Un volum mare de producție va asigura. Legea ofertei: o creștere a prețurilor, celelalte lucruri fiind egale, duce la o creștere a producției și invers, cu o scădere a prețurilor, producția scade. Relația dintre profitul marginal și alte tipuri de profit

Aceasta este o entitate juridică care, pentru a obține profit ca scop principal al activităților sale, pe baza unui permis (licență) special al Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei), are dreptul de a efectua efectuarea operațiunilor bancare prevăzute de Legea bancară. Semnele distinctive ale unei instituții de credit sunt:
statutul unei persoane juridice, adică o organizație care are proprietăți separate și este răspunzătoare pentru obligațiile care îi revin cu această proprietate, care poate dobândi și exercita drepturile de proprietate și drepturile personale neproprietate în nume propriu, poate suporta obligații, poate fi reclamantă și pârâtă în instanță,
scopul principal al activitatii este realizarea de profit, i.e. funcționează ca organizație comercială;
necesitatea de a obține un permis special pentru dreptul de a efectua operațiuni bancare - o licență de la Banca Rusiei;
desfășurându-și activitățile în principal pe cheltuiala fondurilor atrase în conturi și depozite.
Există două tipuri de organizații de credit: bănci și organizații de credit nebancare.
Principalul tip de organizație de credit este o bancă. Definiția legală a unei bănci este dată și în art. 1 din Legea bancare.

Mai multe despre subiectul Organizarea creditelor:

14.1. Tipuri și rolul instituțiilor financiare nebancare
5.5.2. REGLEMENTAREA PROCEDURII DE CREARE A BANCURILOR SI A ORGANIZATIILOR DE CREDIT SI FINANCIARE NEBANCARE
5.5.3. STABILIREA REGULI PRUDENTIALE PENTRU ACTIVITATEA INSTITUTILOR DE CREDIT SI FINANCIARE
Capitolul 6. BĂNCILE ȘI ORGANIZAȚIILE NEBANCARE DE CREDIT ȘI FINANCIARE DIN REPUBLICA BELARUS
În Federația Rusă, o instituție de credit poate fi înființată pe baza oricărei forme de proprietate ca entitate comercială. Societățile comerciale și, în consecință, băncile, pot fi create sub formă de societăți pe acțiuni, societăți cu răspundere limitată și societăți cu răspundere suplimentară.

Înapoi la

Orice afacere începe cu scopul de a face profit, pentru că. acest lucru este esențial pentru supraviețuirea și creșterea companiei. Din punctul de vedere al teoriei economice, generarea de fluxuri de numerar (adică realizarea de profit) ar trebui considerată ca obiectiv principal al oricărei unități de afaceri.

Nevoia de profit este determinată de nevoia de acoperire a costurilor de producție, precum și de extinderea și dezvoltarea întreprinderii. Supraviețuirea afacerilor în absența profitului va fi pur și simplu imposibilă.

Unii economiști consideră că maximizarea profitului nu ar trebui să fie obiectivul primordial, dominant în strategia de dezvoltare a unei companii, deoarece. aceasta duce la supraexploatarea nu numai a fortei de munca, ci si a consumatorilor. Alți teoreticieni, dimpotrivă, susțin că profitul ar trebui să fie scopul principal al companiei, deoarece este o recompensă bănească pentru antreprenor pentru riscurile asumate și, în consecință, un factor motivant pentru creștere și dezvoltare ulterioară.

Recent, printre cei mai mari oameni de afaceri, a existat o tendință de a adera la opiniile conform cărora afacerile ar trebui, în primul rând, să fie responsabile din punct de vedere social. Îmbunătățirea calității vieții oamenilor, a societății în ansamblu, a mediului, participarea la rezolvarea problemelor sociale acute - aceasta este lista sarcinilor cu care se confruntă o afacere responsabilă social.

Sir Richard Branson, unul dintre cei mai bogați oameni din Marea Britanie, om de afaceri și autor al cărții bestseller Losing My Virginity, consideră că în inima oricărei întreprinderi ar trebui să existe o idee fundamentală care să beneficieze pe alții, iar profitul va avea grijă de la sine. .

În lumea de astăzi, succesul este obținut de acele companii care nu numai că oferă pieței un produs sau serviciu de înaltă calitate, dar demonstrează responsabilitate socială sinceră față de potențialii consumatori.

Cu toate acestea, profitul este important pentru o afacere din mai multe motive:

1. Profitul este necesar pentru dezvoltarea companiei. Profitul actioneaza ca principala sursa de finantare a activitatilor intreprinderii (achizitionarea de materii prime, materiale, echipamente, plata salariilor).
2. Profitul este necesar pentru supraviețuirea companiei. Pentru a acoperi cheltuielile de producție și alte cheltuieli, firma trebuie să aibă o sursă de venit. Acest lucru devine deosebit de critic în timpul recesiunilor economice.
3. Profitul este necesar pentru a satisface nevoile individuale și sociale ale antreprenorului.
4. Profitul este cel mai important indicator economic al succesului afacerii. Indicatorul rentabilității unei întreprinderi acționează ca un test de turnesol pentru evaluarea perspectivelor, atractivității și raționalității funcționării unei unități de afaceri. Acest indicator estimat este de o importanță deosebită atunci când o companie intră într-o IPO pentru analiștii bursieri, comercianți și investitori.

Oponenții maximizării profitului citează următoarele fapte drept argumente:

1. Conduce la exploatarea lucrătorilor și a consumatorilor. Companiile care urmăresc creșterea profiturilor caută să reducă partea de cheltuieli (salariul angajaților) și să crească veniturile (reclamă agresivă, metode agresive de promovare și vânzare a produselor lor, încercări de a manipula mintea consumatorilor).
2. Conduce la o creștere a inegalității sociale, bogații devin din ce în ce mai bogați și cei săraci din ce în ce mai săraci.
3. Aceasta duce la o creștere a cazurilor de corupție.
4. Scade spiritul moral al societatii si creste gradul de materialism al acesteia.

Organizarea creditului- o persoană juridică care, pentru a obține profit ca scop principal al activității sale, în baza unui permis special (licență) Banca Centrală a Federației Ruse are dreptul de a efectua operațiuni bancare prevăzute de legea băncilor.

Sunt stabilite formularea specificată și temeiurile juridice ale organizațiilor de credit. Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 (modificată la 27 iulie 2010) „Cu privire la bănci și activitatea bancară”.

Organizațiile de credit pot fi formate pe baza oricărei forme de proprietate ca entitate comercială.

Legea băncilor prevede crearea a două tipuri de organizații de credit: bănci și organizații de credit nebancare.

bancă- aceasta este o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua în total următoarele operațiuni bancare: atragerea de depozite de fonduri de la persoane fizice și juridice; plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de rambursare, plată, urgență; deschiderea si mentinerea conturilor bancare ale persoanelor fizice si juridice.

O instituție de credit nebancară are dreptul de a efectua anumite operațiuni bancare, ale căror combinații permise sunt stabilite de Banca Rusiei. Instituțiile de credit nebancare, în special, includ organizații înființate pentru a efectua decontări pe piața valorilor mobiliare, instituții de compensare.

instituție de compensareeste o organizație care este o entitate juridică în conformitate cu legile Federației Ruse, care s-a declarat ca un centru de reglementări reciproce, căreia, pe baza unei licențe eliberate de Banca Centrală a Rusiei, i s-a acordat dreptul de a efectua operațiuni de decontare (compensare), precum și un număr limitat de operațiuni bancare care sprijină implementarea compensației.

Lista operațiunilor bancare și a altor tranzacții pe care instituțiile de credit au dreptul să le efectueze este definită de art. 5 din Legea bancare:

Atragerea de fonduri ale persoanelor fizice și juridice în depozite;

Plasarea fondurilor strânse mai sus în nume propriu și pe cheltuiala proprie;

Deschiderea si mentinerea conturilor bancare ale persoanelor fizice si juridice; . așezări;

Colectare de fonduri, cambii, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice și juridice;

Cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar și fără numerar;

Emiterea de garanții bancare etc.

Organizației de credit îi este interzis să se angajeze în activități de producție, comerț și asigurări.

Înregistrare de statși menținerea cărții de înregistrare de stat a instituțiilor de credit, autorizarea activităților bancare este efectuată de Banca Rusiei în modul prevăzut de lege.

Licența bancară este eliberată unei instituții de credit după înregistrarea acesteia de stat. Instituțiile de credit dobândesc dreptul de a efectua operațiuni bancare din momentul în care primesc licența. Licența specifică operațiunile bancare pe care instituția de credit respectivă este îndreptățită să le efectueze, precum și moneda în care pot fi efectuate aceste operațiuni bancare. Licența este eliberată fără limitare a termenilor de valabilitate.

Legea definește și ea masuri de control si supraveghere asupra activităților instituțiilor de credit desfășurate de Banca Rusiei, mijloace de asigurare a stabilității sistemului bancar, protejarea drepturilor și intereselor deponenților și creditorilor instituțiilor de credit. Astfel, pentru a asigura fiabilitatea financiară, o instituție de credit este obligată să:

Crearea de rezerve (fonduri), inclusiv pentru deprecierea titlurilor de valoare;

Efectuați clasificarea activelor, evidențiind creanțele îndoielnice și neperformante, și creați rezerve (fonduri) pentru acoperirea eventualelor pierderi;

Respectați ratele obligatorii ale căror valori numerice sunt stabilite de Banca Rusiei;

Stabiliți controale interne care să ofere un nivel adecvat de fiabilitate adecvat naturii și amplorii operațiunilor desfășurate;

Depuneți rezervele obligatorii la Banca Rusiei.

În caz de încălcare a legislației bancare, Banca Centrală a Federației Ruse poate revoca licența, ceea ce înseamnă încetarea activităților instituției de credit.

Organizarea creditului este interzisă desfășurarea activităților de producție, comerț și asigurări.

Instituțiile de credit sunt împărțite în două grupe:

bănci;
organizații de credit nebancar.

bancă

atragerea de depozite de fonduri de la persoane fizice și juridice;
deschiderea si mentinerea conturilor bancare ale persoanelor fizice si juridice.

Organizație de credit nebancar

Organizații de credit nebancare- sunt institutii de credit care au dreptul de a efectua anumite operatiuni bancare prevazute de legislatie. Combinația acestor seturi de operații .

Pe lângă bănci și alte instituții de credit, Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară” prevede funcționarea:

1. sindicate si asociatii organizații de credit care nu urmăresc scopul de a obține profit, ci sunt create pentru a proteja și reprezenta interesele membrilor lor, a-și coordona activitățile, a dezvolta relații interregionale și internaționale, a satisface interese științifice, informaționale și profesionale, a elabora recomandări pentru activități bancare și rezolva alte probleme comune ale organizaţiilor de credit. Le este interzis să efectueze operațiuni bancare. Sindicatele și asociațiile organizațiilor de credit sunt create și înregistrate în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse pentru organizațiile nonprofit (FZ „On Non-Profit Organizations”). Sindicatele și asociațiile instituțiilor de credit notifică Banca Rusiei cu privire la crearea lor în termen de o lună de la înregistrare;

2. grupuri de institutii de credit, creat pentru a rezolva probleme comune (implementarea în comun a operațiunilor bancare) prin încheierea unui acord corespunzător între două sau mai multe instituții de credit. Un grup bancar este o asociație de instituții de credit care nu este persoană juridică, în cadrul căreia o instituție de credit (mamă) direct sau indirect (prin intermediul unui terț) are o influență semnificativă asupra deciziilor luate de organele de conducere ale altui (altul) credit. instituție (instituții de credit). Organizația de credit-mamă a unui grup bancar este obligată să notifice Banca Rusiei în conformitate cu procedura stabilită cu privire la formarea unui grup bancar;

3. detinerile bancare. constituirea unei asociații de persoane juridice care nu este o entitate juridică cu participarea unei instituții de credit (instituții de credit), în care o entitate juridică care nu este o instituție de credit (organizația-mamă a unui holding bancar) are capacitatea de a direct sau indirect (prin intermediul unui terț) exercită o influență semnificativă asupra deciziilor, acceptate de organele de conducere ale instituției de credit (instituțiile de credit). Influența semnificativă se înțelege ca fiind capacitatea de a determina deciziile luate de organele de conducere ale unei persoane juridice, condițiile pentru desfășurarea activităților antreprenoriale din cauza participării la capitalul său autorizat și (sau) în conformitate cu termenii unui acord încheiat între persoane juridice care fac parte din grupul bancar și (sau) din deținerea băncii, să numească organul executiv unic și (sau) mai mult de jumătate din organul executiv colegial al persoanei juridice, precum și capacitatea de a determina alegerea a mai mult de jumătate din consiliul de administrație (consiliul de supraveghere) al persoanei juridice.

În scopul conducerii activităților tuturor instituțiilor de credit incluse în holdingul bancar, organizația principală a holdingului bancar are dreptul să înființeze o societate de administrare a holdingului bancar și să stabilească deciziile acestei societăți asupra problemelor care intră în competența adunarea fondatorilor (participanților), inclusiv asupra reorganizării și lichidării acesteia. Societatea de administrare este recunoscuta ca societate economica a carei activitate principala este administrarea institutiilor de credit care fac parte dintr-un holding bancar. Societatea de administrare a unui holding bancar nu are dreptul de a se angaja în activități de asigurare, bancare, producție și comerț. Organizația-mamă a unui holding bancar este obligată să notifice Banca Rusiei cu privire la formarea unui holding bancar în conformitate cu procedura stabilită.

În acest fel, sistem bancar Federația Rusă este una cu două niveluri, în care nivelul superior este reprezentat de Banca Centrală a Federației Ruse; îi sunt încredinţate funcţiile de reglementare şi conducere de nivelul doi – bănci şi alte organizaţii de credit. Totodată, trebuie menționat că cea mai mare parte a instituțiilor de credit (95%) sunt reprezentate de bănci.

Temeiul juridic al activităților organizațiilor de credit

Conceptul și statutul juridic al unei organizații de credit

Un loc semnificativ în sistemul de credit este ocupat de organizațiile de credit. Statutul juridic al unei organizații de credit în Federația Rusă este determinat de Constituția Federației Ruse. legile federale „Cu privire la bănci și activități bancare”, „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, alte legi și reglementări federale ale Băncii Centrale a Federației Ruse.

În conformitate cu Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară” (articolul 1) organizare de credit este o entitate juridică care, pentru a obține profit ca scop principal al activităților sale, pe baza unui permis (licență) special al Băncii Centrale a Federației Ruse, are dreptul de a efectua operațiuni bancare. LA operațiuni bancare conform art. 5 din prezenta lege includ:

atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite (la cerere și pentru o anumită perioadă);
plasarea fondurilor atrase în nume propriu și pe cheltuiala proprie;
deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice;
efectuarea decontărilor în numele persoanelor fizice și juridice, inclusiv băncilor corespondente, pe conturile lor bancare;
colectare de fonduri, cambii, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice și juridice;
cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar și fără numerar;
atragerea către zăcăminte și plasarea metalelor prețioase;
emiterea de garantii bancare;
implementarea transferurilor de bani în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare (cu excepția mandatelor poștale).

Pe lângă operațiunile pur bancare, instituțiile de credit au dreptul să efectueze anumite oferte specificate în Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”. Acestea includ:

emiterea de garanții pentru terți, prevăzând îndeplinirea obligațiilor în numerar;
dobândirea dreptului de a pretinde de la terți îndeplinirea obligațiilor în numerar;
administrarea fiduciară a fondurilor și a altor proprietăți în baza unui acord cu persoane fizice și juridice;
efectuarea de operațiuni cu metale și pietre prețioase în conformitate cu legislația Federației Ruse;
inchirierea persoanelor fizice si juridice spatii speciale sau seifuri amplasate in acestea pentru depozitarea documentelor si valorilor;
operațiuni de leasing;
Furnizare de servicii de consultanta si informare;
alte tranzacții în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Trebuie menționat că instituțiilor de credit le este interzis să se angajeze în activități de producție, comerț și asigurări.

Forma organizatorică și juridică a organizațiilor de credit

O instituție de credit, în conformitate cu Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” și Codul civil al Federației Ruse, se formează pe baza oricărei forme de proprietate ca entitate comercială, de exemplu. sub formă de societăți cu răspundere limitată (articolele 87-94 din Codul civil al Federației Ruse, Legea federală din 8 februarie 1998 „Cu privire la societățile cu răspundere limitată”), răspundere suplimentară (articolul 95 din Codul civil al Federației Ruse) și societăți pe acțiuni (articolele 96-104 Cod civil al Federației Ruse și Legea federală din 26 decembrie 1995 „Cu privire la societățile pe acțiuni”).

Institutie de credit in forma societatile cu raspundere limitata este recunoscută o societate fondată de una sau mai multe persoane, al cărei capital autorizat este împărțit în acțiuni prin anumite acte constitutive. Fondatorii unei astfel de companii nu sunt răspunzători pentru obligațiile sale și suportă riscul pierderilor asociate activităților companiei, în măsura în care valoarea contribuțiilor lor. Totodată, participanții la societate care nu au adus integral contribuții răspund solidar pentru obligațiile sale în limita contravalorii părții neachitate din contribuția fiecăruia dintre participanți.

Companie cu răspundere suplimentară nu este foarte comună în Federația Rusă și practic nu apare ca o formă de proprietate a instituțiilor de credit. Acest lucru se datorează în primul rând faptului că prevede o responsabilitate complet diferită a fondatorilor, care sunt răspunzători în solidar în mod subsidiar într-un multiplu al valorii contribuțiilor lor. Principalul debitor în acest caz va fi însăși societatea. Însă dacă bunurile sale se dovedesc a fi insuficiente pentru decontările cu creditorii, restul datoriei este asumată de fondatori în sume care sunt multiple ale contribuției autorizate. Multiplicitatea este determinată de acordul constitutiv.

capital social este recunoscută o societate, al cărei capital autorizat este împărțit într-un anumit număr de acțiuni. Membrii unei societăți pe acțiuni (acționarii) sunt răspunzători pentru obligațiile acesteia și suportă riscul pierderilor asociate activităților societății, în măsura în care valoarea acțiunilor lor.

Dacă acțiunile companiei sunt distribuite între fondatorii săi sau un cerc de persoane predeterminat, atunci instituția de credit este înregistrată ca societate pe acțiuni închisă. O astfel de companie nu are dreptul să efectueze o subscriere deschisă pentru acțiunile emise sau să le ofere în alt mod spre cumpărare unui număr nelimitat de persoane. Acționarii unei societăți pe acțiuni închise au dreptul de preempțiune de a achiziționa acțiuni vândute de alți acționari ai acestei societăți.

Este recunoscută o societate pe acțiuni ai cărei membri își pot înstrăina acțiunile fără acordul altor acționari societate pe acțiuni deschisă. O astfel de companie are dreptul de a efectua o subscriere deschisă pentru acțiunile emise de aceasta și vânzarea gratuită a acestora în condițiile stabilite de lege, de exemplu, Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” sau alte acte juridice. Obligațiile unei astfel de societăți includ publicarea anuală pentru publicul larg a raportului anual, bilanțului, contului de profit și pierdere.

Fondatorii unei instituții de creditîn conformitate cu Instrucțiunea nr. 109-I „Cu privire la procedura de luare a deciziei privind înregistrarea de stat a instituțiilor de credit și eliberarea licențelor pentru operațiuni bancare” pot fi atât persoane fizice, cât și persoane juridice. Fondatorii - persoane juridice, trebuie să aibă o poziţie financiară stabilă în ultimele 6 luni premergătoare datei depunerii documentelor pentru înregistrarea de stat, fonduri proprii suficiente pentru a contribui la capitalul autorizat al unei instituţii de credit; desfășoară activități de cel puțin 3 ani; indeplineste obligatiile fata de toate tipurile de bugete din ultimii 3 ani. Fondatorii băncii nu au dreptul de a se retrage din calitatea de membru al băncii în primii 3 ani de la data înregistrării acesteia.

Pentru funcționarea cu succes a unei instituții de credit, fondatorii trebuie să se formeze capital autorizat, care se creează pe baza vânzării de acţiuni sau acţiuni. O contribuție la capitalul de navtă al unei instituții de credit poate fi făcută sub formă de: numerar atât în valută națională, cât și în valută străină; o clădire (sediu) deținută de fondator, sau altă proprietate în formă nemoneară, care trebuie evaluată și reflectată în bilanțul instituției de credit în moneda națională. Pentru a forma capitalul autorizat al unei instituții de credit, fondurile din bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, bugetele locale, numerarul gratuit și alte obiecte de proprietate administrate de autoritățile de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse și administrațiile locale pot, de asemenea, să fie utilizate pe baza, respectiv, a unui act legislativ al unei entități constitutive a Federației Ruse sau al unui organism de decizie al guvernului local.

În același timp, este interzisă prin lege utilizarea fondurilor împrumutate, precum și a fondurilor de la bugetul federal și a fondurilor extrabugetare de stat, numerar gratuit și alte obiecte de proprietate aflate sub jurisdicția autorităților statului federal, pentru a forma capitalul unei instituții de credit, cu excepția cazurilor prevăzute de legile federale.

Banca Rusiei prevede controlul asupra formării capitalului autorizat, a cărui valoare minimă este stabilită în conformitate cu art. 62 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, art. 11 din Legea „Cu privire la bănci și activități bancare” și se ridică la 5 milioane de euro. Decizia Băncii Rusiei de a modifica valoarea minimă a capitalului autorizat va intra în vigoare nu mai devreme de 90 de zile de la data publicării sale oficiale. Pentru instituțiile de credit nou înregistrate, Banca Rusiei aplică cerința minimă de capital autorizat care este în vigoare la data depunerii documentelor pentru înregistrare și obținerea licenței. Banca Rusiei nu are dreptul de a solicita instituțiilor de credit înregistrate anterior să își schimbe capitalul autorizat, cu excepția cazurilor stabilite de legile federale.

În plus, Banca Rusiei stabilește limite pentru contribuțiile nemonetare la capitalul autorizat al unei instituții de credit, care nu poate depăși 20% din capitalul autorizat al unei instituții de credit, precum și o listă de tipuri de proprietăți nemonetare contribuite. drept plată a capitalului autorizat.

Documentele constitutive ale unei organizații de credit

Principalele prevederi pentru constituirea unei societăți cu răspundere limitată și suplimentară, precum și a unei societăți pe acțiuni, sunt consacrate în actele constitutive. Principalele sunt memorandum de asociereîncheiat între fondatori și stabilirea procedurii pentru activitățile lor comune de înființare a unei societăți, cuantumul capitalului autorizat, categoriile de acțiuni emise și procedura de plasare a acestora, precum și alte condiții și Cartă societate.

Statutul unei organizații de credit pune în aplicare statutul juridic al unei organizații de credit ca entitate juridică independentă.

În statut, în conformitate cu art. 10 din Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară” stabilește:

numele companiei (oficial complet);
forma organizatorica si juridica a organizatiei de credit;
informații despre localizarea organelor de conducere și a subdiviziunilor separate;
lista operațiunilor și tranzacțiilor bancare în derulare;
mărimea capitalului autorizat;
numărul de acțiuni (acțiuni);
valoarea nominală a unei acțiuni (valoarea monetară a acțiunii);
informații privind sistemul organelor de conducere, inclusiv organele executive, și organele de control intern, cu privire la procedura de constituire a acestora și atribuțiile acestora;
mecanismele de luare a deciziilor cheie de management și implementarea acestora, precum și alte prevederi importante.

Carta primește forța unui document legal oficial din momentul înregistrării sale la Banca Centrală a Federației Ruse. În același timp, instituția de credit este obligată să înregistreze la Banca Rusiei toate modificările și completările aduse charterului. Banca Rusiei, în termen de 1 lună de la data depunerii tuturor documentelor executate corespunzător, trebuie să decidă cu privire la înregistrarea modificărilor și completărilor la statutul unei instituții de credit.

Statutul juridic al unei instituții de credit entitate juridică independentă, îi conferă autonomie și independență în activitățile sale financiare și economice operaționale față de autoritățile superioare de stat și locale. În conformitate cu art. 9 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, o instituție de credit nu este răspunzătoare pentru obligațiile statului și ale Băncii Rusiei. Statul sau Banca Rusiei, la rândul lor, nu sunt răspunzătoare pentru obligațiile instituției de credit, cu excepția cazului în care ei înșiși și-au asumat astfel de obligații. Autoritățile legislative și executive și organismele locale de autoguvernare nu au dreptul de a interveni în activitățile instituțiilor de credit, cu excepția cazurilor prevăzute de legile federale.

Cu toate acestea, pentru a reduce riscul monopolizării sistemului bancar și a crește influența anumitor grupuri oligarhice, Băncii Rusiei i s-a încredințat obligația de a controla achiziționarea de către persoane juridice și persoane fizice a acțiunilor sau acțiunilor unei instituții de credit. peste valoarea optimă stabilită prin lege. În special, achiziția și (sau) primirea în gestionarea trustului ca urmare a uneia sau mai multor tranzacții de către o entitate juridică sau persoană fizică sau un grup de entități juridice și (sau) persoane fizice legate printr-un acord sau un grup de entități juridice care sunt filiale sau dependente una de cealaltă, mai mult de 5% din acțiunile (părțile) unei instituții de credit necesită notificarea Băncii Rusiei, mai mult de 20% - acordul prealabil al Băncii Rusiei. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 1999 nr. 72-P „Cu privire la achiziționarea de către persoane fizice de interese (acțiuni) în capitalul autorizat al unei instituții de credit” stabilește că atunci când o persoană dobândește acțiuni (acțiuni) la capitalul autorizat al unei instituții de credit nou create sau la achiziționarea a mai mult de 20% din acțiunile (acțiunile) unei instituții de credit operaționale, instituția de credit trebuie să prezinte instituției teritoriale a Băncii Rusiei care își supraveghează activitățile, cererea și documentele necesar pentru verificarea legalității plății capitalului autorizat al instituției de credit pe cheltuiala persoanei specificate și confirmarea poziției sale financiare satisfăcătoare. Conform Instrucțiunii nr. 109-I, trebuie depuse copii certificate ale documentelor care confirmă înregistrarea de stat a dobânditorilor sau documente care conțin astfel de informații, extrase din registrul de stat relevant; copii certificate ale actelor constitutive ale persoanelor juridice - cumpărători; documente care permit evaluarea pozitiei financiare a achizitorilor;

copii ale documentelor care confirmă deținerea dobânditorului asupra proprietății în formă nemoneară, destinate a fi făcute ca aport la capitalul constitutiv al instituției de credit; copii ale tuturor contractelor de administrare fiduciară a acțiunilor (parturilor) acestei instituții de credit, încheiate anterior de același administrator fiduciar; o listă a participanților la o entitate juridică care achiziționează acțiuni (participări) la o instituție de credit (societățile pe acțiuni deschise și închise cu peste 50 de acționari prezintă o listă a participanților care dețin mai mult de 5% din acțiuni); concluzia organismului federal antimonopol.

Banca Rusiei ia în considerare aceste documente și nu mai târziu de 30 de zile de la data primirii cererii informează solicitantul în scris despre decizia sa - consimțământ sau refuz. Refuzul trebuie motivat. Dacă Banca Rusiei nu informează cu privire la decizia luată în perioada specificată, achiziția de acțiuni (participări) la o instituție de credit este considerată permisă. Procedura de obținere a consimțământului Băncii Rusiei pentru achiziția a mai mult de 20% din acțiunile (părțile) unei instituții de credit și procedura de notificare a Băncii Rusiei cu privire la achiziția a mai mult de 5% din acțiuni ( mize) ale unei instituții de credit sunt stabilite prin legile federale și reglementările Băncii Rusiei adoptate în conformitate cu acestea 1 .

Banca Rusiei are dreptul de a refuza să dea consimțământul pentru achiziționarea a mai mult de 20% din acțiuni (participări) la o instituție de credit dacă stabilește o poziție financiară nesatisfăcătoare a cumpărătorilor de acțiuni (mize), încalcă regulile antimonopol și de asemenea, în cazurile în care, în legătură cu o persoană care dobândește acțiuni (participări) la o organizație de credit, există hotărâri judecătorești care au intrat în vigoare care au stabilit faptele comiterii de acțiuni ilegale de către persoana specificată în caz de faliment, intenționat. și (sau) faliment fictiv și în alte cazuri prevăzute de legile federale. Banca Rusiei refuză să dea consimțământul pentru achiziționarea a mai mult de 20% din acțiunile (părțile) unei instituții de credit, în cazul în care instanța a stabilit în prealabil vina persoanei care achiziționează acțiunile (părțile) instituției de credit în cauza pierderi pentru orice instituție de credit în exercitarea atribuțiilor unui membru al consiliului de administrație (consiliu de supraveghere) al unei instituții de credit, organului executiv unic, adjunctul acestuia și (sau) unui membru al organului executiv colegial (consiliu, direcție) ).

În plus, Băncii Rusiei îi sunt încredințate și alte funcții de reglementare a activităților instituțiilor de credit, care au fost menționate mai sus.

În același timp, instituțiile de credit, datorită poziției lor speciale în economia rusă și statutului lor juridic special, au anumite avantaje, garanții din partea organismelor de reglementare de stat, în primul rând Banca Centrală a Federației Ruse, în comparație cu alți intermediari financiari:

pentru instituțiile de credit, Banca Centrală a Federației Ruse creează un sistem de refinanțare, pe care îl îndeplinește în conformitate cu funcția de creditor de ultimă instanță care i-a fost atribuită prin Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse ( Banca Rusiei)";
Pentru a garanta returnarea fondurilor atrase și pentru a compensa pierderile deponenților, există o asigurare obligatorie a depozitelor. Pentru aceasta, este înființată Agenția de Asigurare a Depozitelor, care este o corporație de stat creată de Federația Rusă, al cărei statut, scopul activității, funcțiile și competențele sunt determinate de legile federale „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în băncile de Federația Rusă” și „Despre organizațiile non-profit”;
pentru a asigura fiabilitatea financiară, instituțiilor de credit li s-a acordat dreptul de a crea rezerve (fonduri) obligatorii în detrimentul deducerilor din profit înainte de impozitare, în timp ce sumele acestor deduceri sunt stabilite prin legile federale privind impozitele;
instituțiile de credit au dreptul de a desfășura activități profesionale pe piața valorilor mobiliare în conformitate cu legile federale, fără a obține o licență specială. Astfel de activități includ: emisiune, cumpărare, vânzare, contabilitate, depozitare și alte operațiuni cu titluri de valoare care strâng fonduri în depozite și conturi bancare; cu alte valori mobiliare, precum și punerea în aplicare a managementului încrederii cu aceste valori mobiliare în baza unui acord cu persoane fizice și juridice (articolul 6 din Legea federală a Federației Ruse „Cu privire la bănci și activități bancare”).

Bănci și organizații nebancare de credit

Organizațiile de credit sunt împărțite în bănci și alte organizații de credit.

bancă este recunoscută o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua, în total, astfel de operațiuni bancare precum:

atragerea de depozite de fonduri de la cetățeni și persoane juridice;
plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de rambursare, plată, urgență;
deschiderea și menținerea conturilor bancare ale cetățenilor și persoanelor juridice.

Băncile comerciale nu sunt în mod inerent omogene și sunt împărțite în funcție de domeniul de activitate în specializate și universale.

De specialitate băncile comerciale sunt specializate în una sau două operațiuni bancare sau deservesc o anumită categorie de clienți.

universal băncile comerciale sunt organizații de credit care au dreptul exclusiv de a efectua în total operațiuni bancare precum: atragerea de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice în depozite; plasarea de fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de rambursare, plată, urgență; deschiderea si mentinerea conturilor bancare ale persoanelor fizice si juridice. Totuși, aceasta nu se limitează la activitățile unei bănci comerciale, aceasta efectuează operațiuni cu valori mobiliare și valute, oferă diverse servicii de consultanță de natură economică și prestează o varietate de servicii financiare. Toate aceste operațiuni și tranzacții se caracterizează prin: procedura permisivă, care constă în obligarea băncii de a furniza clienților licența de a efectua operațiuni bancare la prima solicitare, informații despre situațiile sale financiare (bilanţ și contul de profit și pierdere) și un audit. raportul pentru anul precedent și bilanțurile lunare pentru anul curent (articolul 8 din Legea federală a Federației Ruse „Cu privire la bănci și activități bancare”); necesitatea licentierii activitatilor legate de desfasurarea acestora; stabilirea supravegherii şi controlului asupra legalităţii săvârşirii acestora.

Particularitatea băncilor se exprimă în consolidarea legislativă a două caracteristici pentru operațiunile bancare: 1) extinderea secretului bancar la operațiunile bancare. În conformitate cu Codul civil al Federației Ruse (articolul 857), banca garantează secretul contului bancar și al depozitului bancar, tranzacțiile contului și informațiile despre clienți, în timp ce Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară” (articolul 26) implică o garanție a secretului asupra operațiunilor, asupra conturilor și depozitelor clienților și corespondenților săi. Totodată, obligația de a păstra secretul bancar este atribuită tuturor angajaților băncii. Totodată, legislația articulează în mod clar responsabilitatea băncilor și a altor instituții de credit, precum și a funcționarilor acestora pentru divulgarea informațiilor care constituie secret bancar, care constă, în special, în compensarea clientului pentru pierderile suferite, sau plata unei amenzi în cuantum de la 100 la 200 de sume minime, remuneratie, sau in cuantum de salariu sau alte venituri ale persoanei condamnate pe o perioada de la 1 la 2 luni, sau in privare de libertate de pana la 2 ani (articolul 857 din Codul civil). Federația Rusă, articolul 183 din Codul penal al Federației Ruse); 2) prezența unui izvor special de drept, precum și a unui număr mare de reglementări ale Băncii Rusiei. Alte institutii de credit poate efectua una sau mai multe operațiuni bancare în agregat, cu excepția combinației specifice băncii specificate mai devreme. În același timp, o altă organizație de credit nu ar trebui să fie înregistrată ca bancă, ci să obțină o licență pentru a efectua o anumită operațiune bancară sau mai multe operațiuni. Alte organizații de credit includ în principal organizații de colectare, organizații de decontare etc.

Profitul este o valoare economică, definită ca diferența dintre veniturile totale și costurile totale, diferența dintre venituri și cheltuieli. Profitul este un indicator care reflectă cel mai pe deplin eficiența producției, volumul și calitatea produselor fabricate, starea productivității muncii și nivelul costurilor.

Pentru o întreprindere, profitul este principala sursă de completare a propriului capital de lucru, stimulente materiale pentru angajați, finanțare a sferei sociale etc.

Caracterizează efectul economic rezultat din activitățile întreprinderii;

Este elementul principal al resurselor financiare ale întreprinderii;

Este o sursă de formare a părții de venituri a bugetelor de diferite niveluri.

În condițiile calculului comercial, profitul unei întreprinderi acționează nu numai ca rezultat principal (indicator principal, criteriu de evaluare) al activităților financiare și economice ale întreprinderii, ci și ca sursă a dezvoltării acesteia, finanțării inovației și investițiilor. proiecte, satisfacerea altor nevoi, inclusiv materiale, ca membri ai acestui colectiv de muncă și proprietar, și societatea în ansamblu. Prin urmare, principalul lucru în sistemul de distribuție ar trebui să fie o combinație de interese ale entităților comerciale, ale societății în ansamblu și ale anumitor angajați. Implementarea acestei cerințe determină principiile de bază ale distribuției sale: îndeplinirea cu prioritate a obligațiilor financiare față de societate în ansamblu (reprezentată de stat), asigurarea maximă a nevoilor de producție extinsă în detrimentul profitului, utilizarea acesteia pentru materiale. stimulentele pentru lucrători și direcția de dezvoltare a sferei neproductive.

În țările cu economii de piață, profiturile sunt impozitate. Venitul impozabil este venitul brut, net de deducerile la fondurile de rezervă, veniturile din activități scutite de impozit, deducerile pentru investiții de capital. Drept urmare, compania rămâne așa-numitul profit net.

Profitul net este acea parte din profit care rămâne la dispoziția întreprinderii după plata impozitelor stabilite de lege.

Profitul net al companiei este utilizat în scopuri economice proprii. Profitul net este singura sursă de fonduri pentru plata dividendelor în societățile pe acțiuni, repartizarea între participanți proporțional cu acțiunile lor la societățile cu răspundere limitată.

În condițiile relațiilor de piață, fiecare întreprindere urmărește să crească valoarea profitului care să-i permită să-și mențină ferm poziția pe piață pentru produsele sale și să asigure dezvoltarea dinamică a producției sale într-un mediu concurenţial. Măsurile de creștere a profiturilor includ: creșterea producției; creșterea calității produsului; vânzarea sau închirierea de surplus de echipamente și alte proprietăți; reducerea costurilor de producție datorită utilizării mai raționale a resurselor materiale, a forței de muncă și a timpului de lucru; extinderea pieței etc.