمان (95٪) تمثلها البنوك.
الأساس القانوني لأنشطة مؤسسات الائتمان
المفهوم والوضع القانوني لمنظمة الائتمان
تحتل مؤسسات الائتمان مكانًا مهمًا في نظام الائتمان. يحدد دستور الاتحاد الروسي الوضع القانوني لمنظمة الائتمان في الاتحاد الروسي. القوانين الفيدرالية "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" ، "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" ، والقوانين واللوائح الفيدرالية الأخرى للبنك المركزي للاتحاد الروسي.
وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن البنوك والنشاط المصرفي" (المادة 1) منظمة الائتمانهو كيان قانوني ، من أجل تحقيق ربح كهدف رئيسي لأنشطته ، على أساس تصريح خاص (ترخيص) من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، له الحق في تنفيذ العمليات المصرفية. ل العمليات المصرفيةوفقًا للفن. 5 من هذا القانون تشمل:
- جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية في ودائع (عند الطلب ولفترة معينة) ؛
- وضع الأموال التي تم جذبها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛
- فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ؛
- إجراء التسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك المراسلة ، على حساباتهم المصرفية ؛
- تحصيل الأموال والكمبيالات ومستندات الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد والكيانات القانونية ؛
- شراء وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي ؛
- جذب الرواسب ووضع المعادن الثمينة ؛
- إصدار ضمانات بنكية ؛
- تنفيذ الحوالات المالية نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية (باستثناء الحوالات البريدية).
بالإضافة إلى العمليات المصرفية البحتة ، يحق لمؤسسات الائتمان القيام ببعض العمليات صفقاتالمحددة في القانون الاتحادي "البنوك والأنشطة المصرفية". وتشمل هذه:
- إصدار ضمانات لأطراف ثالثة ، تنص على الوفاء بالالتزامات نقدًا ؛
- اكتساب الحق في المطالبة من أطراف ثالثة بالوفاء بالالتزامات نقدًا ؛
- إدارة الأموال والممتلكات الأخرى بموجب اتفاقية مع الأفراد والكيانات القانونية ؛
- إجراء العمليات بالمعادن والأحجار الكريمة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ؛
- تأجير المباني الخاصة أو الخزائن للأفراد والكيانات القانونية الموجودة فيها لتخزين المستندات والأشياء الثمينة ؛
- عمليات التأجير
- تقديم الاستشارات وخدمات المعلومات ؛
- المعاملات الأخرى وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.
وتجدر الإشارة إلى أن مؤسسات الائتمان ممنوعة من الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين.
الشكل التنظيمي والقانوني لمنظمات الائتمان
يتم تشكيل مؤسسة ائتمانية ، وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" والقانون المدني للاتحاد الروسي ، على أساس أي شكل من أشكال الملكية ككيان تجاري ، أي في شكل شركات ذات مسؤولية محدودة (المواد 87-94 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، القانون الاتحادي الصادر في 8 فبراير 1998 "بشأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة") ، مسؤولية إضافية (المادة 95 من القانون المدني للاتحاد الروسي) والشركات المساهمة (المواد 96-104 من القانون المدني للاتحاد الروسي والقانون الاتحادي الصادر في 26 ديسمبر 1995 "بشأن الشركات المساهمة").
مؤسسة الائتمان في النموذج شركات ذات مسؤولية محدودةيتم الاعتراف بشركة أسسها شخص واحد أو أكثر ، ويتم تقسيم رأس مالها المصرح به إلى أسهم بواسطة بعض المستندات التأسيسية. مؤسسو هذه الشركة غير مسؤولين عن التزاماتها ويتحملون مخاطر الخسائر المرتبطة بأنشطة الشركة ، في حدود قيمة مساهماتهم. في الوقت نفسه ، فإن المشتركين في الشركة الذين لم يقدموا مساهمات كاملة مسؤولون بالتكافل والتضامن عن التزاماتها ضمن قيمة الجزء غير المسدد من مساهمة كل من المشاركين.
شركة ذات مسؤولية إضافيةليس شائعًا جدًا في الاتحاد الروسي ولا يحدث عمليًا كشكل من أشكال ملكية مؤسسات الائتمان. ويرجع ذلك في المقام الأول إلى حقيقة أنه ينص على مسؤولية مختلفة تمامًا للمؤسسين ، الذين يتحملون المسؤولية بالتضامن والتكافل على أساس فرعي في مضاعف قيمة مساهماتهم. المدين الرئيسي في هذه الحالة سيكون المجتمع نفسه. ولكن إذا تبين أن أصولها غير كافية للتسويات مع الدائنين ، فإن باقي الدين يفترضه المؤسسون بمبالغ تعد بمثابة مضاعفات المساهمة المصرح بها. يتم تحديد التعددية من خلال الاتفاق التأسيسي.
مساهمةيتم الاعتراف بشركة ، ويتم تقسيم رأس المال المصرح به إلى عدد معين من الأسهم. أعضاء الشركة المساهمة (المساهمون) مسؤولون عن التزاماتهم ويتحملون مخاطر الخسائر المرتبطة بأنشطة الشركة ، في حدود قيمة أسهمهم.
إذا تم توزيع أسهم الشركة على مؤسسيها أو دائرة محددة مسبقًا من الأشخاص ، يتم تسجيل المؤسسة الائتمانية باسم شركة مساهمة مقفلة.لا يحق لمثل هذه الشركة إجراء اكتتاب مفتوح للأسهم المصدرة أو عرضها للشراء بطريقة أخرى لعدد غير محدود من الأشخاص. للمساهمين في شركة مساهمة مقفلة الحق الوقائي في الحصول على الأسهم المباعة من قبل المساهمين الآخرين في هذه الشركة.
يتم الاعتراف بالشركة المساهمة التي يجوز لأعضائها التصرف في أسهمهم دون موافقة المساهمين الآخرين فتح شركة مساهمة.يحق لمثل هذه الشركة إجراء اكتتاب مفتوح للأسهم التي تصدرها وبيعها مجانًا وفقًا للشروط المنصوص عليها في القانون ، على سبيل المثال ، القانون الاتحادي "بشأن الشركات المساهمة" أو أي إجراءات قانونية أخرى. تشمل التزامات مثل هذه الجمعية النشر السنوي للجمهور العام للتقرير السنوي والميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر.
مؤسسو مؤسسة ائتمانيةوفقًا للتعليمات رقم 109-I "بشأن إجراءات اتخاذ قرار بشأن تسجيل الدولة لمؤسسات الائتمان وإصدار تراخيص العمليات المصرفية" يمكن أن يكون أفرادًا وكيانات قانونية. المؤسسون - الكيانات القانونية ، يجب أن يتمتعوا بوضع مالي مستقر خلال الأشهر الستة الماضية التي تسبق تاريخ تقديم المستندات لتسجيل الدولة ، وأموال خاصة كافية للمساهمة في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ؛ القيام بأنشطة لمدة 3 سنوات على الأقل ؛ الوفاء بالالتزامات لجميع أنواع الميزانيات لآخر 3 سنوات. لا يحق لمؤسسي البنك الانسحاب من عضوية البنك خلال الثلاث سنوات الأولى من تاريخ تسجيله.
للتشغيل الناجح لمؤسسة ائتمانية ، يجب أن يتشكل المؤسسون رأس المال المصرح به،الذي تم إنشاؤه على أساس بيع الأسهم أو الأسهم. يمكن تقديم مساهمة في رأس مال الميثاق لمؤسسة ائتمانية على شكل: نقدًا بالعملة الوطنية والأجنبية ؛ مبنى (مبنى) مملوك من قبل المؤسس ، أو ممتلكات أخرى في شكل غير نقدي ، والتي يجب تقييمها وإدراجها في الميزانية العمومية للمؤسسة الائتمانية بالعملة الوطنية. لتشكيل رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، يجوز أيضًا للأموال من ميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي والميزانيات المحلية والنقدية المجانية وغيرها من الممتلكات التي تديرها سلطات الدولة للكيانات المكونة للاتحاد الروسي والحكومات المحلية تُستخدم على أساس ، على التوالي ، من قانون تشريعي لكيان مكوّن من الاتحاد الروسي أو هيئة قرار تابعة للحكومة المحلية.
في الوقت نفسه ، يحظر القانون استخدام الأموال المقترضة ، وكذلك الأموال من الميزانية الفيدرالية والأموال من خارج الميزانية للولاية ، والنقد المجاني وغيرها من كائنات الممتلكات التي تخضع لاختصاص سلطات الولاية الفيدرالية ، لتشكيل المأذون به عاصمة مؤسسة ائتمانية ، باستثناء الحالات التي تنص عليها القوانين الاتحادية.
ينص بنك روسيا على التحكم في تكوين رأس المال المصرح به ، والذي يتم تحديد الحد الأدنى لمبلغه وفقًا للفن. 62 من القانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي لروسيا الاتحادية (بنك روسيا)" ، المادة. 11 من قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" وتبلغ 5 ملايين يورو. يجب أن يدخل قرار بنك روسيا بتغيير الحد الأدنى لرأس المال المصرح به حيز التنفيذ في موعد لا يتجاوز 90 يومًا من تاريخ نشره الرسمي. بالنسبة للمؤسسات الائتمانية المسجلة حديثًا ، يطبق بنك روسيا الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال المصرح به الساري في تاريخ تقديم المستندات للتسجيل والحصول على ترخيص. لا يحق لبنك روسيا أن يطلب من المؤسسات الائتمانية المسجلة مسبقًا تغيير رأس مالها المصرح به ، باستثناء الحالات التي تحددها القوانين الفيدرالية.
بالإضافة إلى ذلك ، يضع بنك روسيا قيودًا على المساهمات غير النقدية في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، والتي لا يمكن أن تتجاوز 20٪ من رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، بالإضافة إلى قائمة بأنواع الممتلكات غير النقدية المساهمة كدفعة لرأس المال المصرح به.
الوثائق التأسيسية لمؤسسة ائتمانية
الأحكام الرئيسية لتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة وإضافية ، وكذلك شركة مساهمة ، منصوص عليها في الوثائق التأسيسية. أهمها عقد التأسيسالمبرمة بين المؤسسين وتحديد الإجراءات الخاصة بأنشطتهم المشتركة لإنشاء شركة ومقدار رأس المال المصرح به وفئات الأسهم المصدرة وإجراءات طرحها ، وكذلك الشروط الأخرى و الميثاقالمجتمع.
ميثاق مؤسسة ائتمانية تنفذ الوضع القانوني لمؤسسة الائتمان ككيان قانوني مستقل.
في النظام الأساسي ، وفقًا للفن. 10 من القانون الاتحادي "بشأن البنوك والنشاط المصرفي" يحدد:
- اسم الشركة (الرسمي الكامل) ؛
- الشكل التنظيمي والقانوني للمؤسسة الائتمانية ؛
- معلومات حول موقع الهيئات الإدارية والأقسام الفرعية المنفصلة ؛
- قائمة العمليات والمعاملات المصرفية الجارية ؛
- حجم رأس المال المصرح به ؛
- عدد الأسهم (الأسهم) ؛
- القيمة الاسمية للسهم الواحد (القيمة النقدية للسهم) ؛
- معلومات عن نظام هيئات الإدارة ، بما في ذلك الهيئات التنفيذية ، وأجهزة الرقابة الداخلية ، بشأن إجراءات تشكيلها وصلاحياتها ؛
- آليات اتخاذ قرارات الإدارة الرئيسية وتنفيذها ، فضلا عن الأحكام الهامة الأخرى.
يتلقى الميثاق قوة المستند القانوني الرسمي منذ لحظة تسجيله لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي. في الوقت نفسه ، تلتزم مؤسسة الائتمان بالتسجيل لدى بنك روسيا في جميع التغييرات والإضافات التي يتم إجراؤها على الميثاق. يجب على بنك روسيا ، في غضون شهر واحد من تاريخ تقديم جميع المستندات المنفذة حسب الأصول ، اتخاذ قرار بشأن تسجيل التعديلات والإضافات على ميثاق مؤسسة ائتمانية.
الوضع القانوني لمؤسسة الائتمان كيان قانوني مستقل، يوفر لها الاستقلالية والاستقلالية في أنشطتها المالية والاقتصادية التشغيلية عن السلطات الحكومية والمحلية العليا. وفقا للفن. 9 من القانون الفيدرالي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" ، فإن مؤسسة الائتمان ليست مسؤولة عن التزامات الدولة وبنك روسيا. الدولة أو بنك روسيا ، بدوره ، غير مسؤول عن التزامات مؤسسة الائتمان ، ما لم يضطلعوا هم أنفسهم بهذه الالتزامات. لا يحق للسلطات التشريعية والتنفيذية وهيئات الحكومة الذاتية المحلية التدخل في أنشطة المؤسسات الائتمانية ، إلا في الحالات التي تنص عليها القوانين الاتحادية.
ومع ذلك ، من أجل الحد من مخاطر احتكار النظام المصرفي وزيادة تأثير بعض مجموعات الأوليغارشية ، تم تكليف بنك روسيا بالالتزام بالتحكم في استحواذ الكيانات القانونية والأفراد على الأسهم أو الأسهم في مؤسسة ائتمانية تتجاوز القيمة المثلى التي يحددها القانون. على وجه الخصوص ، الاستحواذ و (أو) الاستلام في إدارة الثقة نتيجة معاملة واحدة أو عدة معاملات بواسطة كيان قانوني واحد أو فرد أو مجموعة من الكيانات القانونية و (أو) الأفراد المرتبطين باتفاقية أو مجموعة من الكيانات القانونية التي هي شركات تابعة أو تابعة لبعضها البعض لصديق ، تتطلب أكثر من 5 ٪ من أسهم (حصص) مؤسسة ائتمانية إخطار بنك روسيا ، أكثر من 20 ٪ - موافقة مسبقة من بنك روسيا. تنص لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي الصادرة في 26 مارس 1999 رقم 72-P "بشأن اكتساب الأفراد لأسهم (أسهم) في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية" على أنه عندما يكتسب الفرد أسهمًا (أسهم) في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية تم إنشاؤها حديثًا أو عند الاستحواذ على أكثر من 20٪ من أسهم (أسهم) مؤسسة ائتمانية عاملة ، يجب أن تقدم مؤسسة الائتمان إلى المؤسسة الإقليمية لبنك روسيا التي تشرف على أنشطتها والتطبيق والوثائق ضروري للتحقق من شرعية دفع رأس المال المصرح به للمؤسسة الائتمانية على حساب الفرد المحدد وتأكيد وضعه المالي المرضي. وفقًا للتعليمات رقم 109-I ، يجب تقديم نسخ مصدقة من المستندات التي تؤكد التسجيل الحكومي للمشترين ، أو المستندات التي تحتوي على مثل هذه المعلومات ، مقتطفات من سجل الدولة ذي الصلة ؛ نسخ مصدقة من الوثائق التأسيسية للكيانات القانونية - المشترين ؛ المستندات التي تسمح بتقييم الوضع المالي للمشترين ؛
نسخ من المستندات التي تؤكد ملكية المشتري للممتلكات في شكل غير نقدي ، والتي يُقصد تقديمها كمساهمة في رأس المال الأساسي لمؤسسة الائتمان ؛ نسخ من جميع اتفاقيات إدارة الائتمان لأسهم (حصص) هذه المؤسسة الائتمانية ، التي سبق أن أبرمها نفس الوصي ؛ قائمة بالمشاركين في كيان قانوني يمتلك أسهمًا (حصصًا) في مؤسسة ائتمانية (تقدم الشركات المساهمة المفتوحة والمغلقة التي تضم أكثر من 50 مساهمًا قائمة بالمشاركين الذين يمتلكون أكثر من 5٪ من الأسهم) ؛ إبرام هيئة مكافحة الاحتكار الفيدرالية.
ينظر بنك روسيا في هذه المستندات وفي موعد لا يتجاوز 30 يومًا من تاريخ استلام الطلب يُعلم مقدم الطلب كتابيًا بقراره - الموافقة أو الرفض. يجب أن يكون الرفض دافعًا. إذا لم يبلغ بنك روسيا عن القرار الذي تم اتخاذه خلال الفترة المحددة ، فيُعتبر الاستحواذ على الأسهم (الحصص) في مؤسسة ائتمانية مسموحًا به. إجراء الحصول على موافقة بنك روسيا على الاستحواذ على أكثر من 20٪ من أسهم (حصص) مؤسسة ائتمانية وإجراءات إخطار بنك روسيا بالاستحواذ على أكثر من 5٪ من الأسهم ( حصص) لمؤسسة ائتمانية بموجب القوانين الفيدرالية ولوائح بنك روسيا المعتمدة وفقًا لها 1.
يحق لبنك روسيا رفض منح الموافقة على الاستحواذ على أكثر من 20٪ من الأسهم (حصص) في مؤسسة ائتمانية إذا أنشأ مركزًا ماليًا غير مرضٍ لمشتري الأسهم (حصص) ، وينتهك قواعد مكافحة الاحتكار ، و أيضًا في الحالات التي يكون فيها ، فيما يتعلق بالحصول على أسهم (حصص) في مؤسسات ائتمانية ، قرارات محكمة دخلت حيز التنفيذ والتي أثبتت وقائع ارتكاب أفعال غير قانونية من قبل الشخص المحدد في حالة الإفلاس ، متعمدة و (أو) الإفلاس الوهمي وفي الحالات الأخرى المنصوص عليها في القوانين الاتحادية. يرفض بنك روسيا منح الموافقة على الاستحواذ على أكثر من 20٪ من أسهم (حصص) مؤسسة ائتمانية ، إذا كانت المحكمة قد أثبتت مسبقًا خطأ الشخص الذي حصل على أسهم (حصص) مؤسسة الائتمان في التسبب في ذلك. الخسائر التي تلحق بأي مؤسسة ائتمانية في أداء واجبات عضو مجلس الإدارة (المجلس الإشرافي) لمؤسسة ائتمانية ، والهيئة التنفيذية الوحيدة ، ونائبه و (أو) عضو في الهيئة التنفيذية الجماعية (مجلس الإدارة ، المديرية ).
بالإضافة إلى ذلك ، تم تكليف بنك روسيا بوظائف أخرى لتنظيم أنشطة المؤسسات الائتمانية ، والتي تم ذكرها أعلاه.
في الوقت نفسه ، تتمتع مؤسسات الائتمان ، نظرًا لموقعها الخاص في الاقتصاد الروسي ووضعها القانوني الخاص ، بمزايا وضمانات معينة من الهيئات التنظيمية الحكومية ، ولا سيما البنك المركزي للاتحاد الروسي ، مقارنة بوسطاء ماليين آخرين:
- بالنسبة لمؤسسات الائتمان ، يتم إنشاء نظام إعادة تمويل من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والذي يؤديه وفقًا لوظيفة مُقرض الملاذ الأخير المعين له بموجب القانون الاتحادي "في البنك المركزي للاتحاد الروسي ( بنك روسيا) "؛
- من أجل ضمان عودة الأموال التي تم جذبها والتعويض عن خسائر المودعين ، هناك تأمين إلزامي على الودائع. لهذا الغرض ، يتم إنشاء وكالة تأمين الودائع ، وهي شركة حكومية أنشأها الاتحاد الروسي ، وتحدد القوانين الفيدرالية حالة وغرض نشاط ووظائف وصلاحياتها "بشأن تأمين ودائع الأفراد في بنوك الاتحاد الروسي "و" المنظمات غير الهادفة للربح "؛
- لضمان الموثوقية المالية ، مُنحت مؤسسات الائتمان الحق في إنشاء احتياطيات إلزامية (أموال) على حساب الخصومات من الأرباح قبل الضرائب ، في حين أن مبالغ هذه الخصومات تحددها قوانين الضرائب الفيدرالية ؛
- للمؤسسات الائتمانية الحق في مزاولة الأنشطة المهنية في سوق الأوراق المالية وفقا للقوانين الاتحادية دون الحصول على ترخيص خاص. وتشمل هذه الأنشطة: الإصدار والشراء والبيع والمحاسبة والتخزين والعمليات الأخرى مع الأوراق المالية التي تجمع الأموال في الودائع والحسابات المصرفية ؛ مع الأوراق المالية الأخرى ، وكذلك تنفيذ إدارة الثقة مع هذه الأوراق المالية بموجب اتفاقية مع الأفراد والكيانات القانونية (المادة 6 من القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية").
البنوك والمؤسسات الائتمانية غير المصرفية
تنقسم مؤسسات الائتمان إلى بنوك ومؤسسات ائتمانية أخرى.
بنكمن المعترف به أن مؤسسة الائتمان لديها الحق الحصري في القيام بعمليات مصرفية مثل:
- جذب ودائع الأموال من المواطنين والكيانات القانونية ؛
- إيداع هذه الأموال نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة وفقًا لشروط السداد والدفع والاستعجال ؛
- فتح والاحتفاظ بحسابات بنكية للمواطنين والكيانات الاعتبارية.
البنوك التجارية بطبيعتها ليست متجانسة وتنقسم حسب مجال النشاط إلى متخصصة وعالمية.
متخصصتتخصص البنوك التجارية في عملية مصرفية واحدة أو اثنتين أو تخدم فئة معينة من العملاء.
عالميالبنوك التجارية هي مؤسسات ائتمانية لها الحق الحصري في تنفيذ عمليات مصرفية في مجملها مثل: جذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد إلى الودائع ؛ إيداع الأموال نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة وفقًا لشروط السداد والدفع والاستعجال ؛ فتح والاحتفاظ بحسابات بنكية للأفراد والكيانات القانونية. ومع ذلك ، فإن هذا لا يقتصر على أنشطة البنك التجاري ، فهو يدير عمليات بالأوراق المالية والعملات ، ويقدم خدمات استشارية متنوعة ذات طبيعة اقتصادية ، ويؤدي مجموعة متنوعة من الخدمات المالية. وتتميز جميع هذه العمليات والمعاملات بما يلي: الإجراء التساهل ، والذي يتمثل في التزام البنك بتزويد العملاء بترخيص لإجراء العمليات المصرفية عند الطلب الأول ، ومعلومات عن بياناته المالية (الميزانية العمومية وبيان الدخل) والتدقيق. تقرير عن السنة السابقة والميزانية العمومية الشهرية للسنة الحالية (المادة 8 من القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "البنوك والأنشطة المصرفية") ؛ الحاجة إلى ترخيص الأنشطة المتعلقة بعمولتهم ؛ إنشاء الإشراف والرقابة على شرعية لجنتها.
يتم التعبير عن خصوصية البنوك في التوحيد التشريعي لخاصيتين للعمليات المصرفية: 1) توسيع السرية المصرفية للعمليات المصرفية. وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي (المادة 857) ، يضمن البنك سرية الحساب المصرفي والودائع المصرفية ومعاملات الحساب ومعلومات العملاء ، بينما يشير القانون الاتحادي "بشأن البنوك والنشاط المصرفي" (المادة 26) إلى ضمان سرية العمليات وحسابات وودائع عملائها ومراسليها. في الوقت نفسه ، يتم تعيين واجب الحفاظ على السرية المصرفية لجميع موظفي البنك. في الوقت نفسه ، يوضح التشريع بوضوح مسؤولية البنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى ، وكذلك مسؤوليها عن الكشف عن المعلومات التي تشكل سرية مصرفية ، والتي تتمثل ، على وجه الخصوص ، في تعويض العميل عن الخسائر التي تكبدها ، أو دفع غرامة في مبلغ 100 إلى 200 الحد الأدنى للمبالغ. المكافأة ، أو مبلغ الأجور أو الدخل الآخر للشخص المدان لفترة تتراوح من شهر إلى شهرين ، أو في الحرمان من الحرية لمدة تصل إلى سنتين (المادة 857 من القانون المدني الاتحاد الروسي ؛ المادة 183 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ؛ 2) وجود مصدر خاص للقانون ، فضلاً عن عدد كبير من لوائح بنك روسيا. مؤسسات ائتمانية أخرىقد يقوم بإجراء واحد أو أكثر من العمليات المصرفية بشكل إجمالي ، باستثناء المجموعة الخاصة بالبنك المحددة سابقًا. في الوقت نفسه ، لا ينبغي تسجيل مؤسسة ائتمانية أخرى كبنك ، ولكن يجب أن تحصل على ترخيص لإجراء عملية مصرفية محددة أو عدة عمليات. تشمل منظمات الائتمان الأخرى في المقام الأول منظمات التحصيل ، ومنظمات المستوطنات ، وما إلى ذلك.
الربح هو قيمة اقتصادية ، تُعرّف على أنها الفرق بين إجمالي الإيرادات وإجمالي التكاليف ، والفرق بين الدخل والمصروفات. الربح هو مؤشر يعكس بشكل كامل كفاءة الإنتاج وحجم المنتجات المصنعة وجودتها وحالة إنتاجية العمالة ومستوى التكلفة.
بالنسبة للمؤسسة ، الربح هو المصدر الرئيسي لتجديد رأس المال العامل الخاص بها ، والحوافز المادية للموظفين ، وتمويل المجال الاجتماعي ، إلخ.
يميز التأثير الاقتصادي الناتج عن أنشطة المشروع ؛
هو العنصر الرئيسي للموارد المالية للمؤسسة ؛
إنه مصدر لتشكيل جزء الإيرادات من الميزانيات على مختلف المستويات.
في ظل ظروف الحساب التجاري ، لا يعمل ربح المؤسسة فقط كنتيجة رئيسية (المؤشر الرئيسي ، معيار التقييم) للأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة ، ولكن أيضًا كمصدر لتطويرها وتمويل الابتكارات والاستثمار المشاريع ، وتلبية الاحتياجات الأخرى ، بما في ذلك الاحتياجات المادية ، كأعضاء في هذا العمل الجماعي والمالك ، والمجتمع ككل. لذلك ، يجب أن يكون الشيء الرئيسي في نظام توزيعه هو مزيج من مصالح كيانات الأعمال والمجتمع ككل وموظفين محددين. يحدد تنفيذ هذا المطلب المبادئ الأساسية لتوزيعه: الأولوية للوفاء بالالتزامات المالية للمجتمع ككل (ممثلة من قبل الدولة) ، والحد الأقصى من توفير احتياجات الإنتاج الموسع على حساب الربح ، واستخدامه للمواد حوافز للعمال ، والتوجه لتنمية المجال غير الإنتاجي.
في البلدان ذات اقتصادات السوق ، يتم فرض ضرائب على الأرباح. الدخل الخاضع للضريبة هو الدخل الإجمالي ، بعد خصم الاستقطاعات من الأموال الاحتياطية ، والدخل من الأنشطة المعفاة من الضرائب ، والخصومات لاستثمارات رأس المال. نتيجة لذلك ، تظل الشركة ما يسمى صافي الربح.
صافي الربح هو ذلك الجزء من الربح الذي يبقى تحت تصرف المؤسسة بعد دفع الضرائب التي ينص عليها القانون.
يستخدم صافي ربح الشركة لأغراضها الاقتصادية الخاصة. صافي الربح هو المصدر الوحيد للأموال لدفع أرباح الأسهم في الشركات المساهمة ، والتوزيع بين المشاركين بما يتناسب مع حصصهم في الشركات ذات المسؤولية المحدودة.
في ظروف علاقات السوق ، تسعى كل مؤسسة إلى زيادة مقدار الربح الذي من شأنه أن يسمح لها بالاحتفاظ بمكانتها في السوق لمنتجاتها وضمان التطور الديناميكي لإنتاجها في بيئة تنافسية. تشمل تدابير زيادة الأرباح ما يلي: زيادة الإنتاج ؛ زيادة جودة المنتج ؛ بيع أو تأجير المعدات الفائضة والممتلكات الأخرى ؛ خفض تكاليف الإنتاج بسبب الاستخدام الرشيد للموارد المادية والقوى العاملة ووقت العمل ؛ توسيع السوق ، إلخ.
جار التحميل...