Neperdėtume teigti, kad finansinės institucijos posovietinėje Rusijoje dėl savo veiklos specifikos pasirodė esąs dinamiškiausias ir rinkiausias ekonomikos segmentas. Tuo pačiu metu ir būtent dėl šios aplinkybės šalies finansų sektorius per nepilną dvidešimt metų išgyveno nemažai didelių krizių ir ne kartą keitė savo konfigūraciją.

Rusijos bankų sistemos evoliucija gali būti aiškus naujų institucijų formavimosi ir raidos pavyzdys dėl daugelio šalių sąveikos, kurių interesai ir normos nebuvo tvarūs ir keitėsi priklausomai nuo dalyvių pozicijų ir sudėties. Bendras vykstančios pertvarkos vektorius yra bendros rinkos struktūros supaprastinimas didėjant atskirų jos dalyvių sudėtingumui, rinkos galios koncentracija mažėjant dalyvių skaičiui.

Yra daug mokslinių publikacijų ir analitinių apžvalgų, skirtų šalies finansų sistemos ir atskirų jos elementų (bankų sektoriaus, finansų ir draudimo įmonių ir kt.) raidai, atskirų finansų rinkų ir instrumentų plėtrai.

Dauguma šios srities darbų išsiskiria šiais dalykais:

· Nesudėtingas problemos svarstymo pobūdis. Atskiros institucijos ar rinkos geriausiu atveju vertinamos viso finansų sektoriaus vystymosi fone. Tuo pačiu metu nepakankamas dėmesys skiriamas finansų sektoriaus ir realaus ūkio sektoriaus santykiams, ypač finansų sektoriaus sąveikai su valdžios institucijomis ir nefinansinio sektoriaus įmonėmis.

· Makroekonominis požiūris, apimantis finansų institucijų (arba bankų sistemos) kaip visumos tyrimą, neatsižvelgiant į regioninę jų veikimo specifiką. Kita priešingybė yra ta, kad tiriant regioninės finansų sistemos ir jos elementų funkcionavimą nepakankamai įvertinamas ar net ignoruojamas didelio kapitalo ir finansinių institucijų mobilumo poveikis.

· Neadekvatus valstybės vaidmens reguliuojant finansų sektorių vertinimas, kurį sudaro tiek valdžios struktūrų, ypač regioniniu lygmeniu, įtakos finansinių institucijų vystymuisi laipsnio neįvertinimas, tiek finansų institucijų galimybių pervertinimas. specializuotų agentūrų, pirmiausia Rusijos banko, kontrolės ir reguliavimo funkcijas.

Per pastaruosius 6 metus šalies finansų sektorius ir bankų sistema, kaip pagrindinė ir vadovaujanti jo dalis, vystėsi gana stabiliai, nors būta stagnacijos, nuosmukio ir, kai kurių analitikų teigimu, net krizių laikotarpių. Visų pirma, bankų sistema patyrė kažką panašaus į krizę 2004 m. vasarą. Bankų sektorius puikiai prisitaiko prie kintančių makroekonominių ir institucinių sąlygų. Visų pirma, bankų sistema netikėtai lengvai įveikė 1998 metų krizės pasekmes, biudžeto lėšų pervedimą į federalinį iždą ir kt. Kalbant apie 1998 m. krizę, visa bankų sistema ją išgyveno be didelio masto nacionalizavimo ir didelės Rusijos banko pagalbos (Rusijos Federacijos centrinio banko stabilizavimo paskolos komerciniams bankams buvo nereikšmingos, palyginti su krizės masto, o ARCO veikla buvo labai ribota) daugiausia dėl silpnos priežiūros institucijų priežiūros ir žemo kreditorių bei smulkiųjų akcininkų teisių apsaugos lygio. Vadinamieji „stuburiniai“ bankai sugebėjo sukurti lygiagrečias finansines struktūras ir joms perduoti vertingiausią turtą. Todėl už finansų krizės padarinius mokėjo ne finansų sektoriaus įmonės (daugiausia vidutinės ir mažos) bei gyventojai. Lėšų pervedimas iš komercinių bankų į Federalinio iždo sąskaitas vyko nuolat gerėjant ekonominei situacijai ir buvo pakankamai pratęstas, kad bankai galėtų prisitaikyti ir pakeisti įsipareigojimų struktūrą.

Finansų sektoriaus reformavimo ir plėtros Vyriausybės programose iš esmės adekvačiai įvertinama esama finansų sektoriaus, ypač bankų, raidos būklė ir problemos. Pavyzdžiui, konstatuojamas nepakankamas bankų gebėjimas kaupti ir paskirstyti išteklius pagal šalies ūkio poreikius, santaupas transformuoti į investicijas, tenkinti įmonių ir šeimos ūkių poreikius skolintomis lėšomis.

Tuo pat metu tiek valstybinėse finansų sektoriaus reformos programose, tiek iš dalies alternatyviose finansų įstaigų asociacijų programose (pavyzdžiui, ARB) ignoruojamos arba neteikiamos deramai reikšmės Rusijos finansų sistemos genetinėms ypatybėms, taip pat 2010 m. valstybės politika ne finansų sektoriuje.

Visų pirma, apsistokime ties Rusijos finansų sistemos ypatumais institucijų raidos požiūriu. Šiuo požiūriu naujų (dažniausiai privačių) finansinių institucijų formavimasis nevyko tiesiog iš dalies privatizuojant valstybės struktūras ir jų funkcijas. Pavyzdžiui, dešimtajame dešimtmetyje specializuotų valstybinių bankų pagrindu sukurti komerciniai bankai, kaip ir nauji bankai, aktyviai rinkdavo senus, ankstesnėmis valstybės ūkio sąlygomis socializuotus ir ilgalaikius pasitikėjimo ryšius su įmonių vadovybe palaikančius darbuotojus. valdžios institucijoms, ypač regioniniu ir vietos lygiu. Tai buvo būtina norint pritraukti klientus ir panaudoti viešuosius finansinius išteklius. Matyt, būtent šie sprendimai lėmė evoliucinį naujų finansinių institucijų formavimosi pobūdį. Kitas veiksnys, nulėmęs finansinių institucijų evoliucijos tempą, buvo inercija kuriant valstybės aparatą. Kadangi valstybės institucijų kaita buvo itin lėta (pavyzdžiu galima remtis realia administracinės reformos eiga), buvo stabdomos ir finansų sektoriaus reformos. Išimtis buvo labai nereikšminga (ribinė), kaip tada atrodė, tokie sektoriai kaip kolektyvinio investavimo institucijos.

Finansinių institucijų raidą ir sąveiką panagrinėkime investicinės veiklos pavyzdžiu (1 lentelė).

1 lentelė.

institucijos	Tradicinis vyriausybės finansavimas	Naujas privatus finansavimas
Tradicinis	1) Tiesioginis biudžeto finansavimas 2) Ilgalaikės paskolos iš valstybinių bankų	Viešoji ir privati partnerystė investicinėje veikloje (bendradarbiavimo sutarčių tarp administracijų ir investuotojų pasirašymas)
Nauja	1) Subsidijuojančios (dalinės) paskolų palūkanų normos 2) Mokesčių atostogos 3) Garantijų suteikimas 4) Dalies bylinėjimosi išlaidų atlyginimas	Hipotekos paskolos paskolos Smulkaus verslo paskolos Kliento kreditas Švietimo paskolos
Beveik naujas	1) Tiesioginis dalyvavimas kapitale 2) Speciali investicinių konkursų rengimo tvarka 3) Individualių lengvatų teikimas	Žemės ūkio technikos lizingas Kryžminis skolinimas

Iš aukščiau pateiktų duomenų matyti, kad Rusijos bankų veiklos pobūdis, pasyvios ir aktyvios veiklos ypatumai negali būti adekvačiai apibūdinti neatsižvelgus į tęstinumo ir nuosavybės struktūros veiksnius.

Šio tęstinumo iliustracija parodyta fig. 1 ir 2.

Fig. 1 parodytos pagrindinės sąveikos tradicinio viešojo finansavimo kanalais kryptys, tai yra, vienu metu egzistuoja daugybė tradicinės valstybės institucijos modifikacijų, biudžetinio investicijų finansavimo (skaldymo), o 2 pav. - kanalais. naujo privataus finansavimo. Tuo pačiu metu empiriniai vertinimai (bent jau pagal regioninę NSO statistiką) rodo, kad „grynųjų“ modifikacijų vaidmuo ir svarba didėja – auga tradicinis formatas ir rinkos formatas, o „kvazi“ modifikacijų svarba didėja. mažėja.

Ryžiai. vienas.

2 pav

Aukščiau pateikti duomenys leidžia teigti, kad valstybės ir finansų institucijų elgesio abipusio prisitaikymo procesas Rusijos regionuose vyksta gana greitai ir yra ne tik jų abipusio mokymosi ir teigiamos patirties vertimo, bet ir prisitaikymo prie finansinių institucijų pasekmės. federaliniai įstatymai ir federalinio centro politika.

Kaip minėta, kita finansinės (siauriau – bankų) sistemos raidą lemiančių veiksnių grupė yra valstybės pramonės politika arba politika nefinansinio sektoriaus įmonių atžvilgiu. Tokie valstybės veiksmai, kaip valstybės korporacijų plėtros skatinimas, faktinis ekonomikos monopolizavimo skatinimas skatinant susijungimus ir įsigijimus (kas palankių rinkos sąlygų laikotarpiu yra labai keista ir toli gražu ne visada efektyvu), tiesiogiai prieštarauja programos gairėms. ir sulėtinti bankų sistemos plėtrą.

Taigi politika, nukreipta į „nacionalinės ekonomikos lokomotyvų“ formavimą ir jų pavertimą transnacionalinėmis korporacijomis, veda prie to, kad šalies bankų finansinės galimybės yra tiesiog nepalyginamos su didelių korporacijų poreikiais. Todėl pastarieji pritraukia išteklius iš tarptautinių rinkų, o tai gerokai stabdo šalies finansų institucijų plėtrą. Be to, norėdamos finansuoti einamąją veiklą ir kapitalo pervedimą įmonės viduje, didelės korporacijos turi savo „kišeninius bankus“, kurie yra daugiau grynųjų pinigų atsiskaitymo centrai nei bankai ir iš tikrųjų iškrenta iš bankų sistemos.

Kitas šalies bankų sistemos bruožas yra didelis valstybės dalyvavimas bankų kapitale. Nepaisant pasikartojančių pareiškimų, žadėtas valstybės (taip pat ir regionų valdžios) dalyvavimo mažinimas neįvyksta. Be to, buvo išsakyta daug iniciatyvų kurti visų rūšių inovatyvius bankus ir fondus, plėtros bankus (įskaitant viršnacionalinio lygio bankus), specializuotas finansų institucijas. Visa tai tik padidins biudžetų vaidmenį skolinant įmones ir gyventojus su visa iš to kylančia rizika šalies biudžeto sistemai. Nuo mŠiuo metu federalinio ir daugumos regionų biudžetų pajamų bazė auga, o dabartiniai teisės aktai ir Rusijos Federacijos finansų ministerijos politika riboja regioninių biudžetų neprocentinių išlaidų augimą, o visa situacija yra tokia. kontroliuojama. Tuo pačiu, pasikeitus makroekonominei situacijai, rizika biudžeto sistemai gali labai padidėti.

Aukščiau aprašytą konkurenciją tarp senųjų ir naujų institucijų papildo išorinių veiksnių – tarptautinių ir transnacionalinių finansų institucijų – įtaka bei lūkesčiai, susiję su Rusijos įstojimu į PPO. Nors užsienio kapitalo buvimas Rusijos Federacijos bankų sistemoje yra nežymus (mažiau nei 12%), per pastaruosius 1,5–2 metus jis padvigubėjo sparčiai augant šalies bankų sistemos kapitalizacijai. Be to, naujausi sandoriai dėl ERPB regioninių bankų mažumos akcijų įsigijimo ir bankų sektoriaus susijungimų, dalyvaujant tarptautiniams bankams, rengimo ir įgyvendinimo. IPO , lėmė tam tikrus kokybinius pokyčius. Pirma, daugelis regioninių bankų pradėjo atskleisti savo nuosavybės struktūrą, pašalino didelių akcijų paketų savininkus iš bankų vykdomųjų organų ir pagal tarptautines taisykles parengė vidaus reguliavimo dokumentus. Strateginio planavimo sistemos, įmonės vidaus elgesio kodeksų ir vidaus bei išorės ataskaitų sistemos pasikeitimai galėjo nepaveikti valdymo kokybės ir rinkos elgsenos dalies didėjimo bankinėse operacijose.

Tai taip pat palengvino federalinių priežiūros institucijų, visų pirma Rusijos Federacijos centrinio banko ir Federalinės finansinės stebėsenos tarnybos, vykdoma bankų sistemos „išvalymo“ politika.

Kita vertus, laukiamo Rusijos įstojimo į PPO išvakarėse sparčiai vyksta ne tik valstybės kontrolės komercinių bankų sistemos stiprinimo (o tai galima tik pasidžiaugti), bet ir tiesioginių bei. ypač netiesioginis valstybės dalyvavimas komercinių bankų kapitale. Jei tendencija išliks, tai po 10–15 metų Rusijos bankų sistemai atstovaus daugiausia dvi bankų grupės: valstybiniai ir užsienio arba su užsienio kapitalu. Šiuo atveju svarbiausias klausimas bus, ar šios finansų rinkos subjektų grupės žais pagal vienodas ar kitokias taisykles.

Regioniniu lygmeniu vyksta panašūs procesai, tai įrodo Sibiro federalinės apygardos situacijos ir finansinių institucijų plėtros perspektyvų analizės rezultatai.

2006 m., remiantis pagrindiniais bankų sistemos raidos rodikliais, Novosibirsko sritis užėmė 3 vieta tarp Rusijos Federacijos regionų(po Maskvos ir Sankt Peterburgo) ir stabiliai pirmavo tarp Sibiro federalinės apygardos regionų. Pagal absoliučią tokių rodiklių, kaip turto ir įsipareigojimų vertė, paskolos nefinansinėms organizacijoms, gyventojams, įmonių lėšos, asmenų indėliai ir paskolos iš bankų vertes, Novosibirsko sritis užima 8-10 vietą tarp didžiausių finansinių. šalies centrai. Tačiau pagal santykinius rodiklius (1 milijardui rublių GRP ir 1000 žmonių) regionas Rusijoje užima 3–5 vietą. Tuo pačiu metu santykiniai bankų sistemos vystymosi rodikliai šiuo metu maždaug atitinka tuos, kurie buvo nurodyti Rusijos Federacijos Vyriausybės ir ARB 2010 m.Bankų sistemai tenka 40% GRP, paskoloms nefinansinėms įmonėms - apie 20% GRP, gyventojų santaupų sumai - apie 21% GRP, o gyventojų indėlių dalis yra 13,3 proc. %.

Visas Rusijos bankų sektorius yra segmentuota rinka, susidedanti iš kelių kredito įstaigų grupių, kurios yra silpnai tarpusavyje susijusios ir atlieka pagrindines operacijas skirtinguose rinkos sektoriuose. Panaši situacija būdinga ir NSO (žr. 2 lentelę).

2 lentelė.

Segmentavimas bankų sistema

Segmentai	RF, 2005 m. dalis viso turto, %	NSO, 2006 4 1 dalis visame turte, %	NSO, bankų turto vertė
„Valstybiniai“ bankai			Sibiro bankas SB RF - 39,5 milijardo rublių; Vneshtorgbank - 5,1 milijardo rublių
Didžiausi bankai			Sibacadembank - 32,6 milijardo rublių
Vidutinis ir mažas			29 bankai, kurių turtas svyruoja nuo 1 iki 9 milijardų rublių; Visi kiti bankai, kurių turtas mažesnis nei 1 milijardas rublių
Kontroliuoja nerezidentai			Raiffeisenbank - 4,0 milijardo rublių

Pirmajai grupei priklauso didžiausi bankai, turintys aukštą valdžios dalyvavimo ir kontrolės lygį, pasižymintys aukštu filialų tinklo išsivystymo lygiu ir didele namų ūkių indėlių dalimi.

Pagrindinė didžiausių bankų specializacija – skolinimas eksportuotojams, pirmiausia žaliavų sektoriaus įmonėms.

Nerezidentų valdoma bankų grupė valdo apie 8% bankų sistemos turto. Ši grupė orientuota į savo tradicinių klientų – užsienio ir tarptautinių įmonių – aptarnavimą.

Maži ir vidutiniai bankai specializuojasi aptarnaujant, įskaitant skolinimą, įmones, gaminančias prekes ir paslaugas vidaus, pirmiausia regioninei rinkai. Dauguma regioninių bankų priklauso būtent šiai grupei ir yra pagrindiniai smulkaus ir vidutinio verslo, verslininkų ir privačių asmenų finansiniai partneriai. Maži regioniniai bankai turi arba gali įgyti konkurencinių pranašumų pirmiausia dėl didesnio vietos verslo bendruomenės sąmoningumo ir įsitraukimo į veiklą, o tai leidžia panaudoti ne tik formalius metodus ir priemones, bet ir greičiau reaguoti į kylančius klientų poreikius ir rinką. nišos.

Fig. 3, remdamiesi naujausių tendencijų analize, nustatėme galimas NSO bankų sistemos plėtros kryptis. Vartojimo paskolos ir tarpbankinės paskolos, nors ir užimdamos nedidelę rinkos dalį, auga itin sparčiai, o paskolos nefinansinio sektoriaus įmonėms, sudarančios daugiau nei pusę NSO bankų turto, auga beveik dvigubai lėčiau. Situacijos bruožu galima laikyti aiškiai išreikštų finansinių paslaugų nebuvimą, derinantį didelius augimo tempus ir didelę rinkos dalį. Bankų investicijų į NSO į vertybinius popierius mažėjimą ir mažą jų dalį turto struktūroje galima paaiškinti tiek nepakankamu investicinių objektų patrauklumu, tiek dideliu nebankinių investicinių institucijų, veikiančių banko teritorijoje, aktyvumu. NSO. Tokia padėtis žada naujas galimybes regioniniams bankams, kurie, kaip jau atsitiko, gali tapti naujų finansinių produktų ir paslaugų kūrimo pionieriais.

Dalyvaukite aktyvių operacijų struktūroje

3 pav. BCG matrica bankų sistemai NSO, 2006-01-01

Analizės rezultatai rodo, kad Novosibirsko srities finansų sistemos, pirmiausia bankų, išsivystymas yra pranašesnis (palyginti su kitais Sibiro federalinės apygardos regionais). Be to, atsižvelgiant į didžiausius Rusijos finansinius centrus pagal santykinius rodiklius, regionas užima labai vertingą vietą. Pažymėtina, kad jis demonstruoja gerą gebėjimą atsigauti po krizių: 90-aisiais regionas patyrė daugybę didžiausių bankų bankrotų, dėl kurių jis iš maždaug 5-osios bankinio sektoriaus išsivystymo pozicijoje iššoko į 20-25, tačiau dabar jis atgavo savo pozicijas.

Manome, kad gana sėkminga visos NSO finansų sistemos ir jos bankinio sektoriaus plėtra yra siejama su dviejų pagrindinių veiksnių įtaka. Pirmiausia reikėtų pabrėžti ekonominius veiksnius: diversifikuota regiono ekonomikos struktūra, aiškiai apibrėžtų dominuojančių įmonių nebuvimas, didžiausios į eksportą orientuotos žaliavų sektoriaus įmonės, turinčios prieigą prie pasaulio finansų rinkų, didelė dalis sparti apyvarta (pirmiausia prekybos paslaugos), gana aukšto lygio smulkaus verslo plėtra ir kt. Antra, NSO turi didžiausią socialinio kapitalo koncentraciją už Uralo. Būtent ši aplinkybė leido ne tik greitai suformuoti efektyvias finansinių organizacijų komandas, bet ir buvo papildoma paskata steigti užmiesčio bankų, kitų finansinių organizacijų ir konsultacinių įmonių filialus. Sparti finansų sektoriaus plėtra lėmė ženkliai išaugusį užimtumą finansų sektoriuje (per pastaruosius 5 metus išaugo apie 70–80 proc.), taip pat reikšmingai įtakojo aukštosiose mokyklose studijuojančių specialistų struktūrą. NSO sistema.

NSO finansinės sferos raidos analizė rodo tiek dideles potencialias, tiek rimtas visų finansinės sferos elementų, įskaitant pagrindinius jos elementus: viešuosius finansus, finansų ir nefinansų sektorių finansus, plėtros rizikas.

Pesimistinis regioninės finansų sistemos plėtros scenarijus siejamas su regiono ekonomikos stagnacija ir neišvengiamu „skylių lopymo“ tipo valdžios įsikišimo augimu. Atitinkamai labai supaprastės regioninė finansų sistema ir bus prarasta daugumos finansų įstaigų nepriklausomybė.

Optimistiniame scenarijuje numatomas visų regiono subjektų turto bendros kapitalizacijos didėjimas ir galimas tik tikslingai dedant pastangas regioninės plėtros politikos (socialinės, pramonės, inovacinės ir kt.) ir kokybės gerinimo srityje. viešųjų finansų valdymo srityje. Šiuo atveju didėja finansinių institucijų įvairovė, veiklos mastai ir sąveika, o tai leidžia Novosibirskui pretenduoti į regioninio finansų centro statusą. Scenarijų skaičiavimai rodo, kad pagal šį scenarijų finansų sistemos turtas į GRP išaugs apie tris kartus, įskaitant paskolas nefinansinėms organizacijoms ir gyventojams – du kartus. Finansinių paslaugų sektoriuje dirbančių žmonių skaičius padidės mažiausiai 2,5-3 kartus ir sieks 50-60 tūkst.

Faktas, kad, apskritai, kopijavimasfederalinio centro politika, regionų administracijos didžioji dalis neturi tų galimybių ir išteklių, kuriuos turi federalinis centras ir abi sostinės. Dėl to neigiamos pasekmės tiek finansinio, tiek nefinansinio sektoriaus plėtrai regioniniu lygmeniu yra reikšmingesnės. Tai atspindi didelė bankinių ir kitų finansinių paslaugų koncentracija regionų sostinėse (lyginant su periferija), maža konkurencija, lemianti palūkanų normų didėjimą, lėta infrastruktūros plėtra ir kt.

Šios akivaizdžios problemos verčia regionų administracijas dar aktyviau įsitraukti į finansų rinkų reguliavimą, pirmiausia kištis į verslo ir gyventojų skolinimo procesus, užmegzti specialius santykius ir sudaryti sutartis su finansų ir pramonės grupėmis bei bankais. . Dėl šios viešojo ir privataus sektorių partnerystės vyksta funkcijų mainai tarp valstybės ir įmonių. Biudžetas vis dažniau naudojamas kaip kvazibankinė struktūra, o įmonės atlieka kvazibiudžetines funkcijas. Dėl to ištrinamos ribos tarp privataus ir viešojo sektorių, o tai padidina riziką ir turi visas suprantamas pasekmes tvariam vystymuisi.

Įvadas

Šiandien Rusija patiria didelių sunkumų ne tik valstybės struktūros, bet ir ekonomikos bei finansų srityse. Sėkmingas ekonomikos reformos įgyvendinimas daugiausia susijęs su finansinio stabilizavimo pasiekimu.

Praėję metai parodė ekonominių įvykių raidos sudėtingumą, biudžeto proceso eigą Rusijos Federacijoje. Taigi 2008 m. biudžeto nerealumas, priimtas spaudžiant keletui sektorių ministerijų, kai kurių Finansų ministerijos departamentų, taip pat veikiant atskiriems Valstybės Dūmos ir Federalinės asamblėjos komitetams bei frakcijoms, daugiausia vadovavosi politiniai sumetimai, neigiamai paveikė jos įgyvendinimą. Finansų ministerija ir vietos finansų institucijos, vykdydamos santūrią finansinę politiką, išlaidas padengdavo tik lėšų, taip pat paskolų iš centrinio banko gavimo ribose. Nepaisant įdėtų pastangų, biudžeto lėšų gavėjai turėjo dirbti didelio biudžeto išteklių deficito sąlygomis.

Šiais metais, tai yra, senos klaidos neturėtų kartotis. Šiuo atžvilgiu vyriausybei reikia parengti aiškią finansų strategiją, tai yra ilgalaikį finansų politikos kursą, apskaičiuotą ateičiai ir numatantį stambių, valstybės ekonominės ir socialinės strategijos nulemtų uždavinių sprendimą. . Svarbu išryškinti pagrindines finansų raidos tendencijas, suformuoti pagrindines jų panaudojimo sampratas, nubrėžti finansinių santykių organizavimo principus. Ilgalaikių koncepcijų ir tikslinių programų pasirinkimas būtinas siekiant sutelkti finansinius išteklius į pagrindines ekonominės ir socialinės raidos sritis, o ne išbarstyti antriniams tikslams. Daug dėmesio turėtų būti skiriama lanksčiai finansų taktikai, kuria siekiama spręsti specifinę visuomenės raidą, laiku keičiant finansinių ryšių užduočių organizavimo būdus, pergrupuojant finansinius išteklius.

Tačiau teisingam finansų įstaigoms keliamų uždavinių įgyvendinimui, taigi ir finansų politikai, aiškus ir gilus požiūris į finansų politikos esmės, tikslų ir įgyvendinimo mechanizmo bei ją sudarančių elementų supratimą. , būtina. Rusijai tikrai įdomi finansinių priemonių įgyvendinimo užsienyje patirtis. Formuojant Rusijos biudžeto sistemą, neabejotinai bus naudinga panaudoti didelę kitų valstybių, jau sukūrusių gana sėkmingai veikiančias biudžetines įstaigas, patirtį.

Neabejotina, kad tik mokslinis požiūris, visų politiką lemiančių veiksnių žinojimas ir tyrimas yra garantija, kad jos santykinis savarankiškumas neperaugs į nepriklausomybę nuo objektyvių ekonominių santykių. Patirtis rodo, kad finansų politikos atskyrimas nuo ekonomikos virsta rimtais ekonominiais sunkumais, neišvengiamai trukdo realizuoti pastarajame slypinčias galimybes. Mokslinis požiūris į finansų politikos raidą suponuoja jos atitikimą visuomenės raidos dėsniams, nuolatinį finansų teorijos išvadų svarstymą. Šio svarbiausio reikalavimo pažeidimas lemia didelius nuostolius šalies ūkyje.

Bendroji finansų įstaigų charakteristika

Institucinė finansinių santykių struktūra apima daugybę organizacijų. Kai kurie iš jų, turėdami dideles galias ir išteklius, reguliuoja finansinius santykius. Kiti yra tarpvyriausybinių diskusijų, konsensuso kūrimo ir finansų politikos patarimų forumas. Dar kiti renka informaciją, statistinius ir tyrimų leidinius apie aktualias finansines problemas ir ekonomiką apskritai. Kai kurie iš jų atlieka visas aukščiau nurodytas funkcijas.

Finansinės organizacijos gali būti sutartinai vadinamos finansų įstaigomis. Šias organizacijas vienija bendras tikslas – bendradarbiavimo plėtra ir sudėtingos ir prieštaringos ekonomikos vientisumo bei stabilizavimo užtikrinimas. Šią vertę turinčios organizacijos visų pirma yra organizacijos, išreiškiančios piniginius santykius lėšoms, skirtoms kurti, paskirstyti ir naudoti:

Įsipareigojimų finansų ir bankų sektoriui vykdymas;

Išplėstinės reprodukcijos, socialinių paslaugų, darbuotojų materialinio skatinimo kaštų finansavimas.

Piniginius santykius, kurie yra finansų įstaigų pagrindas, galima suskirstyti į šiuos tipus:

1 lentelė

Medžiagų gamybos šakose	Nematerialios gamybos šakose
1. susietas su pirminių pajamų formavimu, tikslinių lėšų, skirtų ūkio reikmėms - įgalioto fondo, gamybos plėtros fondo, skatinamųjų fondų ir kt., formavimu ir panaudojimu ūkiniuose materialinės gamybos vienetuose. Dalis jų panaudojama gamybai tenkinti. poreikiams, o kiti naudojami vartotojų poreikiams tenkinti.	1. pramonė arba pati institucija (organizacija) su biudžetu. Jų pagrindu biudžeto lėšų sąskaita formuojami sektoriniai piniginiai fondai sveikatos apsaugai, kultūrai, švietimui ir kt.
2. atsirandančios tarp įmonių, jeigu jos yra paskirstymo, o ne paslaugų mainų; čia finansinių išteklių judėjimas vykdomas neakciniu būdu (baudų mokėjimas ir gavimas, akcijų sudarymas, investavimas į kitų įmonių akcijas ir obligacijas ir kt.).	2. tarp sektoriaus valdymo organizacijų, pavaldžių organizacijų ir organizacijos viduje. Kartu su jais naudojamos tikslinės piniginės lėšos (atlyginimai, kapitalinis remontas ir kt.), kuriomis disponuoja verslo subjektai. Įstaigose ir organizacijose užsimezga finansiniai santykiai dėl darbo užmokesčio fondų ir ekonominių paskatų formavimo ir panaudojimo; susijęs su tikslinių lėšų perskirstymu.
3. atsirandančios iš įmonių, turinčių draudimo organizacijas, susijusias su įvairių draudimo fondų formavimu ir naudojimu.	3.tarp skirtingų ūkio šakų verslo subjektų, įskaitant piniginius santykius, susijusius su nebiudžetinių socialinio draudimo fondų, pensijų fondų ir kt.
4. susidarančios tarp įmonės ir banko, susijusios su paskolų gavimu, jų grąžinimu, palūkanų už jas mokėjimu, laikinai laisvų lėšų suteikimu bankams už tam tikrą mokestį.	4. verslo subjektų piniginiai santykiai su paslaugų vartotojais ir rėmėjais. Jų pagrindu formuojami ne gamybinės sferos įstaigų ir organizacijų finansiniai šaltiniai.
5. įmonėje su valstybe dėl nebiudžetinių ir biudžetinių lėšų formavimo ir naudojimo (įmokų į biudžetą, biudžeto finansavimo, įmokų į nebiudžetines lėšas ir kt.)
6. tarp įmonės ir aukštesnių valdymo struktūrų („vertikalus“ ryšys) finansinių išteklių perskirstymo pramonės viduje ribose.

Finansų institucijos, kaip finansų sistemos sfera, sudaro visuomenės ekonomikos pamatą, nes čia sukuriama materialinė ir nemateriali nauda.

Finansų institucijų sferoje sutelkta vyraujanti materialinių, darbo ir finansinių išteklių dalis, taip užtikrinant išplėstinį visuomenės reprodukcijos procesą.

Finansų institucijos apima:

aš. FKP(komercinių įmonių finansavimas) - visos materialinės gamybos ir dalis negamybinės sferos, rinkos ekonomikos sąlygomis, savo veiklą vykdančios komercinės apskaitos pagrindu.

Komercinis atsiskaitymas - namų tvarkymo būdas, kurio tikslas – gauti maksimalų pelną minimaliomis sąnaudomis. Tai suponuoja privalomą pelno gavimą ir tokį pelningumo lygį, kurio pakanka ekonomikos tęstinumui.

Komercinio skaičiavimo specifika:

¨ Verslo subjektai turi finansinį savarankiškumą;

¨Įmonės finansiniai santykiai yra laisvi nuo smulkaus valstybės reguliavimo;

¨Finansinių santykių subjektai prisiima realią ekonominę atsakomybę už realius darbo rezultatus ir savalaikį įsipareigojimų vykdymą;

¨Komercinių atsiskaitymų prasme įmonė turi įvairių santykių su bankais, draudimo organizacijomis ir valstybe.

II. FNU (ne pelno institucijų finansavimas). Nekomercinė veikla nėra skirta tam tikroms pajamoms gauti. Tačiau šios pajamos naudojamos pačios institucijos plėtrai.

Finansinių išteklių šaltiniai:

* biudžeto lėšos;

* nebiudžetinės valstybės lėšos;

* gyventojų lėšos;

* grynųjų pinigų atskaitymai iš įvairių komercinių struktūrų, lėšų kvitai už atliktus darbus ir paslaugas pagal sutartis;

* pajamos iš produktų pardavimo, įskaitant lėšas, gautas pardavus viešų renginių bilietus;

* pajamos iš turto nuomos;

* pajamos iš mokymų (perkvalifikavimo, kvalifikacijos kėlimo ir kt.).

III. OLF (visuomeninių organizacijų finansai) apima:

a). viešieji finansai, įskaitant profesinių sąjungų organizacijas;

b). politinių ir socialinių judėjimų finansavimas;

v). specialių patikos fondų finansavimas;

G). labdaros fondų finansai.

Visuomeninė asociacija - savanoriška formacija, atsiradusi dėl laisvo piliečių, susijungusių bendrais interesais, valios išraiškos.

Ekonominis OLF turinys apima šiuos piniginių santykių tipus ir grupes:

– piniginiai visuomeninių organizacijų ir jų narių santykiai, susiję su įvairių rūšių įmokų mokėjimu, materialinės pagalbos teikimu ir pan.;

–Piniginiai visuomeninių organizacijų ryšiai su įmonėmis ir įstaigomis, susiję su savanoriškomis aukomis, kurios gali būti pervedamos į visuomeninių organizacijų fondus;

- visuomeninių organizacijų piniginiai santykiai tikslinėms lėšoms formuoti ir naudoti;

- piniginiai santykiai tarp aukštesnių ir žemesnių visuomeninių organizacijų struktūrų;

- piniginiai santykiai tarp visuomeninių organizacijų ir joms pavaldžių gamybinių ir ūkinių struktūrų.

Visuomeninių organizacijų finansinė ir ūkinė veikla apjungia 2 finansinių išteklių panaudojimo būdus:

- savarankiškumas;

- numatomas finansavimas.

Evoliucija, finansinių institucijų plėtra Rusijoje

Dauguma šios srities darbų išsiskiria šiais dalykais:

· Neadekvatus valstybės vaidmens reguliuojant finansų sektorių įvertinimas, kurį sudaro tiek valdžios struktūrų, ypač regioninio lygmens, įtakos finansinių institucijų raidai laipsnio nuvertinimas, tiek kontrolės ir finansų sektoriaus galimybių pervertinimas. specializuotų agentūrų, pirmiausia Rusijos banko, reguliavimo funkcijas.

Finansų sektoriaus reformavimo ir plėtros Vyriausybės programose iš esmės adekvačiai įvertinama esama finansų, ypač bankinio sektoriaus, raidos būklė ir problemos. Pavyzdžiui, konstatuojamas nepakankamas bankų gebėjimas kaupti ir paskirstyti išteklius pagal šalies ūkio poreikius, santaupas transformuoti į investicijas, tenkinti įmonių ir šeimos ūkių poreikius skolintomis lėšomis.

Finansų institucijų raidą ir sąveiką panagrinėkime investicinės veiklos pavyzdžiu (2 lentelė).

2 lentelė

institucijos	Tradicinis vyriausybės finansavimas	Naujas privatus finansavimas
Tradicinis	1) Tiesioginis biudžeto finansavimas 2) Ilgalaikės paskolos iš valstybinių bankų	Privati partnerystė investicinėje veikloje (bendradarbiavimo sutarčių tarp administracijų ir investuotojų pasirašymas)
Nauja	1) Subsidijuojančios (dalinės) paskolų palūkanų normos 2) Mokesčių atostogos 3) Garantijų suteikimas 4) Dalies bylinėjimosi išlaidų atlyginimas	Hipotekos paskolos paskolos Smulkaus verslo paskolos Kliento kreditas Švietimo paskolos
Beveik naujas	1) Tiesioginis dalyvavimas kapitale 2) Speciali investicinių konkursų rengimo tvarka 3) Individualių lengvatų teikimas	Žemės ūkio technikos lizingas Kryžminis skolinimas

Iš aukščiau pateiktų duomenų darytina išvada, kad Rusijos bankų veiklos pobūdis, pasyvios ir aktyvios veiklos ypatybės negali būti adekvačiai apibūdintos neatsižvelgiant į tęstinumo ir nuosavybės struktūros veiksnius.

Šio tęstinumo iliustracija parodyta fig. 1 ir 2.

Ryžiai. vienas

Fig. 1 parodytos pagrindinės sąveikos tradicinio valstybės finansavimo kanalais kryptys, tai yra, vienu metu egzistuoja daugybė tradicinės valstybės institucijos modifikacijų, biudžetinio investicijų finansavimo (skilimo).

2 pav

Šiame paveiksle – naujo privataus finansavimo kanalais. Tuo pačiu metu empiriniai vertinimai (bent jau pagal regioninę NSO statistiką) rodo, kad „grynųjų“ modifikacijų vaidmuo ir svarba didėja – auga tradicinis formatas ir rinkos formatas, o „kvazi“ modifikacijų svarba didėja. mažėja.

Kitas šalies bankų sistemos bruožas yra didelis valstybės dalyvavimas bankų kapitale. Nepaisant pasikartojančių pareiškimų, žadėtas valstybės (taip pat ir regionų valdžios) dalyvavimo mažinimas neįvyksta. Be to, buvo išsakyta daug iniciatyvų kurti visų rūšių inovatyvius bankus ir fondus, plėtros bankus (įskaitant viršnacionalinio lygio bankus), specializuotas finansų institucijas. Visa tai tik padidins biudžetų vaidmenį skolinant įmones ir gyventojus su visa iš to kylančia rizika šalies biudžeto sistemai. Kadangi federalinio ir daugumos regionų biudžetų pajamų bazė šiuo metu auga, o dabartiniai teisės aktai ir Rusijos Federacijos finansų ministerijos politika riboja regioninių biudžetų neprocentinių išlaidų augimą, padėtis iš esmės kontroliuojama. Tuo pačiu, pasikeitus makroekonominei situacijai, rizika biudžeto sistemai gali labai padidėti.

Aukščiau aprašytą konkurenciją tarp senųjų ir naujų institucijų papildo išorinių veiksnių – tarptautinių ir transnacionalinių finansų institucijų – įtaka bei lūkesčiai, susiję su Rusijos įstojimu į PPO. Nors užsienio kapitalo buvimas Rusijos Federacijos bankų sistemoje yra nežymus (mažiau nei 12%), per pastaruosius 1,5–2 metus jis padvigubėjo sparčiai augant šalies bankų sistemos kapitalizacijai. Be to, naujausi sandoriai dėl ERPB regioninių bankų mažumos akcijų įsigijimo ir bankų sektoriaus susijungimų dalyvaujant tarptautiniams bankams, IPO rengimas ir įgyvendinimas lėmė tam tikrus kokybinius pokyčius. Pirma, daugelis regioninių bankų pradėjo atskleisti savo nuosavybės struktūrą, pašalino didelių akcijų paketų savininkus iš bankų vykdomųjų organų ir pagal tarptautines taisykles parengė vidaus reguliavimo dokumentus. Strateginio planavimo sistemos, įmonės vidaus elgesio kodeksų ir vidaus bei išorės ataskaitų sistemos pasikeitimai galėjo nepaveikti valdymo kokybės ir rinkos elgsenos dalies didėjimo bankinėse operacijose.

Regioniniu lygmeniu vyksta panašūs procesai, tai įrodo Sibiro federalinės apygardos situacijos ir finansinių institucijų plėtros perspektyvų analizės rezultatai.

2006 m. pagal pagrindinius bankų sistemos išsivystymo rodiklius Novosibirsko sritis užėmė trečią vietą tarp Rusijos Federacijos regionų (po Maskvos ir Sankt Peterburgo) ir nuolat pirmavo tarp Sibiro federalinės apygardos regionų. . Pagal absoliučią tokių rodiklių, kaip turto ir įsipareigojimų vertė, paskolos nefinansinėms organizacijoms, gyventojams, įmonių lėšos, asmenų indėliai ir paskolos iš bankų vertes, Novosibirsko sritis užima 8-10 vietą tarp didžiausių finansinių. šalies centrai. Tačiau pagal santykinius rodiklius (1 milijardui rublių GRP ir 1000 žmonių) regionas Rusijoje užima 3–5 vietą. Tuo pačiu metu santykiniai bankų sistemos raidos rodikliai dabar maždaug atitinka tuos, kurie buvo nurodyti Rusijos Federacijos Vyriausybės ir ARB 2010 metų programiniuose dokumentuose. Taigi bankų sistemos turtas sudaro 40 proc. GRP, paskolos nefinansinėms įmonėms - apie 20% GRP, gyventojų santaupų suma - apie 21% GRP, o namų ūkių indėlių dalis - 13,3%.

Pagrindinė didžiausių bankų specializacija – skolinimas eksportuotojams, pirmiausia žaliavų sektoriaus įmonėms.

Nerezidentų valdoma bankų grupė valdo apie 8% bankų sistemos turto. Ši grupė orientuota į savo tradicinių klientų – užsienio ir tarptautinių įmonių – aptarnavimą.

Maži ir vidutiniai bankai specializuojasi aptarnaujant, įskaitant skolinimą, įmones, gaminančias prekes ir paslaugas vidaus, pirmiausia regioninei rinkai. Dauguma regioninių bankų priklauso būtent šiai grupei ir yra pagrindiniai smulkaus ir vidutinio verslo, verslininkų ir privačių asmenų finansiniai partneriai. Maži regioniniai bankai turi arba gali įgyti konkurencinių pranašumų, visų pirma dėl didesnio vietos verslo bendruomenės sąmoningumo ir įsitraukimo į veiklą, o tai leidžia panaudoti ne tik formalius metodus ir priemones, bet ir greičiau reaguoti į kylančius klientų poreikius, rinkos nišos.

Galimos NSO bankų sistemos plėtros kryptys, remiantis naujausių tendencijų analize. Nedidelę rinkos dalį užimančios vartojimo paskolos ir tarpbankinės paskolos auga itin sparčiai, o paskolos nefinansinio sektoriaus įmonėms, sudarančios daugiau nei pusę NSO bankų turto, auga beveik dvigubai lėčiau. Situacijos bruožu galima laikyti aiškiai išreikštų finansinių paslaugų nebuvimą, derinantį didelius augimo tempus ir didelę rinkos dalį. NSO bankų investicijų į vertybinius popierius mažėjimą ir mažą jų dalį turto struktūroje galima paaiškinti tiek nepakankamu investicinių objektų patrauklumu, tiek dideliu NSO teritorijoje esančių nebankinių investicinių institucijų aktyvumu. . Tokia padėtis žada naujas galimybes regioniniams bankams, kurie, kaip jau atsitiko, gali tapti naujų finansinių produktų ir paslaugų kūrimo pionieriais.

Analizės rezultatai rodo, kad Novosibirsko srities finansų sistemos, pirmiausia bankų, išsivystymas yra pranašesnis (palyginti su kitais Sibiro federalinės apygardos regionais). Be to, atsižvelgiant į didžiausius Rusijos finansinius centrus pagal santykinius rodiklius, regionas užima labai vertingą vietą. Kartu pažymėtina, kad jis demonstruoja gerą gebėjimą atsigauti po krizių: 90-aisiais regionas patyrė daugybę didžiausių bankų bankrotų, dėl kurių jis iš maždaug 5-osios bankų sektoriaus raidoje išaugo į 20. -25, tačiau dabar jis atgavo savo poziciją. ...

Išvada

Optimistiniame scenarijuje numatomas visų regiono subjektų turto bendros kapitalizacijos didėjimas ir galimas tik tikslingai dedant pastangas regioninės plėtros politikos (socialinės, pramonės, inovacinės ir kt.) ir kokybės gerinimo srityje. viešųjų finansų valdymo srityje. Šiuo atveju didėja finansinių institucijų įvairovė, veiklos mastai ir sąveika, o tai leidžia Novosibirskui pretenduoti į regioninio finansų centro statusą. Scenarijų skaičiavimai rodo, kad šioje versijoje finansų sistemos turtas į GRP išaugs maždaug tris kartus, įskaitant paskolas nefinansinėms organizacijoms ir gyventojams – du kartus. Finansinių paslaugų sektoriuje dirbančių žmonių skaičius padidės mažiausiai 2,5-3 kartus ir sieks 50-60 tūkst.

Faktas, kad apskritai, kopijuodamos federalinio centro politiką, regionų administracijos didžioji dalis neturi tų galimybių ir išteklių, kuriuos turi federalinis centras ir abi sostinės. Dėl to neigiamos pasekmės tiek finansinio, tiek nefinansinio sektoriaus plėtrai regioniniu lygmeniu yra reikšmingesnės. Tai atspindi didelė bankinių ir kitų finansinių paslaugų koncentracija regionų sostinėse (lyginant su periferija), maža konkurencija, lemianti palūkanų normų didėjimą, lėta infrastruktūros plėtra ir kt.

5. Valstybės finansinę veiklą vykdančių įstaigų sistema.

6. Rusijos Federacijos finansų ministerijos įgaliojimai finansinės veiklos srityje.

7. Finansų teisės samprata, dalykas, metodas ir sistema.

8. Finansinės ir teisės normos, jų ypatybės ir rūšys.

9. Finansiniai teisiniai santykiai, jų požymiai ir rūšys.

10. Finansų kontrolės teisinė bazė.

11. Finansų kontrolės rūšys ir ją vykdančios įstaigos.

12. Pagrindiniai finansų kontrolės metodai.

13. Valstybės finansų kontrolė.

14. Rusijos Federacijos sąskaitų rūmai kaip finansų kontrolės institucija.

15. Federalinis iždas: teisinis statusas ir įgaliojimai.

16. Federalinė finansų ir biudžeto priežiūros tarnyba kaip finansų kontrolės institucija.

17. Audito teisinis pagrindas.

18. Valstybės biudžetas: Valstybės biudžeto samprata, teisinė esmė, struktūra.

19. Biudžeto įstatymas. Jo struktūra.

1 dalis. Bendrosios nuostatos

21. Biudžeto sudarymo procesas ir jo etapai.

23. Biudžeto sudarymo teisinis reglamentavimas.

26. Tarpbiudžetinių santykių teisinis reguliavimas.

27. Atsakomybė už biudžeto teisės aktų pažeidimą.

28. Valstybės pajamų teisinis reglamentavimas, jų rūšys.

29. Valstybės išlaidų teisinis reguliavimas, jų rūšys.

30. Mokesčiai ir rinkliavos: samprata, funkcija ir prasmė. Mokesčių klasifikacija.

31. Rusijos Federacijos mokesčių sistema.

33. Mokestinių teisinių santykių bendroji charakteristika. Mokestinių teisinių santykių subjektai, jų teisinio statuso pagrindas.

34. Apmokestinimo elementai, jų charakteristikos.

35. Mokesčių kontrolė: teisinis pagrindas. Mokesčių kontrolės tikslai, uždaviniai, formos.

36. Mokesčių auditas. Lauko mokesčių audito aktas.

37. Atsakomybė už mokestinių nusižengimų padarymą.

38. Mokesčių administratoriaus veiksmų ir jų pareigūnų veiksmų (neveikimo) apskundimas.

39. Valstybės ir savivaldybių kreditas. Sąvoka, formos, tipai, principai.

40. Valstybės ir savivaldybių skolos teisinis reglamentavimas: samprata, rūšys ir formos. Valstybės skolos valdymo metodai.

41. Rusijos Federacijos bankų sistemos teisiniai pagrindai.

42. Rusijos Federacijos centrinio banko teisinis statusas. Jos, kaip bankų reguliavimo institucijos ir priežiūros institucijos, įgaliojimai.

43. Finansinių teisinių santykių subjektai.

44. Bankinės operacijos: rūšys, licencijavimo tvarka.

45. Fizinių asmenų indėlių draudimo teisinis reglamentavimas.

46. Rusijos Federacijos centrinio banko emisijos įstatymas.

47. Draudimas Sąvoka, reikšmė ir funkcija.

48. Draudimo santykių dalyviai, draudikų sąveika.

49. Draudimo rūšys ir objektai, licencijų rūšys.

50. Valstybės biudžeto deficito teisinis reguliavimas.

51. Privalomojo valstybinio draudimo teisinis reglamentavimas.

52. Draudimo priežiūros teisinis reglamentavimas.

53. Pinigų apyvartos Rusijos Federacijoje reguliavimo teisinė bazė.

54. Grynųjų pinigų apyvartos reguliavimo teisinė bazė.

55. Negrynųjų pinigų apyvartos reguliavimo teisinė bazė.

56. Atsiskaitymų Rusijos Federacijoje teisinis reguliavimas.

57. Atsiskaitymų akredityvais teisinis reglamentavimas.

58. Atsiskaitymų iš surinkimo teisinis reglamentavimas.

59. Atsiskaitymų čekiais ir mokėjimo pavedimais teisinis reglamentavimas.

60. Užsienio valiutos teisinių santykių samprata ir struktūra.

61. Valiutos reguliavimo Rusijos Federacijoje samprata, kryptys ir organai.

62. Užsienio valiutos keitimo sandorių samprata ir rūšys.

63. Valiutų kontrolė: samprata, kryptys ir dalykai.

64. Užsienio valiutos kontrolės organų ir agentų teisės ir pareigos.

2. Rusijos Federacijos finansų sistemos samprata, principai, institucijos.

Finansų sistema Tai visuma finansų įstaigų, kurios vykdo finansinę veiklą ir pagal savo kompetenciją institucijas, kurių kiekviena prisideda prie atitinkamų lėšų formavimo ir panaudojimo.

Rusijos Federacijos finansų sistemą sudaro šios institucijos:

Biudžeto sistema, kurią sudaro federalinis biudžetas, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų biudžetai, savivaldybių biudžetai. Tai apima santykius dėl lėšų formavimo, paskirstymo ir naudojimo į biudžetus ir iš jų – federalinius, Rusijos Federaciją sudarančius subjektus ir savivaldybes. Ši nuoroda yra pati mobiliausia ir sukuria didžiausią pinigų srautą šalyje.

Nebiudžetinės tikslinės valstybės ir savivaldybių lėšos - pensijų fondas, valstybinis privalomojo sveikatos draudimo fondas, valstybinio socialinio draudimo fondas.

Turto ir asmens draudimas.

Valstybės ir banko paskolos.

Verslo finansai.

Šią sistemą formuoja finansinių institucijų visuma, t.y. tarpusavyje susijusių, vienalyčių santykių grupės. Jie apima:

1. Viešieji finansai.

2. Juridinių asmenų (įvairių nuosavybės formų įstaigų, organizacijų, įmonių) finansai.

3. Skolinimas.

4. Draudimas.

Viešieji finansai forma:

1. Biudžetinė sistema – t.y. federalinio biudžeto, federacijos subjektų biudžetų ir vietos biudžetų visuma.

2. Nebiudžetiniai patikos fondai (Pensijų fondas, Privalomojo sveikatos draudimo fondas, Socialinio draudimo fondas).

3. Valstybės paskola.

Juridinių asmenų finansavimas susideda iš:

1. Komercinių įmonių finansavimas.

2. Visuomeninių organizacijų, vykdančių nekomercinę veiklą, finansavimas.

3. Finansų įstaigos, vykdančios nekomercinę veiklą.

Skolinimas... Šią instituciją sudaro santykiai tarp komercinių bankų ir asmenų, sudariusių su jais banko sąskaitų ar banko indėlių sutartis, santykiai dėl banko paskolų teikimo.

Draudimas... Šią instituciją formuoja socialinis draudimas, asmens draudimas, turto draudimas, civilinės atsakomybės draudimas, verslo rizikos draudimas.

Finansų sistemos kūrimo principai gali būti skirtingi. Šiuo metu tiek Rusija, tiek dauguma NVS šalių savo finansų sistemas pradėjo kurti remiantis principu fiskalinis federalizmas, kuriame vykdomas aiškus funkcijų atskyrimas tarp skirtingų sistemos lygių. Pavyzdžiui, valdžia yra visiškai nepriklausoma, kalbant apie tikslus, susijusius su visa tauta – išleidžiant gynybai, kosmosui, valstybės išorės ryšiams, o vietos valdžia finansuoja mokyklų plėtrą, viešosios tvarkos palaikymą, gyvenviečių sutvarkymą ir kt.

Finansų sistemos kūrimo principai apima:

♦ ekonominis savarankiškumas ir aiškus funkcijų atribojimas tarp atskirų finansų sistemos grandžių (federalinės, respublikinės, regioninės). Vyriausybė finansuoja nacionalinės svarbos uždavinių – gynybos, kosmoso, užsienio ekonominės veiklos – sprendimą; vietos valdžios institucijos – mokyklų, komunalinių įstaigų, viešosios tvarkos organizavimo ir kt. plėtra. Vietos biudžetai su jų pajamomis ir išlaidomis neįtraukiami į valstybės biudžetą;

♦ biudžeto sudarymas vykdomas normatyviniais pagrindais;

♦ skirtingų lygių biudžetų sąveika valstybėje grindžiama susitarimais;

♦ Biudžetų pajamų pusė formuojama daugiausia per mokesčius.

Finansų sistemos kūrimas grindžiamas šiais principais:

1) Vienybės principas:

a. Vieninga materialinė bazė, ant kurios vyksta finansinių išteklių formavimas įvairiose finansų sistemos srityse ir grandyse.

b. Vieninga reguliavimo sistema, per kurią valdomos visos finansų sistemos sritys ir grandys.

c. Vieningi finansiniai planai, kurie sudaromi įvairiose finansų sistemos srityse ir grandyse ir yra tarpusavyje susiję pagrindiniu šalies finansiniu planu – biudžetu.

2) Atskirų finansų sistemos elementų funkcinės paskirties principas, kuris išreiškiamas tuo, kad kiekviena finansų sistemos grandis turi konkrečias užduotis, atlieka savo funkcijas, o šiose grandyse vykdomas finansinių santykių valdymas. tam tikrų valdymo organų.

Pinigai.

Finansai- piniginius išteklius, reikalingus valstybei poreikiams tenkinti, gamybos plėtrai plėtoti, socialinėms ir kultūrinėms problemoms spręsti, valstybės aparatui išlaikyti, teisėsaugai ir kt.
Finansų aspektai:
- Medžiaga (namų ūkis) - biudžetinių, nebiudžetinių ir decentralizuotų fondų rinkinys, sutelktas federalinėse, regioninėse ir vietos valdžios institucijose.
- Ekonominis - piniginių ir ekonominių santykių sistema, per kurią nacionalinių pajamų paskirstymo ir perskirstymo pagrindu formuojamos minėtos biudžeto formos, nebiudžetinės ir decentralizuotos lėšos.
- Teisinė - santykių dėl ND paskirstymo ir perskirstymo dalis, reguliuojama finansų teisės normų.

Finansinės funkcijos(2 pagrindinis):
- Paskirstymas – bendrojo socialinio produkto vertė aprūpinti kiekvieną finansų sistemos subjektą piniginiais ištekliais.
- Kontrolė - mokesčių surinkimas.

Finansinių fondų rūšys(pagrindinis):
1. Kalbant apie galios lygį:
valstija:
Regioninis fondas.
Federalinis fondas.
b) Valstybės lėšos perduodamos savivaldybių nuosavybėn arba vietos savivaldos žinioms.
2. Kalbant apie biudžetą:
a) Biudžetinės lėšos – bendriesiems poreikiams organizuojamos fondų lėšos.
PAJAMOS -> kiekybinis požymis.
IŠLAIDOS -> Dažymas bendrųjų poreikių kryptimi.
b) Nebiudžetiniai fondai – sukurti WBF ir yra tiksliniai.
c) Decentralizuotos (išsklaidytos) lėšos – valstybės (savivaldybių) įmonių ar kitų ūkio subjektų operatyviniam ar ūkiniam valdymui perduotos lėšos.

Rusijos finansų sistema- finansinių institucijų, kurių kiekviena prisideda prie atitinkamų piniginių lėšų formavimo ir panaudojimo, ir valstybės įstaigų bei institucijų, kurios vykdo finansinę veiklą pagal savo kompetenciją, visuma. Įvairių institucijų buvimas finansų sistemoje atsiranda dėl to, kad finansai veikia visą šalies ekonomiką ir socialinę sferą.
Rusijos Federacijos finansų sistema apima:
1. Valstybės biudžeto sistema, susidedanti iš federalinio biudžeto, Federaciją sudarančių subjektų biudžetų ir vietos savivaldos biudžetų;
2. Nebiudžetiniai specialieji fondai;
3. Valstybės ir banko paskolos (visos aukščiau nurodytos institucijos klasifikuojamos kaip
centralizuoti finansai, kurie naudojami ekonomikai ir socialiniams santykiams reguliuoti makrolygmeniu);
4. Draudimo lėšos (turtinės ir asmeninės);
5. Su decentralizuotu finansavimu susijusių verslo subjektų ir ūkio šakų finansai, kurie naudojami reguliuoti ir skatinti ekonomiką ir socialinius santykius mikrolygmeniu.
Rusijos Federacijos finansų įstaigų sistemos vadovas yra Rusijos Federacijos finansų ministerija, kuri yra vykdomoji institucija, užtikrinanti vieningos finansų, biudžeto, mokesčių ir užsienio valiutos politikos įgyvendinimą bei vykdanti bendrą organizacijos valdymą. finansavimas Rusijos Federacijoje. Finansinės veiklos funkcijas taip pat atlieka Rusijos Federacijos valstybės valdymo organai ir Rusijos Federaciją sudarantys subjektai pagal jų kompetencijai priskirtas valdymo sritis. Tuo pačiu metu yra įstaigų sistema, specialiai sukurta finansams valdyti ir kontroliuoti šioje srityje - tai finansų ir kredito įstaigų sistema (įskaitant Rusijos Federacijos finansų ministeriją ir sudarančių subjektų finansines institucijas). Rusijos Federacijos).
Kredito įstaigų sistemai vadovauja Rusijos Federacijos centrinis bankas, kuris yra vyriausybinė institucija ir vadovauja vyriausybei bankininkystės srityje. Rusijos Federacijos sąskaitų rūmai yra institucija, kuri kontroliuoja, ar visi federalinio biudžeto straipsniai vykdomi laiku.
Federalinis iždas kontroliuoja visos fiskalinės politikos vykdymą. RF Mokesčių ir rinkliavų ministerija yra centrinės valdžios organų sistemos dalis. Muitinės tarnyba yra valstybės iždo papildymo šaltinis, jai vadovauja Valstybinis muitinės komitetas.
Finansinės institucijos:
1. Biudžetinės lėšos (BF).
2. WBF nebiudžetinės lėšos.
3. Decentralizuoti fondai (DF).
4. Draudimo fondai.
5. Valstybės ir savivaldybių paskolos.
6. Pinigų sistema (VDS).