See on juriidiline isik, kellel on oma tegevuse põhieesmärgina kasumi teenimiseks Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Panga) eriloa (litsentsi) alusel õigus teostada pangandusseaduses sätestatud pangatoimingud. Krediidiasutuse eristavad tunnused on:
juriidilise isiku staatus, s.o. lahusvara omav ja selle varaga oma kohustuste eest vastutav organisatsioon, kes on võimeline omandama ja enda nimel teostama varalisi ja isiklikke mittevaralisi õigusi, kandma kohustusi, olema kohtus hageja ja kostja,
tegevuse põhieesmärk on kasumi teenimine, s.o. tegutseb äriorganisatsioonina;
vajadus saada eriluba pangatoimingute tegemiseks - Venemaa Panga litsents;
teostades oma tegevust peamiselt kontodele kaasatud rahaliste vahendite ja hoiuste arvelt.
Krediidiorganisatsioone on kahte tüüpi: pangad ja pangavälised krediidiorganisatsioonid.
Krediidiorganisatsiooni peamine liik on pank. Panga juriidiline määratlus on toodud ka artiklis. Pangandusseaduse § 1.
Veel teemal Krediidikorraldus:
- 14.1. Pangaväliste finantsasutuste tüübid ja roll
- 5.5.2. PANKADE JA PANGAVÄLISTE KREDIIDI- JA FINANTSORGANISATSIOONI ASUTAMISE KORDA MÄÄRUS
- 5.5.3. KREDIIDI- JA FINANTSORGANISATSIOONI TOIMIMISEKS ULATUSKÄSITLEVATE REEGLIDE KOHTA
- 6. peatükk. VALGEVENE VABARIIGI PANGAD JA MITTEPANGAANDUSLIKUD KREDIIDI- JA FINANTSORGANISATSIOONID
- Vene Föderatsioonis saab krediidiasutuse moodustada mis tahes omandivormi alusel äriüksusena. Äriettevõtteid ja seega ka panku saab luua aktsiaseltside, piiratud vastutusega äriühingute ja lisavastutusega äriühingute vormis.
Mine tagasi
Iga äri saab alguse eesmärgist teenida kasumit, sest see on ettevõtte püsimiseks ja kasvuks hädavajalik. Majandusteooria seisukohalt tuleks iga äriüksuse peamiseks eesmärgiks pidada rahavoogude tekitamist (s.o kasumi teenimist).
Kasumi vajadus tuleneb tootmiskulude katmise vajadusest, samuti ettevõtte laienemisest ja arengust. Ettevõtte ellujäämine kasumi puudumisel on lihtsalt võimatu.
Mõned majandusteadlased usuvad, et kasumi maksimeerimine ei tohiks olla ettevõtte arengustrateegia peamine, domineeriv eesmärk, sest see toob kaasa mitte ainult tööjõu, vaid ka tarbijate üleekspluateerimise. Teised teoreetikud väidavad vastupidi, et kasum peaks olema ettevõtte põhieesmärk, kuna see on rahaline tasu ettevõtjale võetud riskide eest ja seega edasise kasvu ja arengu motiveeriv tegur.
Viimasel ajal on suurimate ärimeeste seas kaldutud kinni pidama seisukohtadest, et ettevõtlus peaks olema eelkõige sotsiaalselt vastutustundlik. Inimeste elukvaliteedi, ühiskonna kui terviku, keskkonna parandamine, ägedate sotsiaalsete probleemide lahendamises osalemine – see on sotsiaalselt vastutustundliku ettevõtluse ees seisvate ülesannete loetelu.
Üks Suurbritannia rikkamaid mehi, ärimees ja raamatu "Süütuse kaotamine" enimmüüdud autor Sir Richard Branson usub, et iga ettevõtmise keskmes peaks olema teistele kasu toomise põhiidee ja kasum hoolitseb ise.
Kaasaegses maailmas saavutavad edu need ettevõtted, kes mitte ainult ei paku turule kvaliteetset toodet või teenust, vaid näitavad üles siirast sotsiaalset vastutust potentsiaalsete tarbijate ees.
Kuid kasum on ettevõtte jaoks oluline mitmel põhjusel:
1. Kasum on ettevõtte kasvuks hädavajalik. Kasum toimib ettevõtte tegevuse peamise finantseerimisallikana (tooraine, materjalide, seadmete ostmine, palgamaksed).
2. Kasum on ettevõtte ellujäämiseks hädavajalik. Tootmis- ja muude kulude katmiseks peab ettevõttel olema sissetulekuallikas. See muutub eriti kriitiliseks majanduslanguse ajal.
3. Kasum on vajalik ettevõtja individuaalsete ja sotsiaalsete vajaduste rahuldamiseks.
4. Kasum on äriedu kõige olulisem majanduslik näitaja. Ettevõtte kasumlikkuse näitaja toimib lakmuspaberina äriüksuse toimimise väljavaadete, atraktiivsuse ja ratsionaalsuse hindamisel. See hinnanguline näitaja muutub eriti oluliseks siis, kui ettevõte läheb aktsiaturu analüütikute, kauplejate, investorite IPO-le.
Kasumi maksimeerimise vastased toovad argumentidena välja järgmised faktid:
1. See toob kaasa töötajate ja tarbijate ärakasutamise. Ettevõtted püüavad kasumi suurendamise nimel vähendada kulutuste poolt (töötajate palk) ja suurendada kasumlikku poolt (agressiivne reklaam, agressiivsed meetodid oma toodete reklaamimiseks ja müümiseks, katsed manipuleerida tarbijate meeltega).
2. See toob kaasa sotsiaalse ebavõrdsuse suurenemise, kuna rikkad saavad rikkamaks ja vaesed vaesemaks.
3. See toob kaasa korruptsiooni esinemissageduse tõusu.
4. See vähendab ühiskonna moraalset vaimu ja suurendab selle materialismi astet.
Krediidiorganisatsioon- juriidiline isik, kes oma tegevuse otstarbeks kasumi teenimiseks eriloa (litsentsi) alusel) Vene Föderatsiooni Keskpangal on õigus teha pankade seaduses sätestatud pangatoiminguid.
Täpsustatud sõnastus ja krediidiasutuste õiguslik alus on kehtestatud. 2. detsembri 1990. aasta föderaalseadus nr 395-1 (muudetud 27. juulil 2010) "Pankade ja pangandustegevuse kohta".
Krediidiorganisatsioone saab moodustada mis tahes omandivormi alusel majandusüksusena.
Pangandusseadus näeb ette kahte tüüpi krediidiasutuste loomise: pangad ja pangavälised krediidiorganisatsioonid.
pank- see on krediidiasutus, millel on ainuõigus teostada kokku järgmisi pangatoiminguid: rahaliste vahendite kaasamine eraisikutelt ja juriidilistelt isikutelt hoiustesse; nende vahendite paigutamine enda nimel ja omal kulul tagasimaksmise, maksmise ja kiireloomulisuse tingimustes; Füüsiliste ja juriidiliste isikute pangakontode avamine ja pidamine.
Pangavälisel krediidiasutusel on õigus teha üksikuid pangatoiminguid, mille lubatud kombinatsioonid kehtestab Venemaa Pank. Pangaväliste krediidiasutuste hulka kuuluvad eelkõige väärtpaberiturul arvelduste teostamiseks loodud organisatsioonid, arveldusasutused.
Arveldusasutuson end arvelduskeskuseks kuulutanud organisatsioon, mis on Vene Föderatsiooni õigusaktide alusel juriidiline isik, millele on Vene Föderatsiooni Keskpanga väljastatud litsentsi alusel antud õigus arveldada. (kliiringu)toimingud, aga ka piiratud arv arveldust toetavaid pangatoiminguid.
Pangatoimingute ja muude tehingute loetelu, mida krediidiasutustel on õigus teha, on määratud artikliga. Pangandusseaduse artikkel 5:
Rahaliste vahendite kaasamine era- ja juriidilistelt isikutelt hoiustesse;
Nimetatud rahaliste vahendite paigutamine enda nimel ja omal kulul;
Eraisikute ja juriidiliste isikute pangakontode avamine ja pidamine; ... asulad;
Sularaha, arvete, makse- ja arveldusdokumentide kogumine ning sularahateenused era- ja juriidilistele isikutele;
Välisvaluuta ost-müük sularahas ja sularahata;
Pangagarantiide väljastamine jne.
Krediidiasutusel on keelatud tegeleda tootmis-, kaubandus- ja kindlustustegevusega.
Riiklik registreerimine ja krediidiasutuste riikliku registriraamatu pidamine, pangandustegevuse litsentsimist teostab Venemaa Pank seadusega ettenähtud korras.
Krediidiasutusele väljastatakse pangalitsents pärast selle riiklikku registreerimist. Krediidiorganisatsioonid saavad õiguse teha pangatoiminguid litsentsi saamise hetkest. Litsents määrab kindlaks pangatoimingud, milleks sellel krediidiasutusel on õigus, ning valuuta, milles neid pangatoiminguid saab teha. Litsents antakse välja määramata ajaks.
Seadus määratleb ka kontrolli- ja järelevalvemeetmed krediidiasutuste tegevuse jaoks, mida teostab Venemaa Pank, vahendid pangandussüsteemi stabiilsuse tagamiseks, hoiustajate ja krediidiasutuste võlausaldajate õiguste ja huvide kaitsmiseks. Seega on krediidiasutus finantskindluse tagamiseks kohustatud:
Looma reserve (fonde), sealhulgas väärtpaberite amortisatsiooniks;
Klassifitseerida varad, tuues välja ebatõenäolised ja ebatõenäolised võlad ning luua reservid (vahendid) võimalike kahjude katteks;
järgima kohustuslikke standardeid, mille arvväärtused on kehtestanud Venemaa Pank;
Korraldada sisekontrollid, et tagada asjakohane usaldusväärsuse tase, mis on kooskõlas toimingute laadi ja ulatusega;
Deponeerida kohustuslikud reservid Venemaa Pangas.
Pangandusalaste õigusaktide rikkumise korral võib Vene Föderatsiooni Keskpank litsentsi kehtetuks tunnistada, mis tähendab krediidiasutuse tegevuse lõpetamist.
Krediidiorganisatsioon tootmis-, kaubandus- ja kindlustustegevusega tegelemine on keelatud.
Krediidiasutused jagunevad kahte rühma:
- pangad;
- pangavälised krediidiasutused.
pank
- füüsiliste ja juriidiliste isikute rahaliste vahendite hoiustele kaasamine;
- Füüsiliste ja juriidiliste isikute pangakontode avamine ja pidamine.
Pangaväline krediidiasutus
Pangavälised krediidiasutused- need on krediidiorganisatsioonid, kellel on õigus teha teatud õigusaktides sätestatud pangatoiminguid. Nende toimingute komplektide kombinatsioon.
Lisaks pankadele ja muudele krediidiasutustele näeb föderaalseadus "Pankade ja pangandustegevuse kohta" ette:
1. ametiühingud ja ühendused krediidiasutused, mis ei taotle kasumi teenimise eesmärki, vaid on loodud kaitsma ja esindama oma liikmete huve, koordineerima nende tegevust, arendama regioonidevahelisi ja rahvusvahelisi suhteid, rahuldama teadus-, teabe- ja erialaseid huve, töötama välja soovitusi krediidiasutuste elluviimiseks. pangandustegevus ja muude ühiste krediidiprobleemide lahendamise organisatsioonid. Neil on keelatud teha pangatoiminguid. Krediidiasutuste liidud ja liidud luuakse ja registreeritakse Vene Föderatsiooni mittetulundusühingute seadusandluses (föderaalseadus "Mitteäriliste organisatsioonide kohta") ettenähtud viisil. Krediidiorganisatsioonide liidud ja ühendused teatavad Venemaa Pangale oma asutamisest ühe kuu jooksul pärast registreerimist;
2. krediidiorganisatsioonide rühmad, loodud ühiste probleemide lahendamiseks (pangatoimingute ühine teostamine), sõlmides vastava lepingu kahe või enama krediidiasutuse vahel. Pangagrupp on krediidiasutuste ühendus, mis ei ole juriidiline isik, milles üks (ema)krediidiasutus mõjutab otseselt või kaudselt (kolmanda isiku kaudu) oluliselt teise (teise) krediidiasutuse juhtorganite otsuseid. asutus (krediidiasutused). Pangagrupi emakrediidiasutus on kohustatud vastavalt kehtestatud korrale teavitama Venemaa Panka pangagrupi moodustamisest;
3. panga osalused... krediidiasutuse (krediidiasutuste) osalusega mittejuriidiline isik juriidiliste isikute ühenduse esindamine, milles on otseselt või kaudselt võimeline juriidiline isik, kes ei ole krediidiasutus (panga valdusettevõtte emaorganisatsioon). (kolmanda isiku kaudu), krediidiasutuse juhtorganite (krediidiasutuste) poolt vastuvõetavate otsuste oluliseks mõjutamiseks. Olulise mõju all mõistetakse suutlikkust määrata kindlaks juriidilise isiku juhtorganite otsused, ettevõtlustegevuse läbiviimise tingimused, mis on tingitud tema põhikapitalis osalemisest ja (või) vastavalt juriidiliste isikute vahel sõlmitud lepingu tingimustele. mis kuuluvad pangandusgruppi ja (või) pangandusosalust, määrata juriidilise isiku ainutäitevorgan ja (või) üle poole kollegiaalsest täitevorganist, samuti võime määrata rohkem üle poole juriidilise isiku juhatuse (nõukogu) koosseisust.
Panga valdusettevõtte juhtorganisatsioonil on kõigi panga valdusettevõtte koosseisu kuuluvate krediidiasutuste tegevuse juhtimiseks õigus asutada panga valdusettevõtja fondivalitseja ja määrata selle äriühingu otsused küsimustes. viitas oma asutajate (osalejate) koosoleku pädevusele, sealhulgas selle saneerimisele ja likvideerimisele. Fondivalitseja on majandusüksus, mille põhitegevuseks on pangavaldusse kuuluvate krediidiasutuste juhtimine. Pangandusvalduse fondivalitsejal ei ole õigust tegeleda kindlustus-, pangandus-, tootmis- ja kaubandustegevusega. Pangavaldusettevõtte emaorganisatsioon on kohustatud teavitama Venemaa Panka pangavaldusettevõtte moodustamisest vastavalt kehtestatud korrale.
Sellel viisil, pangandussüsteem Vene Föderatsioon on kahetasandiline, kus ülemist tasandit esindab Vene Föderatsiooni Keskpank; talle on usaldatud teise tasandi – pankade ja muude krediidiasutuste – reguleerimise ja juhtimise ülesanded. Tuleb märkida, et suurem osa krediidiasutustest (95%) on pangad.
Krediidiasutuste tegevuse õiguslik raamistik
Krediidiasutuse mõiste ja õiguslik seisund
Krediidiorganisatsioonidel on krediidisüsteemis oluline koht. Krediidiasutuse õiguslik seisund Vene Föderatsioonis määratakse kindlaks Vene Föderatsiooni põhiseadusega. föderaalseadused "Pankade ja pangandustegevuse kohta", "Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Panga) kohta", muud Vene Föderatsiooni Keskpanga föderaalsed seadused ja määrused.
Vastavalt föderaalseadusele "Pankade ja pangandustegevuse kohta" (artikkel 1) krediidiorganisatsioon On juriidiline isik, kellel on oma tegevuse põhieesmärgina kasumi teenimiseks Vene Föderatsiooni Keskpanga eriloa (litsentsi) alusel õigus teha pangatoiminguid. TO pangatoimingud vastavalt Art. Selle seaduse artikkel 5 hõlmab järgmist:
- füüsiliste ja juriidiliste isikute rahaliste vahendite kaasamine hoiustesse (nõudmisel ja kindlaksmääratud perioodiks);
- kaasatud vahendite paigutamine enda nimel ja kulul;
- füüsiliste ja juriidiliste isikute pangakontode avamine ja pidamine;
- arveldused füüsiliste ja juriidiliste isikute, sealhulgas korrespondentpankade nimel, nende pangakontodel;
- sularaha, vekslite, makse- ja arveldusdokumentide kogumine ning sularahateenused füüsilistele ja juriidilistele isikutele;
- välisvaluuta ost-müük sularahas ja sularahata;
- maardlate ligimeelitamine ja väärismetallide paigutamine;
- pangagarantiide väljastamine;
- rahaülekanded eraisikute nimel ilma pangakontot avamata (v.a postikorraldused).
Lisaks puhtalt pangatoimingutele on krediidiasutustel õigus teha teatud tegelema sätestatud föderaalseaduses "Pankade ja pangandustegevuse kohta". Need sisaldavad:
- tagatiste väljastamine kolmandatele isikutele, sätestades kohustuste täitmise sularahas;
- nõudeõiguse omandamine kolmandatelt isikutelt kohustuste täitmiseks sularahas;
- rahaliste vahendite ja muu vara usaldushaldus eraisikute ja juriidiliste isikutega sõlmitud lepingu alusel;
- toimingud väärismetallide ja kividega vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele;
- füüsilistele ja juriidilistele isikutele dokumentide ja väärisesemete hoidmiseks nendes asuvate eriruumide või seifide rentimine;
- Liisingutoimingud;
- konsultatsiooni- ja teabeteenuste pakkumine;
- muud tehingud vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele.
Tuleb märkida, et krediidiasutustel on keelatud tegeleda tootmis-, kaubandus- ja kindlustustegevusega.
Krediidiasutuste organisatsiooniline ja õiguslik vorm
Krediidiorganisatsioon moodustatakse vastavalt föderaalseadusele "Pankade ja pangandustegevuse kohta" ja Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikule äriüksusena mis tahes omandivormi alusel, s.o. piiratud vastutusega äriühingute kujul (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklid 87-94, 8. veebruari 1998. aasta föderaalseadus "Osatud vastutusega äriühingute kohta"), lisavastutus (Venemaa tsiviilseadustiku art 95 Föderatsioon) ja aktsiaseltsid (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklid 96-104 ja 26. detsembri 1995. aasta föderaalseadus "Aktsiaseltside kohta").
Krediidiasutus vormis piiratud vastutusega äriühingud tunnustatakse ühe või mitme isiku asutatud äriühingut, mille põhikapital on teatud asutamisdokumentidega jagatud aktsiateks. Sellise äriühingu asutajad ei vastuta oma kohustuste eest ja kannavad ettevõtte tegevusega seotud kahjude riski oma sissemaksete ulatuses. Samal ajal vastutavad ühingus osalejad, kes ei ole täielikult sissemakseid teinud, oma kohustuste eest solidaarselt kummagi osalise sissemakse tasumata osa väärtuses.
Lisavastutusega ettevõte see ei ole Vene Föderatsioonis laialt levinud ja praktiliselt ei esine krediidiasutuste omandivormina. See tuleneb eelkõige sellest, et see näeb ette hoopis teistsuguse vastutuse asutajatel, kes vastutavad solidaarselt oma panuse väärtuse mitmekordses ulatuses. Peamine võlglane on sel juhul ühiskond ise. Kui aga tema varast võlausaldajatega arveldamiseks ei piisa, võtavad asutajad ülejäänud võla enda kanda seadusejärgse sissemakse mitmekordses summas. Paljusus määratakse asutamislepinguga.
Aktsionär tunnustatakse äriühingut, mille põhikapital on jagatud teatud arvuks aktsiateks. Aktsiaseltsi liikmed (aktsionärid) vastutavad selle kohustuste eest ja kannavad ühingu tegevusega kaasneva kahju riski neile kuuluvate aktsiate väärtuse piires.
Kui ettevõtte aktsiad jaotatakse selle asutajate või eelnevalt kindlaksmääratud isikute ringi vahel, registreeritakse krediidiasutus kinnine aktsiaselts. Sellisel äriühingul ei ole õigust korraldada emiteeritud aktsiatega avatud märkimist ega pakkuda neid muul viisil ostmiseks piiramatule arvule isikutele. Kinnise aktsiaseltsi aktsionäridel on ostueesõigus selle äriühingu teiste aktsionäride poolt müüdavate aktsiate ostmiseks.
Tunnustatakse aktsiaseltsi, mille liikmed võivad oma osasid võõrandada ilma teiste osanike nõusolekuta avatud aktsiaselts. Sellisel ettevõttel on õigus korraldada tema emiteeritud aktsiate avatud märkimine ja nende vaba müük seadusega, näiteks föderaalseadusega "Aktsiaseltside kohta" või muude õigusaktidega kehtestatud tingimustel. Sellise ettevõtte ülesannete hulka kuulub majandusaasta aruande, bilansi, kasumiaruande iga-aastane üldteabe avaldamine.
Krediidiasutuse asutajate poolt vastavalt juhendile nr 109-I "Krediidiasutuste riikliku registreerimise ja pangatoimingute tegemiseks tegevusloa andmise kord" võivad olla nii füüsilised kui ka juriidilised isikud. Asutajad - juriidilised isikud, kellel peab olema stabiilne finantsseisund viimase 6 kuu jooksul enne riikliku registreerimisdokumentide esitamist, piisavalt omavahendeid krediidiasutuse põhikapitali sissemaksmiseks; teostada tegevusi vähemalt 3 aastat; täitma kohustusi igat liiki eelarvete ees viimase 3 aasta jooksul. Panga asutajatel ei ole õigust panga liikmeskonnast välja astuda esimese 3 aasta jooksul alates selle registreerimise kuupäevast.
Krediidiasutuse edukaks toimimiseks peavad asutajad moodustama põhikapital, mis tekib aktsiate või aktsiate müügi alusel. Krediidiasutuse põhikapitali sissemakse saab teha: rahaliste vahenditena nii rahvus- kui ka välisvaluutas; asutajale omandiõigusel kuuluv hoone (ruum) või muu mitterahalisel kujul olev vara, mis tuleb hinnata ja kajastada krediidiasutuse bilansis omavääringus. Krediidiasutuse põhikapitali moodustamiseks võivad rahalised vahendid Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste eelarvetest, kohalikest eelarvetest, vaba raha ja muud varaobjektid, mis kuuluvad Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste riigiasutuste ja kohalike omavalitsuste jurisdiktsiooni alla. kasutada ka vastavalt Vene Föderatsiooni moodustava üksuse või kohaliku omavalitsuse otsusega organi seadusandliku akti alusel.
Samal ajal on seadusega keelatud kasutada laenatud vahendeid krediidiasutuse põhikapitali moodustamiseks, samuti föderaaleelarve ja riigieelarveväliste vahendite, vaba sularaha ja muude varaobjektide kasutamine, mis kuuluvad krediidiasutuse jurisdiktsiooni alla. föderaalvalitsusorganid, välja arvatud föderaalseadustega ette nähtud juhud.
Venemaa Pank näeb ette kontrolli põhikirjajärgse kapitali moodustamise üle, mille minimaalne suurus kehtestatakse vastavalt artiklile. 62 FZ "Vene Föderatsiooni Keskpanga kohta (Venemaa Pank)", art. Pankade ja pangandustegevuse seaduse § 11 alusel ning on 5 miljonit eurot. Venemaa Panga otsus põhikapitali miinimumsumma muutmise kohta jõustub mitte varem kui 90 päeva pärast selle ametlikku avaldamist. Värskelt registreeritud krediidiasutustele kohaldab Venemaa Pank registreerimis- ja tegevusloa saamise dokumentide esitamise päeval kehtivat miinimumkapitali nõuet. Venemaa Pangal ei ole õigust nõuda varem registreeritud krediidiasutustelt nende põhikapitali muutmist, välja arvatud föderaalseadustega kehtestatud juhtudel.
Lisaks kehtestab Venemaa Pank krediidiasutuse põhikirjajärgsesse kapitali mitterahaliste sissemaksete limiidi, mis ei tohi ületada 20% krediidiasutuse põhikirjajärgsest kapitalist, ning mitterahaliste sissemaksete piirangu, samuti mitterahaliste sissemaksete limiidi. põhikapitali tasumiseks sissemakstud sularahavorm.
Krediidiasutuse asutamisdokumendid
Nii piiratud kui ka lisavastutusega äriühingu, samuti aktsiaseltsi asutamise põhisätted on kirjas asutamisdokumentides. Peamised on asutamisleping, mis sõlmitakse asutajate vahel ja millega määratakse kindlaks nende ühistegevuse kord äriühingu asutamiseks, põhikapitali suurus, emiteeritavate aktsiate liigid ja nende paigutamise kord, samuti muud tingimused ja hartaühiskond.
Krediidiasutuse põhikiri rakendab krediidiasutuse kui iseseisva juriidilise isiku õiguslikku staatust.
Harta vastavalt Art. Föderaalseaduse "Pankade ja pangandustegevuse kohta" artiklis 10 on märgitud:
- ettevõtte (täielik ametlik) nimi;
- krediidiasutuse organisatsiooniline ja õiguslik vorm;
- teave juhtorganite ja eraldi allüksuste asukoha kohta;
- käimasolevate pangatoimingute ja -tehingute nimekiri;
- põhikapitali suurus;
- aktsiate arv (aktsiad);
- ühe aktsia nimiväärtus (aktsia rahaline suurus);
- teave juhtorganite, sealhulgas täitevorganite ja sisekontrolliorganite süsteemi, moodustamise korra ja volituste kohta;
- mehhanismid põhiliste juhtimisotsuste tegemiseks ja nende elluviimine, samuti muud olulised sätted.
Harta muutub ametlikuks juriidiliseks dokumendiks alates selle registreerimisest Vene Föderatsiooni Keskpangas. Samal ajal on krediidiasutus kohustatud registreerima Venemaa Pangas kõik põhikirja muudatused ja täiendused. Venemaa Pank peab ühe kuu jooksul alates kõigi nõuetekohaselt vormistatud dokumentide esitamise kuupäevast tegema otsuse krediidiasutuse põhikirja muudatuste ja täienduste registreerimise kohta.
Krediidiasutuse õiguslik seisund kui iseseisev juriidiline isik, annab talle oma operatiivses finants- ja majandustegevuses autonoomia ja sõltumatuse kõrgematest riigi- ja kohalikest võimuorganitest. Kooskõlas Art. Pankade ja pangandustegevuse föderaalseaduse artikli 9 kohaselt ei vastuta krediidiasutus riigi ja Venemaa Panga kohustuste eest. Riik ega Venemaa Pank omakorda ei vastuta krediidiasutuse kohustuste eest, välja arvatud juhul, kui nad ise need kohustused endale võtsid. Seadusandliku ja täitevvõimu organitel ning kohalikel omavalitsusorganitel ei ole õigust sekkuda krediidiasutuste tegevusse, välja arvatud föderaalseadustes sätestatud juhtudel.
Pangandussüsteemi monopoliseerumise ohu vähendamiseks ja teatud oligarhiliste gruppide mõju suurendamiseks on Venemaa Pank aga kohustatud kontrollima krediidiasutuse aktsiate või osade omandamist juriidiliste ja füüsiliste isikute poolt summas, mis ületab seadusega kehtestatud optimaalne väärtus. Eelkõige ühe juriidilise või füüsilise isiku või omavahel lepinguga seotud juriidiliste ja (või) füüsiliste isikute rühma või grupi poolt ühe või mitme tehingu tulemusel omandamine ja (või) usalduse saamine. juriidilistest isikutest, mis on tütarettevõtted või üksteisest sõltuvad.sõbrale, rohkem kui 5% krediidiasutuse aktsiatest (osalustest) nõuab Venemaa Panga teavitamist, üle 20% - Venemaa Panga eelnev nõusolek. Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus 26. märtsist 1999 nr 72-P "Krediidiasutuse põhikapitali aktsiate (aktsiate) omandamise kohta üksikisikute poolt" Krediidiasutus peab esitama 20% aktsiatest. tegutseva krediidiasutuse (aktsiad) tema tegevuse järelevalvet teostavale Venemaa Panga territoriaalsele asutusele, avaldus ja dokumendid, mis on vajalikud krediidiasutuse põhikapitali nimetatud isiku kulul sissemaksmise seaduslikkuse kontrollimiseks ja selle kinnituseks. rahuldav finantsseisund... Vastavalt juhendile nr 109-I tuleb esitada omandajate riiklikku registreerimist kinnitavate dokumentide või neid andmeid sisaldavate dokumentide kinnitatud ärakirjad, vastava riikliku registri väljavõtted; juriidiliste isikute – omandajate – asutamisdokumentide kinnitatud koopiad; dokumendid, mis võimaldavad hinnata omandajate finantsseisundit;
koopiad dokumentidest, mis kinnitavad ostja omandiõigust mitterahalisel kujul, mis on ette nähtud sissemaksena krediidiasutuse põhikapitali; koopiad kõikidest antud krediidiasutuse aktsiate (osaluste) usaldushalduse lepingutest, mis on varem sõlmitud sama usaldusisiku poolt; krediidiasutuse aktsiaid (osalusi) ostvas juriidilises isikus osalejate nimekiri (üle 50 aktsionäriga avatud ja suletud aktsiaseltsid esitavad üle 5% aktsiatest omavate osalejate nimekirja); föderaalse monopolivastase organi järeldus.
Venemaa Pank vaatab need dokumendid läbi ja teavitab taotlejat kirjalikult oma otsusest - nõusolekust või keeldumisest - hiljemalt 30 päeva jooksul alates taotluse kättesaamise kuupäevast. Keeldumine peab olema motiveeritud. Kui Venemaa Pank ei ole määratud tähtaja jooksul tehtud otsusest teavitanud, loetakse krediidiasutuse aktsiate (osade) omandamine lubatud. Krediidiasutuses üle 20% aktsiate (osaluste) omandamiseks Venemaa Panga nõusoleku saamise kord ja rohkem kui 5% aktsiate (osaluste) omandamisest Venemaa Panga teavitamise kord krediidiasutuses kehtestatakse nende alusel vastu võetud föderaalseaduste ja Venemaa Panga määrustega.
Venemaa Pangal on õigus keelduda nõusoleku andmisest rohkem kui 20% krediidiasutuse aktsiate (osaluste) omandamiseks, kui tuvastatakse aktsiate (osaluste) omandajate ebarahuldav finantsseisund, rikkudes monopolivastaseid organisatsioone. mis on jõustunud kohtuotsused, mis tuvastasid asjaolud, et nimetatud isik pani pankroti, tahtliku ja (või) fiktiivse pankroti ja muudel föderaalseadustes sätestatud juhtudel toime ebaseaduslikke toiminguid. Venemaa Pank keeldub andmast nõusolekut rohkem kui 20% krediidiasutuse aktsiate (osaluste) omandamiseks, kui kohus on varem tuvastanud krediidiasutuse aktsiate (osade) omandaja süü kahju tekitamises. mis tahes krediidiasutusele tema kohustuste täitmisel krediidiasutuse juhatuse (nõukogu), ainsa täitevorgani, tema asetäitja ja (või) kollegiaalse täitevorgani (juhatuse, direktoraadi) liikmena. ).
Lisaks on Venemaa Pangale usaldatud ka muud ülalmainitud krediidiasutuste tegevuse reguleerimise funktsioonid.
Samal ajal on krediidiasutustel tänu nende erilisele positsioonile Venemaa majanduses ja erilisele õiguslikule staatusele teatud eelised, riigi reguleerivate asutuste, eelkõige Vene Föderatsiooni Keskpanga garantiid, võrreldes teiste finantsvahendajatega:
- krediidiasutuste jaoks loob Vene Föderatsiooni Keskpank refinantseerimissüsteemi, mida ta täidab vastavalt föderaalseadusega "Vene Föderatsiooni keskpanga kohta (Vene Föderatsiooni keskpanga kohta) talle määratud viimase abinõuandja funktsioonid. Venemaa Pank)";
- kaasatud vahendite tagastamise ja hoiustajate kahjude hüvitamise tagamiseks toimub hoiuste kohustuslik kindlustamine. Selleks luuakse hoiuste kindlustusagentuur, mis on Vene Föderatsiooni loodud riiklik korporatsioon, mille staatus, tegevuse eesmärk, ülesanded ja volitused on määratud föderaalseadustega "Isikute hoiuste kindlustamise kohta riigi pankades". Venemaa Föderatsioon" ja "Mittetulundusühingute kohta";
- finantskindluse tagamiseks on krediidiasutustele antud õigus moodustada maksueelsest kasumist tehtavate mahaarvamiste arvelt kohustuslikke reserve (fonde), kusjuures nende mahaarvamiste summad on kehtestatud föderaalsete maksuseadustega;
- krediidiasutustel on õigus teostada väärtpaberiturul kutsetegevust vastavalt föderaalseadustele ilma erilitsentsi omamata. Sellised tegevused hõlmavad järgmist: emiteerimine, ost, müük, arvestus, ladustamine ja muud toimingud väärtpaberitega, mis meelitavad raha hoiustele ja pangakontodele; muude väärtpaberitega, samuti nende väärtpaberitega usalduse haldamine üksikisikute ja juriidiliste isikutega sõlmitud lepingu alusel (Vene Föderatsiooni föderaalseaduse "Pankade ja pangandustegevuse kohta" artikkel 6).
Pangad ja pangavälised krediidiasutused
Krediidiorganisatsioonid jagunevad pankadeks ja muudeks krediidiorganisatsioonideks.
pank tunnustatakse krediidiasutust, millel on ainuõigus teostada selliseid pangatoiminguid kokku nagu:
- kodanike ja juriidiliste isikute rahaliste vahendite kaasamine hoiustele;
- nende vahendite paigutamine enda nimel ja omal kulul tagasimaksmise, maksmise ja kiireloomulisuse tingimustes;
- kodanike ja juriidiliste isikute pangakontode avamine ja pidamine.
Kommertspangad ei ole oma olemuselt homogeensed ja jagunevad olenevalt tegevusalast spetsialiseerunud ja universaalseteks.
Spetsialiseerunud kommertspangad on spetsialiseerunud ühele või kahele pangatoimingule või teenindavad teatud kategooria kliente.
Universaalne kommertspangad on krediidiorganisatsioonid, millel on ainuõigus teha kokku selliseid pangatoiminguid nagu: juriidilistelt isikutelt ja üksikisikutelt raha kaasamine hoiustesse; raha paigutamine enda nimel ja oma kulul tagasimaksmise, maksmise, kiireloomulisuse tingimustes; Füüsiliste ja juriidiliste isikute pangakontode avamine ja pidamine. See aga ei piira kommertspanga tegevust, see teeb tehinguid väärtpaberite ja valuutaga, osutab erinevaid majanduslikku laadi nõustamisteenuseid ning osutab erinevaid finantsteenuseid. Kõiki neid toiminguid ja tehinguid iseloomustavad: autoriseerimisprotseduur, mis seisneb panga kohustuses anda klientidele nõudmisel pangalitsentsid, teave oma raamatupidamisaruannete (bilanss ja kasumiaruanne) ja audiitori järeldusotsuses. eelmise aasta ja jooksva aasta kuubilansid (Vene Föderatsiooni föderaalseaduse "Pankade ja pangandustegevuse kohta" artikkel 8); vajadus nende teostamisega seotud tegevuste litsentsimise järele; järelevalve ja kontrolli kehtestamine nende tegemise seaduslikkuse üle.
Pankade omapära väljendub kahe tunnuse pangatoimingute seadusandlikus konsolideerimises: 1) pangasaladuse laiendamine pangatoimingutele. Vastavalt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikule (art. 857) tagab pank pangakonto ja pangahoiuse, kontotehingute ja klienditeabe saladuse, samal ajal föderaalseaduse "Pankade ja pangandustegevuse kohta" (Art. 26) tähendab tehingute, nende klientide ja korrespondentide kontode ja hoiuste saladuse tagatist. Samas on pangasaladuse hoidmise kohustus pandud kõigile panga töötajatele. Samas on seadusandluses selgelt sõnastatud pankade ja teiste krediidiasutuste ning nende ametnike vastutus pangasaladust kujutava teabe avalikustamise eest, mis eelkõige kliendile tekitatud kahju hüvitamisel või trahvisummas tasumisel. 100-200-kordset miinimumsummat. töötasu kas süüdimõistetu palga või muu sissetuleku ulatuses 1-2 kuuks või kuni kaheaastase vangistusega (Süüdimõistetu tsiviilseadustiku artikkel 857). Venemaa Föderatsioon; Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 183); 2) erilise õigusallika olemasolu, samuti suur hulk Venemaa Panga määrusi. Muud krediidiasutused saab teha ühte või mitut pangatoimingut kokku, välja arvatud eelnevalt määratletud pangale omane kombinatsioon. Samas ei peaks teine krediidiasutus end pangana registreerima, vaid peab hankima tegevusloa konkreetse pangatoimingu või mitme toimingu tegemiseks. Muud krediidiorganisatsioonid hõlmavad eelkõige sularaha inkassoorganisatsioone, arveldusorganisatsioone jne.
Kasum on majanduslik väärtus, mis on määratletud kui kogutulu ja kogukulude vahe, tulude ja kulude vahe. Kasum on näitaja, mis peegeldab kõige täielikumalt tootmise efektiivsust, toodetud toodete mahtu ja kvaliteeti, tööviljakuse taset, kulutaset.
Ettevõtte jaoks on kasum peamine allikas oma käibekapitali täiendamiseks, töötajate materiaalseteks stiimuliteks, sotsiaalsfääri rahastamiseks jne.
Iseloomustab ettevõtte tegevuse tulemusena saadavat majanduslikku efekti;
on ettevõtte finantsressursside põhielement;
See on erinevate tasandite eelarvete tulude poole kujunemise allikas.
Kommertsarvutuses ei toimi ettevõtte kasum mitte ainult ettevõtte finantsmajandusliku tegevuse peamise tulemuse (põhinäitaja, hindamiskriteeriumi)na, vaid ka selle arendamise, uuenduslike ja investeerimisprojektide rahastamise allikana. , rahuldades selle töökollektiivi liikmeid ja omanikke ning ühiskonna kui terviku muid vajadusi, sealhulgas materiaalseid. Seetõttu peaks selle levitamise süsteemis põhiline olema äriüksuste, ühiskonna kui terviku ja konkreetsete töötajate huvide kombinatsioon. Selle nõude elluviimine määrab selle jaotamise aluspõhimõtted: rahaliste kohustuste eelistatud täitmine ühiskonna kui terviku (esindaja poolt) ees, laiendatud tootmise vajaduste maksimaalne rahuldamine kasumi arvelt, selle kasutamine materjaliks. stiimulid töötajatele, suund mittetootmisvaldkonna arengule.
Turumajandusega riikides kasumit maksustatakse. Maksustatav kasum on brutokasum, millest on maha arvatud reservfondi sissemaksed, tulu maksuvabast tegevusest ja kapitaliinvesteeringute sissemaksed. Selle tulemusena jääb ettevõttele nn puhaskasum.
Puhaskasum on see osa kasumist, mis jääb ettevõtte käsutusse pärast seadusega kehtestatud maksude tasumist.
Ettevõtte puhaskasumit kasutatakse enda äritegevuseks. Puhaskasum on ainus rahaallikas aktsiaseltside dividendide maksmiseks, jaotamiseks osalejate vahel proportsionaalselt nende aktsiatega aktsiaseltsides.
Turusuhete tingimustes püüab iga ettevõte suurendada kasumi mahtu, mis võimaldaks tal oma toodete müügiturul kindlalt oma positsiooni hoida ja tagada oma tootmise dünaamiline areng konkurentsikeskkonnas. Kasumi suurendamise meetmed hõlmavad järgmist: tootmise suurendamine; toote kvaliteedi tõus; seadmete ja muu vara müük või rentimine; tootmiskulude vähenemine materiaalsete ressursside, tööjõu ja tööaja ratsionaalsema kasutamise tõttu; müügituru laienemine jne.
Laadimine ...