Nebūs pārspīlēts teikt, ka pēcpadomju Krievijas finanšu institūcijas to darbības specifikas dēļ izrādījās dinamiskākais un noieta tirgus ekonomikas segments. Tajā pašā laikā un tieši šī apstākļa dēļ valsts finanšu sektors nepilnu divdesmit gadu laikā ir piedzīvojis vairākas lielas krīzes un vairākas reizes mainījis savu konfigurāciju.

Krievijas banku sistēmas evolūcija var kalpot par skaidru ilustrāciju jaunu institūciju veidošanai un attīstībai daudzu pušu mijiedarbības rezultātā, kuru intereses un normas nebija ilgtspējīgas un mainījās atkarībā no dalībnieku pozīcijām un sastāva. Notiekošās transformācijas vispārējais vektors ir tirgus kopējās struktūras vienkāršošana, vienlaikus palielinot tā atsevišķu dalībnieku sarežģītību, tirgus varas koncentrācija, vienlaikus samazinot dalībnieku skaitu.

Ir daudz zinātnisku publikāciju un analītisko apskatu, kas veltīti valsts finanšu sistēmas un tās atsevišķu elementu (banku sektors, finanšu un apdrošināšanas sabiedrības uc), atsevišķu finanšu tirgu un instrumentu attīstībai.

Lielākā daļa darbu šajā jomā izceļas ar:

· Problēmas izskatīšanas nesarežģītība. Atsevišķas institūcijas vai tirgi tiek aplūkoti labākajā gadījumā uz visa finanšu sektora attīstības fona. Vienlaikus nepietiekama uzmanība tiek pievērsta finanšu sektora attiecībām ar reālo tautsaimniecības sektoru, īpaši finanšu sektora mijiedarbībai ar valsts iestādēm un nefinanšu sektora uzņēmumiem.

· Makroekonomiska pieeja, kas ietver finanšu institūciju (vai banku sistēmas) izpēti kopumā, neņemot vērā to darbības reģionālo specifiku. No otras puses, reģionālās finanšu sistēmas un tās elementu funkcionēšanas izpēte mazina vai pat ignorē kapitāla un finanšu institūciju augstās mobilitātes ietekmi.

· Nepietiekams valsts lomas novērtējums finanšu sektora regulēšanā, kas izpaužas gan varas struktūru ietekmes pakāpes, īpaši reģionālā līmenī, nepietiekama novērtēšanā uz finanšu institūciju attīstību, gan arī kontroles un regulēšanas spēju pārvērtēšanu. atbildīgo departamentu, galvenokārt Krievijas Bankas, funkcijas.

Pēdējo 6 gadu laikā valsts finanšu sektors un banku sistēma kā tā galvenā un vadošā daļa ir attīstījusies diezgan stabili, lai gan ir bijuši stagnācijas, recesijas un, pēc dažu analītiķu domām, pat krīzes periodi. Konkrēti, banku sistēma piedzīvoja kaut ko līdzīgu krīzei 2004. gada vasarā. Banku sektors spēj ļoti labi pielāgoties mainīgajiem makroekonomiskajiem un institucionālajiem apstākļiem. Jo īpaši banku sistēma negaidīti viegli pārvarēja 1998. gada krīzes sekas, budžeta līdzekļu pārskaitīšanu uz federālo kasi utt. Kas attiecas uz 1998. gada krīzi, tad banku sistēma kopumā to pārdzīvoja bez vērienīgas nacionalizācijas un liela mēroga Krievijas Bankas palīdzības (Krievijas Federācijas Centrālās bankas stabilizācijas aizdevumi komercbankām bija nenozīmīgi, salīdzinot ar Krīzes mērogs un ARCO darbība bija ļoti ierobežota) lielā mērā tāpēc, ka uzraudzības iestādes uzraudzīja vāji, un kreditoru un mazākuma akcionāru tiesību aizsardzība bija zema. Tā dēvētajām "mugurkaula" bankām izdevās izveidot paralēlas finanšu struktūras un nodot tām vērtīgākos aktīvus. Līdz ar to par finanšu krīzes sekām maksāja nefinanšu sektora uzņēmumi (galvenokārt vidējie un mazie) un iedzīvotāji. Līdzekļu pārskaitīšana no komercbankām uz Federālās Valsts kases kontiem notika uz pastāvīgas ekonomiskās situācijas uzlabošanās fona un tika pietiekami pagarināta laikā, lai bankas varētu pielāgoties un mainīt saistību struktūru.

Valdības programmas finanšu sektora reformēšanai un attīstībai kopumā adekvāti novērtē finanšu, īpaši banku sektora pašreizējo stāvokli un attīstības problēmas. Piemēram, tiek konstatēta banku nespēja uzkrāt un sadalīt resursus atbilstoši tautsaimniecības vajadzībām, pārveidot uzkrājumus investīcijās un apmierināt uzņēmumu un ģimenes saimniecību vajadzības pēc aizņemtiem līdzekļiem.

Tajā pašā laikā gan finanšu sektora reformu valsts programmās, gan daļēji alternatīvajās finanšu institūciju asociāciju programmās (piemēram, ARB) tiek ignorētas vai nepiešķirtas pienācīgas nozīmes Krievijas finanšu sistēmas ģenētiskajām iezīmēm, kā arī valdības politika nefinanšu sektorā.

Vispirms pakavēsimies pie Krievijas finanšu sistēmas iezīmēm no institūciju evolūcijas viedokļa. No šī viedokļa jaunu (galvenokārt privāto) finanšu institūciju veidošanās notika ne tikai ar valsts struktūru un to funkciju daļēju privatizāciju. Piemēram, 90. gados uz specializēto valsts banku bāzes izveidotās komercbankas, kā arī jaunās bankas aktīvi piesaistīja vecos kadrus, kuri bija socializēti iepriekšējos valsts ekonomikas apstākļos un kuriem bija ilgstošas uzticības attiecības ar uzņēmumu un iestāžu vadība, jo īpaši reģionālā un vietējā līmenī. Tas bija nepieciešams, lai piesaistītu klientus un izmantotu valsts finanšu resursus. Acīmredzot tieši šādi lēmumi noteica jaunu finanšu institūciju veidošanās evolucionāro raksturu. Vēl viens faktors, kas noteica finanšu institūciju evolūcijas ātrumu, bija valsts aparāta attīstības inerce. Tā kā valsts institūciju maiņa noritēja ļoti lēni (kā piemēru var minēt administratīvās reformas faktisko gaitu), tika kavētas reformas arī finanšu sektorā. Izņēmums bija ārkārtīgi nenozīmīgs (margināls), kā toreiz likās, tādas nozares kā kolektīvo ieguldījumu institūcijas.

Aplūkosim finanšu institūciju attīstību un mijiedarbību, izmantojot investīciju aktivitātes piemēru (1. tabula).

1. tabula.

institūti	Tradicionālais publiskais finansējums	Jauns privātais finansējums
Tradicionāls	1) Tiešais budžeta finansējums 2) Valsts banku ilgtermiņa aizdevumi	Publiskā un privātā partnerība investīciju darbībā (līgumu parakstīšana starp administrācijām un investoriem par sadarbību)
Jauns	1) Subsidējošā (daļēja) kredītu procentu likme 2) Nodokļu brīvdienas 3) Garantiju sniegšana 4) Izdevumu daļas atlīdzināšana	Hipotekārā kredīta kreditēšana Mazo uzņēmumu kreditēšana Klientu kredīts Izglītības kredīti
Kvazi jauns	1) Tieša līdzdalība galvaspilsētā 2) Īpaša investīciju konkursu rīkošanas kārtība 3) Individuālo pabalstu nodrošināšana	Lauksaimniecības tehnikas līzings Savstarpējā kreditēšana

No iepriekšminētajiem datiem izriet, ka Krievijas banku darbības raksturu, to pasīvās un aktīvās darbības iezīmes nav iespējams adekvāti aprakstīt, neņemot vērā pēctecības faktorus un īpašumtiesību struktūru.

Šīs nepārtrauktības ilustrācija ir parādīta attēlā. 1 un 2. att.

Uz att. 1. attēlā parādītas galvenās mijiedarbības jomas, izmantojot tradicionālās publiskās finansēšanas kanālus, tas ir, vairāku tradicionālās valsts institūcijas modifikāciju pastāvēšana, investīciju budžeta finansēšana (sadalīšana), bet 2. attēlā - caur valsts finansējuma kanāliem. jauns privātais finansējums. Tajā pašā laikā empīriskās aplēses (vismaz pēc NSO reģionālās statistikas) liecina, ka pieaug "tīro" modifikāciju loma un nozīme - pieaug tradicionālais formāts un tirgus formāts, savukārt "kvazi" modifikāciju vērtība pieaug. samazinās.

Rīsi. viens.

2. att

Iepriekš minētie dati ļauj apgalvot, ka valsts un finanšu institūciju uzvedības savstarpējās pielāgošanās process Krievijas reģionos norit diezgan ātri un ir ne tikai to savstarpējās apmācības un pozitīvās pieredzes nodošanas, bet arī pielāgošanās sekas. federālās likumdošanas īpašumi un federālā centra politika.

Kā minēts iepriekš, vēl viena faktoru grupa, kas nosaka finanšu (šaurāk - banku) sistēmas attīstību, ir valsts industriālā politika jeb politika pret nefinanšu sektora uzņēmumiem. Tāda valsts rīcība kā valsts kapitālsabiedrību ekspansijas veicināšana, reāli ekonomikas monopolizācijas veicināšana, veicinot uzņēmumu apvienošanos un pārņemšanu (kas ir ļoti dīvaini labvēlīgos tirgus apstākļos un ne vienmēr efektīvi), ir tiešā pretrunā ar programmas pamatnostādnēm un kavē banku sistēmas attīstību.

Tādējādi politika, kas vērsta uz "tautsaimniecības lokomotīvju" veidošanu un to pārtapšanu par transnacionālām korporācijām, noved pie tā, ka pašmāju banku finansiālās iespējas ir vienkārši nesalīdzināmas ar lielo korporāciju vajadzībām. Tāpēc pēdējie piesaista resursus no starptautiskajiem tirgiem, kas būtiski kavē pašmāju finanšu institūciju attīstību. Turklāt, lai finansētu pašreizējo darbību un kapitāla pārvedumus uzņēmuma iekšienē, lielajām korporācijām ir savas "kabatas bankas", kas vairāk ir skaidras naudas norēķinu centri nekā bankas un faktiski izkrīt no banku sistēmas.

Vēl viena vietējās banku sistēmas iezīme ir augsta valsts līdzdalība banku kapitālā. Neraugoties uz vairākkārtējiem izteikumiem, solītā valsts (arī reģionālo iestāžu) līdzdalības samazināšana nenotiek. Turklāt ir izsludināts liels skaits iniciatīvu visu veidu inovatīvu banku un fondu, attīstības banku (tostarp pārnacionāla līmeņa banku) un specializētu finanšu iestāžu izveidei. Tas viss tikai novedīs pie budžetu lomas palielināšanās uzņēmumu un iedzīvotāju kreditēšanā ar visiem no tā izrietošajiem riskiem valsts budžeta sistēmai. Tā kā iekšāPašlaik federālā un lielākās daļas reģionālo budžetu ieņēmumu bāze aug, un pašreizējie tiesību akti un Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas politika ierobežo reģionālo budžetu bezprocentu izdevumu pieaugumu, situācija kopumā tiek kontrolēta. Tajā pašā laikā, mainoties makroekonomiskajai situācijai, riski budžeta sistēmai var būtiski pieaugt.

Iepriekš aprakstīto konkurenci starp vecajām un jaunajām institūcijām papildina ārējo faktoru ietekme, kas ir starptautiskās un transnacionālās finanšu institūcijas un cerības, kas saistītas ar Krievijas iestāšanos PTO. Lai gan ārvalstu kapitāla klātbūtne Krievijas Federācijas banku sistēmā ir niecīga (mazāk nekā 12%), pēdējo 1,5-2 gadu laikā tā ir dubultojusies uz iekšzemes banku sistēmas straujās kapitalizācijas pieauguma fona. Turklāt nesenās mazākuma akciju iegādes ERAB reģionālajās bankās un banku sektora apvienošanās ar daudznacionālu banku līdzdalību, sagatavošana un izpilde IPO izraisīja noteiktas kvalitatīvas izmaiņas. Pirmkārt, daudzas reģionālās bankas sāka atklāt savu īpašumtiesību struktūru, izņēma no banku izpildinstitūcijām lielu akciju bloku īpašniekus un izstrādāja iekšējos noteikumus atbilstoši starptautiskajiem noteikumiem. Stratēģiskās plānošanas sistēmas pieņemšana, korporatīvās iekšējās uzvedības kodeksi un izmaiņas iekšējās un ārējās atskaites sistēmā varēja tikai ietekmēt vadības kvalitāti un tirgus uzvedības daļas paplašināšanos banku operācijās.

To veicināja arī federālo uzraudzības iestāžu, galvenokārt Krievijas Federācijas Centrālās bankas un Federālā finanšu uzraudzības dienesta politika banku sistēmas “satīrīšanai”.

Savukārt gaidāmās Krievijas iestāšanās PTO priekšvakarā notiek straujš process, kurā ne tikai nostiprinās valsts kontrole pār komercbanku sistēmu (kas ir tikai apsveicami), bet arī paplašinās tiešās bankas īpatsvars. un jo īpaši valsts netiešā līdzdalība komercbanku kapitālā. Ja tendence turpināsies, tad pēc 10-15 gadiem Krievijas banku sistēmu galvenokārt pārstāvēs divas banku grupas: valsts un ārvalstu vai ar ārvalstu līdzdalību. Šajā gadījumā svarīgākais būs jautājums, vai šīs finanšu tirgus subjektu grupas spēlēs pēc vienādiem vai atšķirīgiem noteikumiem.

Reģionālā līmenī notiek līdzīgi procesi, par ko liecina Sibīrijas federālā apgabala situācijas un finanšu institūciju attīstības perspektīvu analīzes rezultāti.

2006. gadā pēc galvenajiem banku sistēmas attīstības rādītājiem Novosibirskas apgabals ierindojās 3. vieta starp Krievijas Federācijas reģioniem(pēc Maskavas un Sanktpēterburgas) un stabili vadīja starp Sibīrijas federālā apgabala reģioniem. Pēc tādu rādītāju absolūtajām vērtībām kā aktīvu un saistību vērtība, aizdevumi nefinanšu organizācijām, iedzīvotājiem, uzņēmumu fondi, privātpersonu noguldījumi un banku aizdevumi Novosibirskas apgabals ieņem 8.-10.vietu starp valsts lielākajiem. finanšu centri. Taču pēc relatīvajiem rādītājiem (uz 1 miljardu rubļu GRP un uz 1000 cilvēkiem) reģions ieņem 3.-5.vietu Krievijā. Tajā pašā laikā banku sistēmas attīstības relatīvie rādītāji šobrīd aptuveni atbilst tiem, kas norādīti Krievijas Federācijas valdības un ARB programmas dokumentos 2010. gadam.banku sistēma veido 40% no GRP, aizdevumi nefinanšu uzņēmumiem - ap 20% no GRP, iedzīvotāju uzkrājumu apjoms - aptuveni 21% no GRP, savukārt mājsaimniecību noguldījumu īpatsvars ir 13,3%.

Krievijas banku sektors kopumā ir segmentēts tirgus, kas sastāv no vairākām kredītiestāžu grupām, kuras ir savstarpēji brīvi saistītas un veic savu galveno darbību dažādos tirgus sektoros. Līdzīga situācija ir raksturīga arī NSO (sk. 2. tabulu).

2. tabula.

Segmentācija banku sistēma

Segmenti	RF, 2005.g. daļa kopējos aktīvos, %	NSO, 1.4.2006 daļa kopējos aktīvos,%	NSO, bankas aktīvu vērtība
"Valsts" bankas			Krievijas Federācijas Drošības padomes Sibīrijas banka - 39,5 miljardi rubļu; Vneshtorgbank - 5,1 miljards rubļu.
Lielākās bankas			Sibacadembank - 32,6 miljardi rubļu.
Vidēja un maza			29 bankas ar aktīviem no 1 līdz 9 miljardiem rubļu; Visas pārējās bankas, kuru aktīvi ir mazāki par 1 miljardu rubļu
Kontrolē nerezidenti			Raffeisenbank - 4,0 miljardi rubļu

Pirmajā grupā ietilpst lielākās bankas ar augstu valsts līdzdalības un kontroles līmeni, kurām raksturīgs augsts filiāļu tīkla attīstības līmenis un augsts mājsaimniecību noguldījumu īpatsvars.

Lielāko banku galvenā specializācija ir kreditēšana eksportētājiem, galvenokārt preču sektora uzņēmumiem.

Nerezidentu kontrolētajai banku grupai pieder aptuveni 8% no banku sistēmas aktīviem. Šī grupa ir orientēta uz savu tradicionālo klientu - ārvalstu un starptautisku uzņēmumu apkalpošanu.

Mazās un vidējās bankas specializējas tādu uzņēmumu apkalpošanā, tostarp kreditēšanā, kuri ražo preces un pakalpojumus vietējam, galvenokārt reģionālajam tirgum. Lielākā daļa reģionālo banku ietilpst šajā grupā un ir mazo un vidējo uzņēmumu, uzņēmēju un privātpersonu galvenie finanšu partneri. Mazajām reģionālajām bankām ir vai var iegūt konkurences priekšrocības, pirmkārt, pateicoties lielākai informētībai un iesaistei vietējās biznesa sabiedrības aktivitātēs, kas ļauj izmantot ne tikai formālas metodes un instrumentus, bet arī ātrāk reaģēt uz jaunām klientu vajadzībām un tirgus nišām.

Uz att. 3, mēs esam identificējuši iespējamos NSO banku sistēmas attīstības virzienus, pamatojoties uz jaunāko tendenču analīzi. Patēriņa kredīti un starpbanku kredīti, kas aizņem nelielu tirgus daļu, aug ārkārtīgi strauji, savukārt nefinanšu sektora uzņēmumiem izsniegto kredītu apjoms, kas veido vairāk nekā pusi no NSO banku aktīviem, pieaug gandrīz divas reizes lēnāk. Par situācijas iezīmi var uzskatīt skaidru finanšu pakalpojumu trūkumu, kas apvienotu augstus izaugsmes tempus un ievērojamu tirgus daļu. Banku ieguldījumu samazinājums NSO vērtspapīros un to zemais īpatsvars aktīvu struktūrā ir skaidrojams gan ar investīcijām pieejamo objektu nepietiekamo pievilcību, gan ar nebanku ieguldījumu institūciju augsto aktivitāti, kas atrodas valsts teritorijā. NSO. Šī situācija sola jaunas iespējas reģionālajām bankām, kuras, kā tas jau ir noticis, var darboties kā pionieri jaunu finanšu produktu un pakalpojumu attīstībā.

Piedalieties aktīvo darbību struktūrā

3. att. BCG matrica NSO banku sistēmai, 1.01.2006

Analīzes rezultāti parāda Novosibirskas apgabala finanšu sistēmas, galvenokārt banku sistēmas, apsteidzošo attīstību (salīdzinājumā ar citiem Sibīrijas federālā apgabala reģioniem). Turklāt uz lielāko Krievijas finanšu centru fona relatīvo rādītāju ziņā reģions ieņem ļoti cienīgu vietu. Vienlaikus jāatzīmē, ka tas demonstrē labu spēju atgūties no krīzēm: 90. gados reģions piedzīvoja vairākus lielāko banku bankrotus, kas banku sektora attīstībā no aptuveni 5. vietas noslīdēja uz. 20.-25., bet nu tā ir atguvusi savas pozīcijas.

Uzskatām, ka visai veiksmīgā NSO finanšu sistēmas un tā banku sektora attīstība ir saistīta ar divu galveno faktoru ietekmi. Pirmkārt, jāizceļ ekonomiskie faktori: reģiona ekonomikas diversificētā struktūra, skaidri definētu dominējošu uzņēmumu trūkums, lielākie uz eksportu orientētie izejvielu nozares uzņēmumi ar pieeju pasaules finanšu tirgiem, augsts uzņēmumu īpatsvars. ar strauju apgrozījumu (galvenokārt tirdzniecības pakalpojumi), salīdzinoši augstu mazā biznesa attīstības līmeni utt. Otrkārt, NSO ir visaugstākā sociālā kapitāla koncentrācija ārpus Urāliem. Tieši šis apstāklis ļāva ne tikai ātri izveidot efektīvas finanšu organizāciju komandas, bet arī kalpoja kā papildu stimuls nerezidentu banku, citu finanšu organizāciju un konsultāciju uzņēmumu filiāļu izvietošanai. Straujā finanšu sektora attīstība ir izraisījusi būtisku nodarbinātības pieaugumu finanšu sektorā (pēdējo 5 gadu laikā tā pieaugusi par aptuveni 70% - 80%), kā arī būtiski ietekmējusi augstākajās studiju programmās studējošo speciālistu struktūru. NSO izglītības sistēma.

NSO finanšu sektora attīstības analīze uzrāda gan lielus potenciālus, gan nopietnus riskus visu finanšu sektora elementu attīstībai, tai skaitā tā galvenajiem elementiem: valsts finansēm, finanšu un nefinanšu sektora finansēm.

Pesimistiskais reģionālās finanšu sistēmas attīstības scenārijs ir saistīts ar reģionālās ekonomikas stagnāciju un neizbēgamu valdības iejaukšanās pieaugumu šajā gadījumā, piemēram, “cauruļu lāpīšanu”. Attiecīgi tiks ievērojami vienkāršota reģiona finanšu sistēma un vairums finanšu institūciju neatkarība.

Optimistiskais scenārijs paredz visu reģiona subjektu aktīvu kopējās kapitalizācijas pieaugumu un ir iespējams tikai mērķtiecīgu pasākumu gadījumā reģionālās attīstības politikas jomā (sociālā, industriālā, inovatīvā uc) un kvalitātes uzlabošanā. valsts finanšu pārvaldības jomā. Šajā gadījumā pieaug finanšu institūciju daudzveidība, darbības mērogs un mijiedarbība, kas ļauj Novosibirskai pretendēt uz reģionālā finanšu centra statusu. Scenārija aprēķini liecina, ka šajā scenārijā finanšu sistēmas aktīvi pret GRP pieaugs aptuveni trīs reizes, tajā skaitā aizdevumi nefinanšu organizācijām un iedzīvotājiem divas reizes. Finanšu pakalpojumu sektorā nodarbināto skaits pieaugs vismaz 2,5-3 reizes un sasniegs 50-60 tūkstošus cilvēku.

Šķiet principiāli, ka kopumā kopēšanafederālā centra politika, lielākajai daļai reģionālo administrāciju nav tādu iespēju un resursu, kādi ir federālajam centram un abām galvaspilsētām. Līdz ar to būtiskākas ir negatīvās sekas gan finanšu, gan nefinanšu sektora attīstībai reģionālā līmenī. Tas izpaužas kā augsta banku un citu finanšu pakalpojumu koncentrācija reģionu galvaspilsētās (salīdzinājumā ar perifēriju), zema konkurence, kas rada augstākas procentu likmes, lēna infrastruktūras attīstība utt.

Šīs acīmredzamās problēmas liek reģionālajām pārvaldēm vēl aktīvāk iesaistīties finanšu tirgu regulēšanā, pirmkārt, iejaukties uzņēmumu un iedzīvotāju kreditēšanas procesos, veidot īpašas attiecības un slēgt līgumus ar finanšu un rūpniecības grupām un bankas. Šādas publiskās un privātās partnerības rezultātā notiek funkciju apmaiņa starp valsti un uzņēmumiem. Budžets arvien vairāk tiek iesaistīts kā kvazibanku struktūra, un uzņēmumi veic kvazibudžeta funkcijas. Rezultātā tiek izjaukta robeža starp privāto un publisko sektoru, kā rezultātā palielinās risks, kas nepārprotami ietekmē ilgtspējīgu attīstību.

Ievads

Krievija šodien piedzīvo lielas grūtības ne tikai valsts struktūras, bet arī ekonomikas un finanšu jomā. Ekonomiskās reformas veiksmīga īstenošana lielā mērā ir saistīta ar finanšu stabilizācijas sasniegšanu.

Aizvadītais gads ir parādījis ekonomisko notikumu attīstības sarežģītību, budžeta procesa gaitu Krievijas Federācijā. Tādējādi nereāls 2008. gada budžets, kas pieņemts vairāku nozaru ministriju, dažu Finanšu ministrijas departamentu spiediena, kā arī atsevišķu Valsts domes un Federālās asamblejas komiteju un frakciju ietekmē, lielā mērā politisku vadību. apsvērumiem, negatīvi ietekmēja tās īstenošanu. Īstenojot atturīgu finanšu politiku, Finanšu ministrija un vietējās finanšu institūcijas sedza izdevumus tikai līdzekļu saņemšanas robežās, kā arī aizņēmumus no Centrālās bankas. Neraugoties uz ieguldītajām pūlēm, budžeta līdzekļu saņēmējiem bija jāstrādā smaga budžeta līdzekļu deficīta apstākļos.

Šogad, tas ir, vecās kļūdas nevajadzētu atkārtot. Šajā sakarā valdībai ir jāizstrādā skaidra finanšu stratēģija, tas ir, ilgtermiņa finanšu politikas kurss, kas paredzēts nākotnei un paredz valsts ekonomiskās un sociālās stratēģijas noteikto apjomīgu uzdevumu risināšanu. . Svarīgi apzināt galvenās finanšu attīstības tendences, veidot to izmantošanas pamatkoncepcijas, iezīmēt finanšu attiecību organizēšanas principus. Ilgtermiņa koncepciju un mērķprogrammu izvēle nepieciešama finanšu resursu koncentrēšanai galvenajos ekonomiskās un sociālās attīstības virzienos, nevis izkliedēšanai pa sekundārajiem mērķiem. Liela uzmanība jāpievērš elastīgai finanšu taktikai, kas vērsta uz sabiedrības specifiskās attīstības risināšanu, savlaicīgi mainot finanšu saišu uzdevumu organizēšanas metodes, pārgrupējot finanšu resursus.

Savukārt finanšu iestādēm noteikto uzdevumu pareizai īstenošanai un līdz ar to arī finanšu politikai skaidra un dziļa pieeja finanšu politikas būtības, mērķu un mehānisma, kā arī to veidojošo elementu izpratnei, ir nepieciešams. Krievijai īpaši interesē finanšu pasākumu īstenošanas pieredze ārvalstīs. Krievijas budžeta sistēmas veidošanai neapšaubāmi būs lietderīgi izmantot citu valstu plašo pieredzi, kuras jau ir izveidojušas diezgan veiksmīgi funkcionējošas budžeta iestādes.

Neapšaubāmi, tikai zinātniska pieeja, visu politiku noteicošo faktoru izzināšana un izpēte kalpo par garantiju, ka tās relatīvā neatkarība neizvērsīsies par neatkarību no objektīvām ekonomiskajām attiecībām. Pieredze rāda, ka finanšu politikas nodalīšana no ekonomikas pārvēršas nopietnās ekonomiskajās grūtībās, neizbēgami kavē tajās ietverto iespēju realizāciju. Zinātniskā pieeja finanšu politikas attīstībai paredz tās atbilstību sabiedrības attīstības likumiem, pastāvīgu finanšu teorijas secinājumu ievērošanu. Šīs vissvarīgākās prasības pārkāpšana valsts ekonomikā rada lielus zaudējumus.

Finanšu iestāžu vispārīgie raksturojumi

Finanšu attiecību institucionālā struktūra ietver daudzas organizācijas. Dažas no tām, kurām ir lielākas pilnvaras un resursi, regulē finansiālās attiecības. Citi nodrošina forumu starpvaldību diskusijām, vienprātības veidošanai un finanšu politikas ieteikumiem. Vēl citi nodrošina informācijas vākšanu, statistikas un pētījumu publikācijas par aktuāliem finanšu jautājumiem un ekonomiku kopumā. Daži no tiem veic visas iepriekš minētās funkcijas.

Finanšu organizācijas nosacīti var saukt par finanšu iestādēm. Šīs organizācijas vieno kopīgs mērķis - sadarbības attīstība un sarežģītas un pretrunīgi vērtētas ekonomikas integritātes un stabilizācijas nodrošināšana. Šajā ziņā svarīgas organizācijas ir, pirmkārt, organizācijas, kas pauž monetāras attiecības, lai radītu, sadalītu un izmantotu līdzekļus, kas paredzēti:

Saistību izpilde pret finanšu un banku sektoru;

Paplašinātās pavairošanas izmaksu finansēšana, sociālie pakalpojumi, darbinieku materiālā stimulēšana.

Monetārās attiecības, kas veido finanšu iestāžu pamatu, var iedalīt šādos veidos:

1. tabula

Materiālās ražošanas nozarēs	Nemateriālās ražošanas nozarēs
1. kas saistīti ar primārā ienākuma veidošanu, mērķfondu veidošanu un izmantošanu saimniecības vajadzībām materiālās ražošanas saimnieciskajās vienībās - pilnvarotajā fondā, ražošanas attīstības fondā, stimulēšanas fondos u.c. ražošanas vajadzībām, bet citi tiek izmantoti patērētāju vajadzībām.	1. nozare vai pati iestāde (organizācija) ar budžetu. Uz to bāzes uz budžeta līdzekļu rēķina veidojas nozaru naudas fondi veselības aprūpei, kultūrai, izglītībai u.c.
2. kas rodas starp uzņēmumiem, ja tiem ir sadales raksturs, nevis apkalpošanas birža; šeit finanšu līdzekļu kustība tiek veikta bezakciju veidā (naudas sodu samaksa un saņemšana, akciju iemaksu veikšana, ieguldīšana citu uzņēmumu akcijās un obligācijās utt.).	2. starp nozaru vadības organizācijām, padotības organizācijām un organizācijas iekšienē. Tos pavada nozaru līdzekļu izlietojums īpašiem mērķiem (algas, kapitālais remonts u.c.), kas ir komersantu rīcībā. Iestāžu un organizāciju iekšienē veidojas finansiālās attiecības par darba samaksas fondu un ekonomisko stimulu veidošanu un izmantošanu; saistībā ar mērķfinanšu līdzekļu pārdali.
3. iznākšana no uzņēmumiem ar apdrošināšanas organizācijām saistībā ar dažādu apdrošināšanas fondu veidošanu un izmantošanu.	3. starp dažādu nozaru saimnieciskajām vienībām, tai skaitā monetārās attiecības, kas saistītas ar ārpusbudžeta sociālās apdrošināšanas fondu, pensiju fondu u.c.
4. Veidojas starp uzņēmumu un banku saistībā ar kredītu saņemšanu, to atmaksu, procentu maksāšanu, banku nodrošināšanu ar īslaicīgi brīviem līdzekļiem par noteiktu samaksu.	4. Uzņēmējdarbības subjektu monetārās attiecības ar pakalpojumu patērētājiem un sponsoriem. Uz to pamata veidojas neproduktīvās sfēras institūciju un organizāciju finanšu avoti.
5. uzņēmumā ar valsti par ārpusbudžeta un budžeta līdzekļu veidošanu un izlietojumu (maksājumi budžetā, budžeta finansējums, maksājumi ārpusbudžeta fondos u.c.)
6. starp uzņēmumu un augstākām vadības struktūrām (“vertikālās” attiecības) finanšu resursu iekšējās pārdales robežās.

Finanšu institūcijas kā finanšu sistēmas sfēra veido sabiedrības ekonomikas pamatu, jo šeit tiek radīti materiālie un nemateriālie labumi.

Finanšu institūciju sfērā tiek koncentrēta pārsvarā materiālo, darbaspēka un finanšu resursu daļa, tādējādi nodrošinot sabiedrības paplašinātas atražošanas procesu.

Finanšu iestādes ietver:

es FKP(komercuzņēmumu finanses) - visi materiālās ražošanas uzņēmumi un daļa no neražojošās sfēras, tirgus ekonomikā, kas darbojas uz komerciāla aprēķina pamata.

Komerciālais aprēķins - ekonomikas vadīšanas metode, kuras mērķis ir iegūt maksimālu peļņu ar minimālām izmaksām. Tas paredz obligātu peļņas saņemšanu un rentabilitātes līmeni, kas ir pietiekams, lai turpinātu pārvaldīt.

Komerciālā aprēķina specifika:

¨Uzņēmējdarbības vienībām ir finansiāla neatkarība;

¨Uzņēmuma finansiālās attiecības ir brīvas no valsts sīka regulējuma;

¨Finanšu attiecību subjekti nes reālu ekonomisko atbildību par faktiskajiem darba rezultātiem un savlaicīgu saistību izpildi;

¨Komercnorēķinu apstākļos uzņēmums veido dažāda veida attiecības ar bankām, apdrošināšanas organizācijām un valsti.

II. FNU (bezpeļņas iestāžu finansējums). Nekomerciālās darbības nav vērstas uz noteiktu ienākumu gūšanu. Bet šie ieņēmumi tiek izmantoti pašas iestādes attīstībai.

Finanšu resursu avoti:

* budžeta līdzekļi;

* valsts ārpusbudžeta līdzekļi;

* iedzīvotāju līdzekļi;

* naudas atskaitījumi no dažādām komercstruktūrām, līdzekļu saņemšana par veiktajiem darbiem un pakalpojumiem saskaņā ar līgumiem;

* ieņēmumi no produktu pārdošanas, tai skaitā līdzekļi no publisko pasākumu biļešu pārdošanas;

* ieņēmumi no īpašuma nomas;

* ienākumi no personāla apmācības (pārkvalifikācija, kvalifikācijas paaugstināšana u.c.).

III. OLF (sabiedrisko organizāciju finanses) ietver:

a). valsts, tostarp arodbiedrību organizāciju, finanses;

b). politisko un sociālo kustību finanses;

in). īpašu trasta fondu finanses;

G). labdarības fonda finansējums.

Sabiedriskā apvienība - brīvprātīgs veidojums, kas radies pilsoņu brīvas gribas izpausmes rezultātā, kas apvienoti uz viņu kopīgo interešu pamata.

FOO ekonomiskais saturs ietver šādus monetāro attiecību veidus un grupas:

– monetārās attiecības starp sabiedriskajām organizācijām un to biedriem, kas saistītas ar dažādu iemaksu veikšanu, materiālās palīdzības sniegšanu u.c.;

- sabiedrisko organizāciju naudas attiecības ar uzņēmumiem un iestādēm, kas saistītas ar brīvprātīgiem ziedojumiem, kurus var ieskaitīt sabiedrisko organizāciju fondos;

- sabiedrisko organizāciju monetārās attiecības mērķtiecīgu naudas līdzekļu veidošanai un izmantošanai;

- monetārās attiecības starp augstākajām un zemākajām sabiedrisko organizāciju struktūrām;

- monetārās attiecības starp sabiedriskajām organizācijām un tām pakļautajām ražošanas un saimnieciskajām struktūrām.

Sabiedrisko organizāciju finansiālā un saimnieciskā darbība apvieno 2 finanšu resursu izmantošanas veidus:

- pašpietiekamība;

- Paredzamais finansējums.

Evolūcija, finanšu institūciju attīstība Krievijā

Lielākā daļa darbu šajā jomā izceļas ar:

· Nav sarežģīts problēmas izskatīšanas raksturs. Atsevišķas institūcijas vai tirgi tiek aplūkoti labākajā gadījumā uz visa finanšu sektora attīstības fona. Vienlaikus nepietiekama uzmanība tiek pievērsta finanšu sektora attiecībām ar reālo tautsaimniecības sektoru, īpaši finanšu sektora mijiedarbībai ar valsts iestādēm un nefinanšu sektora uzņēmumiem.

· Makroekonomiskā pieeja, kas ietver finanšu institūciju (vai banku sistēmas) izpēti kopumā, neņemot vērā to darbības reģionālo specifiku. No otras puses, reģionālās finanšu sistēmas un tās elementu funkcionēšanas izpēte mazina vai pat ignorē kapitāla un finanšu institūciju augstās mobilitātes ietekmi.

· Neadekvāti novērtēta valsts loma finanšu sektora regulēšanā, kas izpaužas gan varas struktūru, īpaši reģionālā līmenī, ietekmes pakāpes uz finanšu institūciju attīstību nenovērtēšanā, gan kontroles un kontroles spēju pārvērtēšanā. attiecīgo departamentu, galvenokārt Krievijas Bankas, regulējošās funkcijas.

Aplūkosim finanšu institūciju attīstību un mijiedarbību, izmantojot investīciju aktivitātes piemēru (2. tabula).

2. tabula

institūti	Tradicionālais publiskais finansējums	Jauns privātais finansējums
Tradicionāls	1) Tiešais budžeta finansējums 2) Valsts banku ilgtermiņa aizdevumi	Privātā partnerība ieguldījumu darbībā (līgumu parakstīšana starp administrācijām un investoriem par sadarbību)
Jauns	1) Subsidējošā (daļēja) kredītu procentu likme 2) Nodokļu brīvdienas 3) Garantiju sniegšana 4) Izdevumu daļas atlīdzināšana	Hipotekārā kredīta kreditēšana Mazo uzņēmumu kreditēšana Klientu kredīts Izglītības kredīti
Kvazi jauns	1) Tieša līdzdalība galvaspilsētā 2) Īpaša investīciju konkursu rīkošanas kārtība 3) Individuālo pabalstu nodrošināšana	Lauksaimniecības tehnikas līzings Savstarpējā kreditēšana

Šīs nepārtrauktības ilustrācija ir parādīta attēlā. 1 un 2. att.

Rīsi. viens

Uz att. 1 parāda galvenos mijiedarbības virzienus caur tradicionālā publiskā finansējuma kanāliem, tas ir, vairāku tradicionālās publiskās, budžeta investīciju finansēšanas institūcijas modifikāciju vienlaicīga pastāvēšana (sadalīšana).

2. att

Šajā attēlā - caur jaunā privātā finansējuma kanāliem. Tajā pašā laikā empīriskās aplēses (vismaz pēc NSO reģionālās statistikas) liecina, ka pieaug "tīro" modifikāciju loma un nozīme - pieaug tradicionālais formāts un tirgus formāts, savukārt "kvazi" modifikāciju vērtība pieaug. samazinās.

Vēl viena vietējās banku sistēmas iezīme ir augsta valsts līdzdalība banku kapitālā. Neraugoties uz vairākkārtējiem izteikumiem, solītā valsts (arī reģionālo iestāžu) līdzdalības samazināšana nenotiek. Turklāt ir izsludināts liels skaits iniciatīvu visu veidu inovatīvu banku un fondu, attīstības banku (tostarp pārnacionāla līmeņa banku) un specializētu finanšu iestāžu izveidei. Tas viss tikai novedīs pie budžetu lomas palielināšanās uzņēmumu un iedzīvotāju kreditēšanā ar visiem no tā izrietošajiem riskiem valsts budžeta sistēmai. Tā kā federālā un lielākās daļas reģionālo budžetu ieņēmumu bāze pašlaik pieaug un pašreizējie tiesību akti un Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas politika ierobežo reģionālo budžetu bezprocentu izdevumu pieaugumu, situācija kopumā tiek kontrolēta. Tajā pašā laikā, mainoties makroekonomiskajai situācijai, riski budžeta sistēmai var būtiski pieaugt.

Iepriekš aprakstīto konkurenci starp vecajām un jaunajām institūcijām papildina ārējo faktoru ietekme, kas ir starptautiskās un transnacionālās finanšu institūcijas un cerības, kas saistītas ar Krievijas iestāšanos PTO. Lai gan ārvalstu kapitāla klātbūtne Krievijas Federācijas banku sistēmā ir niecīga (mazāk nekā 12%), pēdējo 1,5-2 gadu laikā tā ir dubultojusies uz iekšzemes banku sistēmas straujās kapitalizācijas pieauguma fona. Turklāt nesenie darījumi par mazākuma daļu iegādi ERAB reģionālajās bankās un banku sektora apvienošanās ar transnacionālo banku līdzdalību, IPO sagatavošana un veikšana ir izraisījuši noteiktas kvalitatīvas izmaiņas. Pirmkārt, daudzas reģionālās bankas sāka atklāt savu īpašumtiesību struktūru, izņēma no banku izpildinstitūcijām lielu akciju bloku īpašniekus un izstrādāja iekšējos noteikumus atbilstoši starptautiskajiem noteikumiem. Stratēģiskās plānošanas sistēmas pieņemšana, korporatīvās iekšējās uzvedības kodeksi un izmaiņas iekšējās un ārējās atskaites sistēmā varēja tikai ietekmēt vadības kvalitāti un tirgus uzvedības daļas paplašināšanos banku operācijās.

To veicināja arī federālo uzraudzības iestāžu, galvenokārt Krievijas Federācijas Centrālās bankas un Federālā finanšu uzraudzības dienesta politika banku sistēmas “satīrīšanai”.

Reģionālā līmenī notiek līdzīgi procesi, par ko liecina Sibīrijas federālā apgabala situācijas un finanšu institūciju attīstības perspektīvu analīzes rezultāti.

2006. gadā pēc galvenajiem banku sistēmas attīstības rādītājiem Novosibirskas apgabals ieņēma 3. vietu starp Krievijas Federācijas reģioniem (pēc Maskavas un Sanktpēterburgas) un bija stabils līderis starp Sibīrijas federālā apgabala reģioniem. Pēc tādu rādītāju absolūtajām vērtībām kā aktīvu un saistību vērtība, aizdevumi nefinanšu organizācijām, iedzīvotājiem, uzņēmumu fondi, privātpersonu noguldījumi un banku aizdevumi Novosibirskas apgabals ieņem 8.-10.vietu starp valsts lielākajiem. finanšu centri. Taču pēc relatīvajiem rādītājiem (uz 1 miljardu rubļu GRP un uz 1000 cilvēkiem) reģions ieņem 3.-5.vietu Krievijā. Tajā pašā laikā banku sistēmas attīstības relatīvie rādītāji šobrīd aptuveni atbilst tiem, kas norādīti Krievijas Federācijas valdības un ARB programmas dokumentos 2010. gadam. Tādējādi banku sistēmas aktīvi veido 40%. no GRP, aizdevumi nefinanšu uzņēmumiem - ap 20% no GRP, iedzīvotāju uzkrājumu apjoms - ap 21% no GRP , savukārt mājsaimniecību noguldījumu īpatsvars ir 13,3%.

Lielāko banku galvenā specializācija ir kreditēšana eksportētājiem, galvenokārt preču sektora uzņēmumiem.

Nerezidentu kontrolētajai banku grupai pieder aptuveni 8% no banku sistēmas aktīviem. Šī grupa ir orientēta uz savu tradicionālo klientu - ārvalstu un starptautisku uzņēmumu - apkalpošanu.

Mazās un vidējās bankas specializējas tādu uzņēmumu apkalpošanā, tostarp kreditēšanā, kuri ražo preces un pakalpojumus vietējam, galvenokārt reģionālajam tirgum. Lielākā daļa reģionālo banku ietilpst šajā grupā un ir mazo un vidējo uzņēmumu, uzņēmēju un privātpersonu galvenie finanšu partneri. Mazajām reģionālajām bankām ir vai var iegūt konkurences priekšrocības, galvenokārt pateicoties lielākai informētībai un iesaistei vietējās biznesa sabiedrības darbībā, kas ļauj izmantot ne tikai formālas metodes un instrumentus, bet arī ātrāk reaģēt uz jaunām klientu vajadzībām un tirgus nišām.

Iespējamie NSO banku sistēmas attīstības virzieni, pamatojoties uz jaunāko tendenču analīzi. Ārkārtīgi strauji aug patēriņa kredīti un starpbanku kredīti, kas aizņem nelielu tirgus daļu, savukārt gandrīz divas reizes lēnāk aug nefinanšu sektora uzņēmumiem izsniegtie kredīti, kas veido vairāk nekā pusi no NSO banku aktīviem. Par situācijas iezīmi var uzskatīt skaidru finanšu pakalpojumu trūkumu, kas apvienotu augstus izaugsmes tempus un ievērojamu tirgus daļu. NSO banku investīciju samazinājums vērtspapīros un to zemais īpatsvars aktīvu struktūrā skaidrojams gan ar investīcijām pieejamo objektu nepietiekamo pievilcību, gan ar NSO teritorijā esošo nebanku ieguldījumu institūciju augsto aktivitāti. Šī situācija sola jaunas iespējas reģionālajām bankām, kuras, kā tas jau ir noticis, var darboties kā pionieri jaunu finanšu produktu un pakalpojumu attīstībā.

Uzskatām, ka visai veiksmīgā NSO finanšu sistēmas un tā banku sektora attīstība ir saistīta ar divu galveno faktoru ietekmi. Pirmkārt, jāizceļ ekonomiskie faktori: reģiona ekonomikas diversificētā struktūra, skaidri definētu dominējošu uzņēmumu trūkums, lielākie uz eksportu orientētie izejvielu nozares uzņēmumi ar pieeju pasaules finanšu tirgiem, augsts uzņēmumu īpatsvars. ar strauju apgrozījumu (galvenokārt tirdzniecības pakalpojumi), salīdzinoši augstu mazā biznesa attīstības līmeni utt. Otrkārt, NSO ir visaugstākā sociālā kapitāla koncentrācija ārpus Urāliem. Tieši šis apstāklis ļāva ne tikai ātri izveidot efektīvas finanšu organizāciju komandas, bet arī kalpoja kā papildu stimuls nerezidentu banku, citu finanšu organizāciju un konsultāciju uzņēmumu filiāļu izvietošanai. Straujā finanšu sektora attīstība ir izraisījusi būtisku nodarbinātības pieaugumu finanšu sektorā (pēdējo 5 gadu laikā pieaugusi par aptuveni 70% - 80%), kā arī būtiski ietekmējusi augstākajā izglītībā studējošo speciālistu struktūru. NSO sistēma.

Secinājums

Būtiski šķiet, ka kopumā, kopējot federālā centra politiku, lielākajai daļai reģionālo pārvalžu nav tādu iespēju un resursu, kādi ir federālajam centram un abām galvaspilsētām. Līdz ar to būtiskākas ir negatīvās sekas gan finanšu, gan nefinanšu sektora attīstībai reģionālā līmenī. Tas izpaužas kā augsta banku un citu finanšu pakalpojumu koncentrācija reģionu galvaspilsētās (salīdzinājumā ar perifēriju), zema konkurence, kas rada augstākas procentu likmes, lēna infrastruktūras attīstība utt.

5. Institūciju sistēma, kas veic valsts finanšu darbību.

6. Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas pilnvaras finanšu darbības jomā.

7. Finanšu tiesību jēdziens, priekšmets, metode un sistēma.

8. Finanšu un tiesību normas, to pazīmes un veidi.

9. Finanšu tiesiskās attiecības, to pazīmes un veidi.

10. Finanšu kontroles tiesiskais pamats.

11. Finanšu kontroles veidi un to veicošās institūcijas.

12. Finanšu kontroles pamatmetodes.

13. Valsts finanšu kontrole.

14. Krievijas Federācijas Kontu palāta kā finanšu kontroles institūcija.

15. Federālā kase: juridiskais statuss un pilnvaras.

16. Federālais finanšu un budžeta uzraudzības dienests kā finanšu kontroles institūcija.

17. Revīzijas tiesiskie pamati.

18. Valsts budžets: Valsts budžeta jēdziens, juridiskā būtība, struktūra.

19. Likums par budžetu. Tās struktūra.

1. daļa. Vispārīgie noteikumi

21. Budžeta process un tā posmi.

23. Budžeta veidošanas tiesiskais regulējums.

26. Starpbudžetu attiecību tiesiskais regulējums.

27. Atbildība par budžeta likumdošanas pārkāpumiem.

28. Valsts ieņēmumu tiesiskais regulējums, to veidi.

29. Valsts tēriņu tiesiskais regulējums, to veidi.

30. Nodokļi un nodevas: jēdziens, funkcijas un nozīme. Nodokļu klasifikācija.

31. Krievijas Federācijas nodokļu sistēma.

33. Nodokļu tiesisko attiecību vispārīgais raksturojums. Nodokļu tiesisko attiecību subjekti, to tiesiskā statusa pamati.

34. Taksācijas elementi, to raksturojums.

35. Nodokļu kontrole: tiesiskais pamats. Nodokļu kontroles mērķi, uzdevumi, formas.

36. Nodokļu auditi. Lauku nodokļu audita akts.

37. Atbildība par nodokļu pārkāpumu izdarīšanu.

38. Nodokļu iestāžu aktu un to amatpersonu rīcības (bezdarbības) pārsūdzēšana.

39. Valsts un pašvaldību kredīts. Jēdziens, formas, veidi, principi.

40. Valsts un pašvaldību parāda tiesiskais regulējums: jēdziens, veidi un formas. Valsts parāda vadības metodes.

41. Krievijas Federācijas banku sistēmas juridiskais pamats.

42. Krievijas Federācijas Centrālās bankas juridiskais statuss. Tās kā banku regulēšanas un uzraudzības institūcijas pilnvaras.

43. Finansiālo tiesisko attiecību subjekti.

44. Bankas operācijas: veidi, licencēšanas kārtība.

45. Fizisko personu noguldījumu apdrošināšanas tiesiskais regulējums.

46. Krievijas Federācijas Centrālās bankas emisijas tiesības.

47. Apdrošināšana Jēdziens, nozīme un funkcijas.

48. Apdrošināšanas attiecību dalībnieki, apdrošinātāju mijiedarbība.

49. Apdrošināšanas veidi un objekti, licenču veidi.

50. Valsts budžeta deficīta tiesiskais regulējums.

51. Valsts obligātās apdrošināšanas tiesiskais regulējums.

52. Apdrošināšanas uzraudzības tiesiskais regulējums.

53. Juridiskais pamats naudas aprites regulēšanai Krievijas Federācijā.

54. Skaidras naudas aprites regulēšanas tiesiskais pamats.

55. Bezskaidrās naudas aprites regulēšanas tiesiskais pamats.

56. Krievijas Federācijas norēķinu tiesiskais regulējums.

57. Maksājumu ar akreditīviem tiesiskais regulējums.

58. Inkasācijas norēķinu tiesiskais regulējums.

59. Maksājumu ar čekiem un maksājuma uzdevumiem tiesiskais regulējums.

60. Ārvalstu valūtas attiecību jēdziens un struktūra.

61. Valūtas regulēšanas jēdziens, virzieni un struktūras Krievijas Federācijā.

62. Valūtas darījumu jēdziens un veidi.

63. Valūtas kontrole: koncepcija, virzieni un priekšmeti.

64. Valūtas kontroles institūciju un aģentu tiesības un pienākumi.

2. Krievijas Federācijas finanšu sistēma Koncepcija, principi, institūcijas.

Finanšu sistēma- tas ir finanšu institūciju kopums, kas veic finanšu darbības, un iestādes savas kompetences ietvaros, no kurām katra piedalās attiecīgo naudas līdzekļu veidošanā un izlietošanā.

Krievijas Federācijas finanšu sistēma ietver šādas institūcijas:

Budžeta sistēma, kas sastāv no federālā budžeta, Krievijas Federācijas veidojošo vienību budžetiem, pašvaldību budžetiem. Tie ietver attiecības par līdzekļu veidošanu, sadali un izmantošanu federālo, Krievijas Federācijas veidojošo vienību un pašvaldību budžetiem un no tiem. Šī saite ir mobilākā un nodrošina lielāko naudas plūsmu valstī.

Ārpusbudžeta valsts un pašvaldību mērķfondi - pensiju fonds, valsts obligātās medicīniskās apdrošināšanas fonds, valsts sociālās apdrošināšanas fonds.

Īpašuma un personu apdrošināšana.

Valsts un bankas kredīts.

Uzņēmējdarbības subjektu finanses.

Šo sistēmu veido finanšu institūciju kopums, t.i. savstarpēji saistītu, viendabīgu attiecību grupas. Tie ietver:

1. Valsts finanses.

2. Juridisko personu (iestāžu, organizāciju, uzņēmumu ar dažādām īpašuma formām) finanses.

3. Kreditēšana.

4. Apdrošināšana.

valsts finanses forma:

1. Budžeta sistēma - t.i. federālā budžeta, federācijas subjektu budžetu un vietējo budžetu kopums.

2. Ārpusbudžeta trasta fondi (Pensiju fonds, Obligātās medicīniskās apdrošināšanas fonds, Sociālās apdrošināšanas fonds).

3. Valsts aizdevums.

Juridisko personu finanses sastāv no:

1. Komercuzņēmumu finansēšana.

2. Sabiedrisko organizāciju, kas nodarbojas ar nekomerciālu darbību, finansēšana.

3. Finanšu institūcijas, kas nodarbojas ar nekomerciālu darbību.

Kreditēšana. Šo institūciju veido attiecības starp komercbankām un personām, kuras ar tām noslēgušas bankas konta vai bankas depozīta līgumus, attiecības par banku kredītu izsniegšanu.

Apdrošināšana. Šo institūciju veido sociālā apdrošināšana, personu apdrošināšana, īpašuma apdrošināšana, civiltiesiskās atbildības apdrošināšana, uzņēmējdarbības risku apdrošināšana.

Finanšu sistēmas veidošanas principi var būt dažādi. Šobrīd gan Krievija, gan lielākā daļa NVS valstu ir pārgājušas uz savu finanšu sistēmu veidošanu pēc principa fiskālais federālisms, kurā tiek veikta skaidra funkciju nodalīšana starp dažādiem sistēmas līmeņiem. Piemēram, valdība ir pilnīgi neatkarīga mērķos, kas attiecas uz tautu kopumā - tēriņiem aizsardzībai, kosmosam, valsts ārējām attiecībām, un pašvaldības finansē skolu attīstību, sabiedriskās kārtības aizsardzību, valsts uzkopšanu. norēķini utt.

Finanšu sistēmas veidošanas principi ietver:

♦ ekonomiskā neatkarība un skaidra funkciju nodalīšana starp atsevišķām finanšu sistēmas daļām (federālā, republikāniskā, reģionālā). Valdība finansē valstiski svarīgu problēmu risināšanu - aizsardzības, kosmosa, ārējās ekonomiskās darbības; pašvaldības - skolu, komunālo iestāžu, sabiedriskās kārtības organizāciju uc attīstība. Pašvaldību budžeti ar to ieņēmumiem un izdevumiem nav iekļauti valsts budžetā;

♦ budžeta veidošana notiek normatīvi;

♦ dažādu līmeņu budžetu mijiedarbība valsts iekšienē tiek veidota uz līgumu pamata;

♦ Budžetu ieņēmumu daļa veidojas galvenokārt caur nodokļiem.

Finanšu sistēma balstās uz šādiem principiem:

1) Vienotības princips:

a. Vienota materiālā bāze, uz kuras notiek finanšu resursu veidošana dažādās finanšu sistēmas jomās un saitēs.

b. Vienots normatīvais un tiesiskais regulējums, ar kura palīdzību tiek veikta visu finanšu sistēmas jomu un saišu vadība.

c. Vienotie finanšu plāni, kas tiek sastādīti dažādās finanšu sistēmas jomās un saitēs un ir savstarpēji saistīti ar valsts galveno finanšu plānu - budžetu.

2) Atsevišķu finanšu sistēmas elementu funkcionālā mērķa princips, kas izpaužas apstāklī, ka katrai finanšu sistēmas saitei ir noteikti uzdevumi, tā veic savas funkcijas un finansiālās attiecības šajās saitēs pārvalda noteiktas vadības institūcijas. .

Nauda.

Finanses- valstij nepieciešamie finanšu līdzekļi vajadzību apmierināšanai, ražošanas paplašināšanas attīstībai, sociālo un kultūras problēmu risināšanai, valsts aparāta uzturēšanai, tiesībaizsardzības nodrošināšanai u.c.
Finanšu aspekti:
- Materiāls (mājsaimniecība) - budžeta, ārpusbudžeta un decentralizēto līdzekļu kopums, kas koncentrēts federālajās, reģionālajās un vietējās iestādēs.
- Ekonomiskā - monetāro un ekonomisko attiecību sistēma, caur kuru, pamatojoties uz nacionālā ienākuma sadali un pārdali, veidojas iepriekš minētās budžeta formas, ārpusbudžeta un decentralizētie fondi.
- Juridiskā - finanšu tiesību normu regulētā attiecību daļa par ND sadali un pārdali.

Finanšu funkcijas(galvenais 2):
- Sadale - sociālā kopprodukta izmaksas, lai nodrošinātu katru finanšu sistēmas subjektu ar naudas resursiem.
- Kontrole - nodokļu iekasēšana.

Finanšu līdzekļu veidi(galvenais):
1. Saistībā ar jaudas līmeni:
a) Valsts:
Reģionālais fonds.
Federālais fonds.
b) Valsts līdzekļi tiek nodoti pašvaldību īpašumā vai vietējo pašvaldību rīcībā.
2. Saistībā ar budžetu:
a) Budžeta līdzekļi ir skaidras naudas līdzekļi, kas organizēti vispārējām vajadzībām.
IENĀKUMI -> kvantitatīvā zīme.
IZDEVUMI -> Krāsošana vispārējo vajadzību virzienā.
b) Ārpusbudžeta fondi – tos veido VBF un ir mērķtiecīgi.
c) Decentralizētie (izkliedētie) fondi - līdzekļi, kas tiek nodoti operatīvai vadībai vai saimnieciskai vadībai valsts (pašvaldību) uzņēmumiem vai citām saimnieciskām vienībām.

Krievijas finanšu sistēma- finanšu institūciju kopums, no kurām katra piedalās atbilstošu naudas līdzekļu veidošanā un izlietošanā, un valsts struktūras un institūcijas, kas veic finanšu darbības savas kompetences ietvaros. Dažādu institūciju klātbūtne finanšu sistēmā ir saistīta ar to, ka finanses ar savu ietekmi aptver visu valsts ekonomiku un sociālo sfēru.
Krievijas Federācijas finanšu sistēma ietilpst:
1. Valsts budžeta sistēma, kas sastāv no federālā budžeta, federācijas veidojošo vienību budžetiem un vietējo pašvaldību budžetiem;
2. Ārpusbudžeta speciālie fondi;
3. Valsts un banku kredīts (visas iepriekš minētās iestādes ir klasificētas kā
centralizētās finanses, ko izmanto ekonomikas un sociālo attiecību regulēšanai makrolīmenī);
4. Apdrošināšanas fondi (mantas un personīgie);
5. Ar decentralizētām finansēm saistītās uzņēmējdarbības subjektu un nozaru finanses, kuras tiek izmantotas ekonomikas un sociālo attiecību regulēšanai un stimulēšanai mikrolīmenī.
Krievijas Federācijas finanšu institūciju sistēmu vada Krievijas Federācijas Finanšu ministrija, kas ir izpildinstitūcija, kas nodrošina vienotas finanšu, budžeta, nodokļu un valūtas politikas īstenošanu un veic vispārēju organizācijas vadību. finanses Krievijas Federācijā. Finanšu darbības funkcijas veic arī Krievijas Federācijas valsts pārvaldes iestādes un Krievijas Federācijas veidojošās vienības to kompetencē noteikto vadības jomu ietvaros. Tajā pašā laikā pastāv institūciju sistēma, kas īpaši izveidota, lai pārvaldītu finanses un veiktu kontroli šajā jomā - tā ir finanšu un kredītiestāžu sistēma (tajā ietilpst Krievijas Federācijas Finanšu ministrija un subjektu finanšu iestādes Krievijas Federācijas).
Kredītiestāžu sistēmu vada Krievijas Federācijas Centrālā banka, kas ir valdības iestāde un veic valsts pārvaldību banku jomā. Krievijas Federācijas Kontu palāta ir finanšu kontroles iestāde, kas pārvalda visu federālā budžeta pantu savlaicīgu izpildi.
Federālā valsts kase kontrolē budžeta politikas īstenošanu kopumā. Krievijas Federācijas Nodokļu un nodevu ministrija ir daļa no centrālās valdības iestāžu sistēmas. Muitas dienests ir Valsts kases papildināšanas avots, un to vada Valsts muitas komiteja.
Finanšu institūcijas:
1. Budžeta līdzekļi (BF).
2. VBF ārpusbudžeta fondi.
3. Decentralizētie fondi (DF).
4. Apdrošināšanas fondi.
5. Valsts un pašvaldību kredīts.
6. Naudas sistēma (BVA).