Hampir setiap perusahaan manufaktur dari waktu ke waktu menghadapi kebutuhan untuk menjual kelebihan persediaan. Alasannya mungkin, misalnya, pembaruan rangkaian produk, perubahan proses teknologi produksi, dan situasi lain yang disebabkan oleh kegiatan ekonomi.
Kami akan memberi tahu Anda di artikel kami cara memformalkan jenis operasi ini dalam program 1C: Accounting 8 dan transaksi penjualan material apa di 1C 8.3 yang akan dihasilkan dalam kasus ini.
Memeriksa sisa bahan
Keputusan untuk menjual bahan dari gudang perusahaan, sebagai suatu peraturan, dibuat setelah melakukan inventarisasi atau membuat laporan pengendalian atas saldo persediaan.
Akuntansi mereka disimpan pada akun akuntansi 10 “Bahan” dan diatur dengan indikasi wajib analisis berdasarkan jenis, lokasi penyimpanan (gudang) dan dokumen penerimaan bahan dan bahan dalam organisasi. Catatan kuantitatif dan total disimpan di akun.
Untuk mendapatkan saldo bahan, Anda dapat menggunakan laporan akuntansi standar yang khas - “Neraca akun”. Laporan standar tersedia dari bagian antarmuka sistem utama dengan nama yang sama.
Mari kita atur pengaturan laporan untuk akun 10 dengan pengelompokan berdasarkan sub-akun, gudang, dan bahan:
Hasil dari pembuatannya akan berupa laporan dengan format sebagai berikut:
Pada laporan ini, kami memiliki saldo bahan yang signifikan di sub-akun 10.01, yang terletak di gudang utama perusahaan.
Pembentukan dokumen pelaksanaan
Kami akan meresmikan penjualan material menggunakan dokumen konfigurasi standar "Penjualan (akta, faktur)" yang tersedia di bagian "Penjualan" pada antarmuka utama sistem.
Setelah mengklik tombol ini, kita memiliki akses ke beberapa pilihan jenis operasi. Untuk mendaftarkan penjualan, tanpa layanan transportasi tambahan, gunakan operasi “Barang (faktur)”. Jika penjualan disertai dengan layanan tambahan, gunakan operasi “Barang, jasa, komisi”.
Mari kita lihat contoh sederhana menjual material saja dengan memilih operasi pertama dalam daftar yang diusulkan. Mari isi formulir elektronik yang ditawarkan sistem:
Kami akan mengisi dokumen secara berurutan - header, bagian tabel, footer. Kami memberikan perhatian khusus pada detail yang ditandai dengan garis merah - ini adalah item wajib yang harus diisi.
Ada dua hyperlink di header dokumen, mengklik yang menyediakan indikasi rekening penyelesaian dengan rekanan/pembeli dan pemasangan jenis harga dan rezim PPN. Secara umum, nilai default yang disarankan oleh dokumen sudah optimal dan biasanya tidak boleh diubah. Jika Anda masih perlu memilih rekening penyelesaian, jangka waktu pembayaran, atau mode PPN yang berbeda, ini dilakukan setelah transisi di jendela terpisah.
Biarkan nilai default tidak berubah dan isi tabelnya.
Hal ini memerlukan indikasi materi spesifik yang akan dijual kepada klien. Cara paling mudah adalah menggunakan tombol “Pilihan” untuk membuat proses pengisian tabel seefisien mungkin.
Di jendela pilihan yang terbuka, mode untuk menampilkan saldo telah ditentukan sebelumnya dan pengisian dikonfigurasi dengan permintaan jumlah dan harga bahan yang ditawarkan untuk dijual. Dengan memilih kartu barang yang diperlukan, menunjukkan jumlah dan harga, data kemudian ditransfer menggunakan tombol “Transfer ke dokumen”.
Jadi, formulir yang sudah diisi terlihat seperti:
Transaksi penjualan material di 1C 8.3 akan tercermin dengan benar jika akun akuntansi dikonfigurasi dengan benar. Penyesuaiannya tersedia langsung dari formulir melalui tautan di bagian tabel.
Setelah dokumen diposting, transaksi penjualan material akan dihasilkan di sistem.
Biasanya, penjualan persediaan bukanlah salah satu kegiatan utama organisasi. Untuk memperhitungkan pendapatan dan beban dari operasi ini, akun 91 “Penghasilan dan beban lain-lain” digunakan. Postingan untuk penghapusan biaya bahan pensiunan yang dihasilkan oleh dokumen penjualan di 1C: Accounting 8 mungkin terlihat seperti ini:
Untuk sepenuhnya mencerminkan transaksi bisnis, kami menyajikan seluruh rangkaian transaksi dalam organisasi pembayar PPN.
- Harga pokok penjualan aset material dihapuskan sebagai beban lain-lain:
- D91.02 (menurut jenis biaya lain-lain) – K 10 (menurut jenis bahan, lokasi penyimpanan).
- Pendapatan pembeli dari penjualan aset material tercermin:
- D62.01 (menurut pihak lawan, perjanjian) – K 91.01 (menurut jenis pendapatan lain-lain).
- PPN yang timbul atas penjualan aset material:
- D90.03 – K 68.02.
Penjualan segala jenis inventaris dikonfirmasi oleh bentuk dokumen cetak standar. Penjualan tersebut disertai dengan invoice pelepasan bahan kepada pihak ketiga dalam bentuk M-15, dapat dihasilkan dari dokumen penjualan:
Memeriksa sisa bahan setelah penjualan
Sebagai kesimpulan, mari kita periksa bagaimana transaksi penjualan bahan di 1C 8.3 akan mempengaruhi laporan standar. Mari gunakan laporan dari OSV:
Saldo akhir pada akun 10 menegaskan bahwa transaksi penjualan bahan tercermin dengan benar.
Dipelihara pada sub-akun yang berada di bawah akun 10 "Bahan". Mereka memiliki sub-akun “Nomenklatur”, dan untuk sebagian besar akun ini, sub-akun “Suku Cadang” dan “Gudang” juga dapat disertakan. Dalam konteks subconto, akuntansi analitik dilakukan:
Kemudian akun akuntansi akan secara otomatis dibuat dalam dokumen sesuai dengan aturan akuntansi untuk bahan (akun akuntansi item tersedia dari direktori “Nomenklatur”):
Penerimaan bahan tercermin dalam dokumen standar "". Dokumen tersedia di bagian “Pembelian”. Saat menerima bahan, serta ketika barang tiba di perusahaan, Anda harus memilih jenis dokumen "Barang (faktur)" atau "Barang, jasa, komisi" (dalam kasus terakhir, bahan dimasukkan pada tab "Barang" ).
Akun akuntansi diatur secara otomatis jika jenis "Bahan" ditentukan untuk item tersebut, atau dipilih secara manual:
Dapatkan 267 pelajaran video di 1C gratis:
Dokumen tersebut membuat entri akuntansi di akun Dt 10, dan juga, untuk organisasi yang merupakan pembayar PPN, di Dt 19.03 (“PPN atas persediaan yang dibeli”). Tersedia pencetakan resi gudang (M-4).
Cara mendaftar penerimaan materi di 1C, lihat video kami:
Penghapusan bahan untuk produksi
Pemindahan bahan dan bahan mentah ke dalam produksi dan penghapusannya sebagai biaya tercermin dalam dokumen “”, tersedia di bagian “Produksi” atau “Gudang”. Pada tab “Bahan”, Anda perlu menunjukkan bahan, kuantitasnya, dan akun akuntansi (yang terakhir dapat diisi secara otomatis atau manual). Biaya bahan pada saat penghapusan dihitung pada saat posting dokumen menurut (FIFO atau biaya rata-rata):
Pada tab “Akun Biaya”, Anda harus memilih akun tempat materi dihapuskan dan analisisnya (sub-akun):
Jika bahan harus dihapuskan ke akun yang berbeda atau di bagian analitis yang berbeda (item biaya, departemen, dll.), Anda perlu mencentang kotak "Akun biaya pada tab Bahan" dan menunjukkan parameter penghapusan pada tab ini di tab kolom yang muncul di bagian tabel.
Tab “Materi Pelanggan” hanya berfungsi untuk mencerminkan pemrosesan.
Dokumen tersebut membuat postingan sesuai Kt akun 10 di Dt akun biaya yang dipilih. Tersedia pencetakan formulir faktur permintaan M-11 dan formulir tidak terpadu.
Tonton video kami tentang penghapusan materi di 1C menggunakan contoh alat tulis:
Penjualan bahan
Itu terdaftar dengan dokumen standar “Penjualan (akta, faktur)”, yang tersedia di bagian “Penjualan”. Seperti halnya penjualan barang, Anda harus memilih jenis dokumen “Barang (faktur)” atau “Barang, jasa, komisi” (kemudian bahan dimasukkan pada tab “Barang”).
Penjualan bahan harus dicatat dalam akuntansi pada akun 91 “Penghasilan dan pengeluaran lain-lain”: pendapatan tercermin dalam kredit sub-akun 91,01 “Pendapatan lain-lain”, dan pengeluaran (biaya bahan, PPN) tercermin dalam debit sub-akun 91,02 "Biaya lainnya". Jika jenis "Bahan" ditentukan untuk item tersebut, akun akuntansi diinstal dalam dokumen secara otomatis.
Namun subkonto akun 91.01 - pos pendapatan dan pengeluaran - tidak diisi, terbukti dengan adanya “ruang kosong” pada kolom “Rekening”. Anda harus mengklik tautan di kolom ini dan di jendela yang terbuka, pilih secara manual item pendapatan dan pengeluaran lain (jika perlu, tambahkan item baru, yang menunjukkan jenis item “Penjualan properti lain”):
Pada artikel ini kita akan melihat siklus lengkap akuntansi materi di 1C Accounting 8.3: dari pengaturan program hingga.
Semua materi dalam akuntansi ada di akun kesepuluh. Tergantung pada jenisnya, sub-akun tertentu dipilih. Jika Anda membuka bagan akun akuntansi, Anda dapat melihat bahwa mereka memiliki sub-akun "". Sama halnya dengan situasi kita, gudang dengan pengiriman juga dipajang di sana.
Baik untuk item tertentu maupun untuk kelompok secara keseluruhan. Biasanya, grup “Material” dibuat untuk tujuan tersebut. Dalam kasus kami, kami menetapkan skornya menjadi 10,01.
Gambar di bawah ini menunjukkan contoh aturan penentuan akun akuntansi untuk item “Paku”. Pada baris pertama bagian tabel, Anda melihat bahwa akun 10.01 akan diterapkan ke semua item yang termasuk dalam grup “Bahan”, termasuk kuku kita.
Penerimaan materi pada program 1C Accounting 3.0
Tindakan pertama saat mengatur akuntansi material di 1C 8.3 adalah mencerminkan penerimaannya. Anda dapat menemukan dokumen ini di menu “Pembelian” dengan mengklik hyperlink “Kwitansi (akta, faktur)”.
Dokumen kwitansi kami akan memiliki jenis transaksi “Barang (faktur)”. Di header kami menunjukkan bahwa organisasi kami “Horns LLC” membeli bahan dari perusahaan “Hoofs LLC” berdasarkan perjanjian dengan pemasok. Kami akan memperhitungkan semua barang yang dibeli di divisi utama.
Selanjutnya, isi tabel di mana Anda perlu mencantumkan semua barang yang dibeli beserta harga dan jumlahnya. Ini dapat dilakukan secara manual atau dalam mode semi-otomatis (dengan tampilan saldo) menggunakan tombol “Pilihan”.
Dalam kasus kami, akun akuntansi dimasukkan dengan benar di mana-mana - 10,01 karena fakta bahwa semua posisi ini berada dalam kelompok nomenklatur yang sesuai. Dokumen ini memungkinkan Anda mengedit akun dalam tabel itu sendiri secara manual jika diperlukan.
Mari kita lihat dokumennya dan lihat postingannya. Di sini semuanya terbentuk dengan benar. Semua materi masuk ke akun 10.01 dengan sub-akun yang sesuai.
Pemindahan bahan ke produksi di 1C 8.3
Kami akan memproduksi sesuatu dari bahan yang diterima sebelumnya. Untuk melakukan hal ini, program perlu mencerminkan transfer bahan ke produksi dan menghapuskannya sebagai biaya. Dokumen “” melakukan tindakan ini. Anda dapat menemukannya di menu “Produksi” atau “Gudang”.
Di header dokumen kami akan menunjukkan organisasi dan gudang kami. Di bagian tabel pada tab “Bahan” kami mencantumkan tiga item: papan, pernis, dan paku. Jika Anda ingin akun biaya berbeda untuk item, centang tanda “Akun biaya pada tab “Bahan””. Dalam hal ini, tab "Akun Biaya" di dokumen akan hilang dan tab ini akan menampilkan kolom tempat Anda menunjukkan data ini, tetapi untuk setiap item tertentu secara terpisah. Dalam contoh ini, semua materi akan memiliki satu akun.
Mari kita beralih ke tab berikutnya, di mana kita akan menunjukkan satu akun untuk semua item item yang ditransfer: 20.01. Kami juga akan menunjukkan di sini bahwa biaya akan diatribusikan ke departemen produksi dan menunjukkan item biaya.
Dalam contoh ini, kami tidak akan mengisi tab terakhir – “Materi Pelanggan”. Anggap saja kita memproduksi hanya dari bahan kita sendiri tanpa melibatkan pihak ketiga.
Setelah dokumen diposting, kita dapat membuka postingannya dan memastikan bahwa postingan tersebut terbentuk dengan benar.
Lihat juga video pada contoh alat tulis:
Penjualan bahan dalam 1C
Untuk mencerminkan penjualan bahan ke pembeli pihak ketiga dalam program 1C: Accounting 3.0, Anda dapat menggunakan pendekatan standar melalui dokumen “”. Itu terletak di menu "Penjualan".
Mari buat dokumen baru dengan tipe operasi "Barang (faktur)". Pengisian dokumen ini pada saat menjual bahan tidak berbeda dengan penjualan barang pada umumnya, kecuali invoice yang digunakan.
Di header kami akan menunjukkan rekanan kepada siapa kami menjual materi dan perjanjian dengannya. Kami juga akan memilih organisasi dan divisi kami.
Di bagian tabel, Anda perlu mencantumkan semua bahan yang kami jual kepada pembeli, dengan menyebutkan harga dan jumlahnya.
Dalam kasus kami, akun akuntansi dimasukkan secara otomatis berdasarkan pengaturan grup item “Bahan”. Namun, kami menyarankan Anda memeriksa apakah data ini diisi dengan benar.
Ketika dilaksanakan, dokumen ini membentuk gerakan-gerakan utama dari Kt 10.01 sampai Dt 91.02.
Organisasi proses produksi ini memaksakan karakteristiknya sendiri pada urutan refleksi skema maklon dalam akuntansi. Pelanggan tidak mencerminkan penjualan bahan baku (karena dia tidak mengalihkan hak kepemilikan kepadanya), tetapi penghapusannya untuk produksi, kemudian menunjukkan dalam akuntansi biaya pembayaran pekerjaan kontraktor dan dari komponen-komponen ini membentuk biaya produk yang diproduksi. Selain itu, baik produk itu sendiri maupun seluruh hasil pengolahan lainnya (misalnya limbah) juga merupakan milik pelanggan (Pasal 220 KUH Perdata Federasi Rusia). Oleh karena itu, biaya bahan tidak dihapuskan dari neraca organisasi pelanggan, tetapi diperhitungkan pada akun 10, sub-akun “Bahan yang ditransfer untuk pemrosesan eksternal” (klausul 157 dari Petunjuk Metodologis).
Pemindahan bahan untuk diolah kepada kontraktor dapat diterbitkan dengan invoice dalam formulir No. M-15. Dokumen-dokumen tersebut harus menunjukkan bahwa bahan-bahan tersebut dipindahkan untuk diproses secara tol.
Setelah diproses, kontraktor wajib mentransfer hasilnya kepada pelanggan (klausul 1 Pasal 703 KUH Perdata Federasi Rusia). Pada saat yang sama, ia diberikan sisa-sisa bahan yang tidak terpakai (klausul 1 pasal 713 KUH Perdata Federasi Rusia) dan dokumen-dokumen berikut:
- faktur penyerahan produk jadi kepada pelanggan dalam formulir No. MX-18 dan (atau) laporan produk yang dibuat dari bahan baku pelanggan;
- laporan bahan mentah yang diproses, yang harus memuat data tentang bahan yang dikonsumsi (klausul 1 pasal 713 KUH Perdata Federasi Rusia);
- faktur pengembalian bahan yang tidak digunakan dalam produksi;
- tindakan penerimaan dan pemindahan pekerjaan untuk biaya pemrosesan pekerjaan (Pasal 720 KUH Perdata Federasi Rusia);
- faktur biaya pemrosesan pekerjaan.
Mari kita perhatikan contoh di mana organisasi pengolahan menerima bahan yang dipasok pelanggan untuk pembuatan produk jadi. Pengolah menghasilkan produk jadi, mentransfernya ke pelanggan, dan juga mengembalikan bahan yang tidak terpakai.
Contoh
Organisasi "Pabrik Jahit" ZAO menerima pesanan untuk produksi produk jadi - jas wanita (30 buah) dari bahan baku yang dipasok pelanggan. LLC "Pelanggan" mentransfer bahan untuk pembuatan produk - kain (100 m) dengan harga 200 rubel. per meter Produk diproduksi sesuai dengan spesifikasi penghapusan bahan “Spesifikasi No. 1 (produksi)” yang disetujui oleh “Pabrik Jahit” JSC. Sebagai hasil produksi, tersisa 10 m kain berlebih, yang dikembalikan ke organisasi Pelanggan LLC. Biaya layanan menjahit satu unit produk adalah 354,00 rubel. (termasuk PPN 18% - 54,00 rubel). Biaya layanan untuk memproses produk jadi ditentukan oleh biaya yang direncanakan, yaitu 100 rubel. per unit layanan yang diberikan.
Operasi bisnis berikut dilakukan:
- (pendaftaran faktur penerimaan bahan).
- (pendaftaran invoice permintaan pengeluaran bahan sesuai formulir No. M-11).
- (pendaftaran invoice penerimaan produk jadi dalam formulir No. MX-18).
- Refleksi jasa pengolahan bahan(menggambar tindakan layanan yang diberikan dan faktur, laporan produk yang dibuat dari bahan baku pelanggan, laporan bahan baku yang diproses).
- (pendaftaran faktur pengembalian bahan).
| № | Operasi | Dt | CT | Jumlah | Dokumen 1C | Berbasis entri |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Penerimaan bahan yang dipasok pelanggan | 003.01 | --- | 20 000,00 | Penerimaan barang dan jasa | --- |
| 2 | Transfer bahan yang dipasok pelanggan ke produksi | 003.02 | 003.01 | 18 000,00 | Permintaan-faktur | --- |
| 3.1 | Produksi produk jadi dari bahan pelanggan | 20.02 | 20.01 | 3 000,00 | Pergeseran laporan produksi | --- |
| 3.2 | Transfer produk jadi ke pelanggan | --- | --- | --- | Pemindahan barang | --- |
| 4.1 | Penghapusan bahan yang dipasok pelanggan | --- | 003.02 | 18 000,00 | Penjualan jasa pemrosesan | Permintaan-faktur |
| 4.2 | 62.01 | 90.01.1 | 10 620,00 | |||
| 4.3 | PPN dibebankan atas penjualan jasa | 90.03 | 68.02 | 1 620,00 | ||
| 4.4 | Biaya telah dihapuskan (tidak termasuk biaya bahan yang dipasok pelanggan) | 90.02.1 | 20.02 | 3 000,00 | ||
| 4.5 | Menerbitkan faktur untuk layanan pemrosesan | --- | --- | 10 620,00 | Faktur diterbitkan | Penjualan jasa pemrosesan |
| 5 | Pengembalian bahan yang tidak terpakai | --- | 003.01 | 2 000,00 | Mengembalikan barang ke pemasok | Penerimaan barang dan jasa |
Penerimaan bahan yang dipasok pelanggan
Untuk melakukan operasi 1 “Penerimaan bahan yang dipasok pelanggan” (lihat tabel contoh), Anda perlu membuat dokumen “Penerimaan barang dan jasa”. Sebagai hasil dari dokumen ini, transaksi terkait akan dihasilkan.
Pembuatan dokumen "Penerimaan barang dan jasa" (Gbr. 1):
Mengisi header dokumen “Kwitansi Barang dan Jasa” (Gbr. 2):
- Di lapangan Saham pilih gudang tempat bahan yang dipasok pelanggan diterima.
- Di lapangan Pihak rekanan
- Di lapangan Perjanjian Perhatian! Di jendela pemilihan kontrak, hanya kontrak yang memiliki jenis kontrak yang ditampilkan Dengan pembeli(Gbr. 3).
Mengisi bagian tabel dokumen “Kwitansi Barang dan Jasa” (Gbr. 4):
Pada tab “Bahan”, Anda memasukkan data: nama, jumlah, harga, dan juga menunjukkan akun bahan yang entri akan dibuat sebagai hasil dari posting dokumen.
Mengisi tab “Rekening Penyelesaian” pada dokumen “Penerimaan Barang dan Jasa”:
Pada tab "Akun Penyelesaian", masukkan akun penyelesaian dengan pelanggan untuk materi yang diterima (diisi secara otomatis).
Mengisi tab "Tambahan" pada dokumen "Penerimaan barang dan jasa" (Gbr. 5):
Pada tab "Tambahan", masukkan detail dokumen dari pelanggan yang menerima materi:
- di lapangan Di dalam. nomor masukkan nomor dokumen tanda terima;
- di lapangan Di dalam. tanggal Masukkan tanggal dokumen tanda terima.
Selain itu, jika perlu, Anda dapat mengisi kolom tersebut Pengirim Dan Penerima barang.
Hasil pelaksanaan dokumen “Penerimaan Barang dan Jasa” (Gbr. 6):
Mengadakan .
Transfer bahan yang dipasok pelanggan ke produksi
Untuk melakukan operasi 2 “Transfer bahan yang dipasok pelanggan ke produksi” (lihat tabel contoh), Anda perlu membuat dokumen “Faktur Persyaratan”. Sebagai hasil dari dokumen ini, transaksi terkait akan dihasilkan.
Membuat dokumen "Permintaan-faktur" (Gbr. 7):
Mengisi header dokumen “Permintaan-faktur” (Gbr. 8):
- Di lapangan Saham pilih gudang dari mana bahan akan ditransfer ke produksi.
- kotak centang Akun biaya di tab "Bahan". tidak perlu menginstal, karena Bahan yang dipasok pelanggan dilepaskan ke produksi.
Mengisi tab “Bahan Pelanggan” pada dokumen “Faktur Persyaratan” (Gbr. 9):
Pada tab “Bahan Pelanggan”, masukkan data bahan yang akan dihapuskan: nama, jumlah, dan juga tunjukkan akun akuntansi dari mana bahan tersebut ditransfer dan ke mana bahan tersebut ditransfer:
Hasil pengeposan dokumen “Permintaan-faktur” (Gbr. 10):
Untuk memposting dokumen, klik tombol Mengadakan, untuk melihat transaksi, klik tombol Hasil dokumen .
Produksi produk jadi dari bahan pelanggan
Untuk melakukan operasi 3.1 “Pelepasan produk jadi dari bahan pelanggan” (lihat tabel contoh), Anda perlu membuat dokumen “Laporan produksi untuk shift”. Sebagai hasil dari dokumen ini, transaksi terkait akan dihasilkan.
Pembuatan dokumen "Laporan produksi untuk shift" (Gbr. 11):
Mengisi header dokumen "Laporan produksi shift" (Gbr. 12):
- Di lapangan Saham pilih gudang tempat produk jadi akan dicatat.
- kotak centang Hapus materi ditetapkan jika, bersamaan dengan pelepasan produk jadi, bahan dihapuskan dalam dokumen “Laporan Produksi untuk Pergeseran”. Dalam contoh kami, selama produksi produk, penghapusan bahan dilakukan lebih awal dengan menggunakan dokumen "Faktur-Persyaratan" (lihat operasi 2 "Transfer bahan yang dipasok pelanggan ke produksi"). Jika Anda mencentang kotak tersebut, tab “Bahan” tambahan akan muncul, di mana Anda dapat mencerminkan penghapusan bahan untuk biaya produksi. Saat memposting dokumen "Laporan Produksi untuk Pergeseran", entri terkait akan dibuat untuk menghapus bahan dari kredit akun 10 "Bahan". Dalam contoh kami, materi tidak dihapuskan menggunakan dokumen ini, jadi Anda perlu menghapus centang pada kotak Hapus materi.
- Di lapangan Akun biaya pilih akun yang mencatat biaya yang terkait dengan pemrosesan.
- Di lapangan Pembagian biaya pilih departemen tempat pemrosesan dilakukan.
Mengisi tab "Produk" pada dokumen "Laporan Produksi Pergeseran" (Gbr. 13):
Pada tab “Produk”, Anda memasukkan data produk yang dikeluarkan dari pemrosesan: nama, jumlah, harga dan jumlah dengan biaya yang direncanakan, akun di mana produk yang diproduksi akan dicantumkan dengan biaya yang direncanakan, serta kelompok item .
Hasil dokumen "Laporan produksi untuk shift" (Gbr. 14):
Untuk melihat transaksi, klik tombol Hasil dokumen .
Untuk melakukan operasi 3.2 “Transfer produk jadi ke pelanggan” (lihat tabel contoh), Anda perlu membuat dokumen “Transfer barang”. Dokumen ini tidak menghasilkan postingan.
Membuat dokumen "Transfer barang" (Gbr. 15):
Mengisi dokumen “Transfer Barang” (Gbr. 16):
Refleksi jasa pengolahan bahan
Untuk melakukan operasi 4.1 "Penghapusan bahan yang dipasok pelanggan", 4.2 "Penjualan jasa pemrosesan", 4.3 "PPN yang masih harus dibayar atas penjualan jasa" dan 4.4 "Penghapusan biaya (tidak termasuk biaya bahan yang dipasok pelanggan )" (lihat tabel contoh), Anda harus membuat dokumen "Layanan pemrosesan penjualan" berdasarkan dokumen "Faktur Persyaratan", yang digunakan untuk menghapus materi. Sebagai hasil dari penempatan dokumen “Penjualan layanan pemrosesan”, transaksi terkait akan dihasilkan.
Pembuatan dokumen "Penjualan jasa pemrosesan":
Mengisi header dokumen “Penjualan jasa pemrosesan” (Gbr. 17):
- Di lapangan Pihak rekanan pilih pelanggan dari direktori "Counterparty".
- Di lapangan Perjanjian pilih perjanjian dengan pelanggan.
Mengisi tab “Bahan Pelanggan” pada dokumen “Penjualan layanan pemrosesan” (Gbr. 17):
Pada tab “Bahan Pelanggan”, Anda memasukkan data tentang bahan yang akan dihapuskan: nama, jumlah, dan juga menunjukkan rekening asal transfernya. Bookmark diisi secara otomatis, Anda perlu memeriksa apakah kolom diisi dengan benar.
- di lapangan Akun perlu untuk memilih akun untuk akuntansi bahan yang dipasok pelanggan yang ditransfer ke produksi.
Mengisi tab “Produk (layanan pemrosesan)” pada dokumen “Penjualan layanan pemrosesan” (Gbr. 18):
Untuk melakukan operasi 4.5 “Menerbitkan faktur untuk layanan pemrosesan” (lihat tabel contoh), Anda perlu membuat dokumen “Faktur diterbitkan” berdasarkan dokumen “Penjualan layanan pemrosesan”. Akibat pengeposan dokumen "Faktur diterbitkan", tidak ada pengeposan yang dibuat.
Membuat dokumen "Faktur diterbitkan" (Gbr. 19):
Mengenai invoice penyesuaian yang diterbitkan apabila terjadi perubahan harga barang, baca artikel “Faktur penyesuaian yang diterbitkan (kenaikan harga barang, periode berjalan)” dan “Faktur penyesuaian yang diterbitkan (penurunan harga barang, periode berjalan) )".
Hasil dokumen “Penjualan jasa pemrosesan” (Gbr. 20):
Untuk memposting dokumen, klik tombol Mengadakan, untuk melihat transaksi, klik tombol Hasil dokumen .
Saat memposting dokumen "Penjualan layanan pemrosesan" di bawah pinjaman 90.01.1 "Pendapatan dari penjualan yang tidak dikenakan UTII", pendapatan untuk layanan yang disediakan untuk pemrosesan produk jadi sebesar RUB 10.620,00 tercermin. Debit 90.02.1 “Harga pokok penjualan yang tidak dikenakan UTII” mencerminkan rencana biaya layanan pemrosesan yang diberikan.
Perhatian! Bahan yang diterima untuk diproses dihapuskan dari kredit akun 003.02 “Bahan yang ditransfer ke produksi” dengan menggunakan metode biaya rata-rata. Metode ini ditetapkan dalam kebijakan akuntansi di bagian tersebut Penilaian persediaan pada saat pelepasan dalam kasus-kasus khusus(Gbr. 21) dan tidak dapat diubah oleh pengguna.
Pengaturan parameter kebijakan akuntansi untuk penghapusan bahan dilakukan dari menu: Perusahaan - Kebijakan akuntansi - Kebijakan akuntansi organisasi - penanda buku Cadangan(Gbr. 21).
Pengembalian bahan yang tidak terpakai
Untuk melakukan operasi 5 “Pengembalian bahan yang tidak terpakai” (lihat tabel contoh), Anda perlu membuat dokumen “Pengembalian barang ke pemasok”. Sebagai hasil dari dokumen ini, transaksi terkait akan dihasilkan.
Untuk memeriksa sisa bahan yang tidak terpakai (bahan baku yang dipasok) di gudang, yang ditransfer oleh pelanggan untuk pembuatan produk jadi, Anda dapat menggunakan laporan Neraca perputaran menurut akun 003.01 “Bahan di gudang”, setelah dibentuk untuk jangka waktu yang diperlukan.
Untuk melakukannya, lakukan hal berikut (Gbr. 22):
- Panggilan dari menu: Laporan - Neraca akun.
- Di lapangan Periode dari...sampai... pilih periode pembuatan laporan.
- Di lapangan Memeriksa pilih akun 003.01 .
- Klik tombolnya Pengaturan untuk membuat register akuntansi (Gbr. 22).
- Di jendela "Panel Pengaturan", panggil "Opsi Panel Pengaturan" dan centang kotak berikut: Indikator,Pengelompokan, Data tambahan, Pilihan, Dekorasi. Di bagian "Desain", centang kotak berikut: Judul tampilan, Tampilkan tanda tangan Dan Tampilkan satuan pengukuran. Agar register akuntansi (misalnya, di neraca) mencerminkan posisi dan tanda tangan orang yang bertanggung jawab, perlu untuk mengkonfigurasi daftar informasi "Orang yang bertanggung jawab organisasi" (menu Perusahaan - Penanggung jawab organisasi(Gbr. 23)).
- Klik tombol "Buat laporan".
Pembuatan dokumen "Pengembalian barang ke pemasok":
Dokumen “Pengembalian barang ke pemasok” dimasukkan berdasarkan dokumen “Penerimaan barang dan jasa” yang digunakan untuk menerima bahan.
Mengisi tab "Bahan" pada dokumen "Pengembalian barang ke pemasok" (Gbr. 24):
Pada tab “Bahan”, Anda memasukkan data tentang bahan yang dikembalikan: nama, jumlah, harga, jumlah total, dan juga menunjukkan akun akuntansi dari mana bahan tersebut ditransfer. Bookmark diisi secara otomatis, Anda perlu memeriksa apakah kolom diisi dengan benar dan mengeditnya.
Hasil pelaksanaan dokumen “Pengembalian barang ke pemasok” (Gbr. 25):
Untuk memposting dokumen, klik tombol Mengadakan, untuk melihat transaksi, klik tombol Hasil dokumen .
Untuk mengontrol pergerakan barang inventaris di gudang, Anda dapat menggunakan laporan Neraca perputaran menurut akun 003.01 “Bahan di gudang”, setelah dibentuk untuk jangka waktu yang diperlukan (Gbr. 26).
Memuat...