Ovo je pravno lice koje, u cilju ostvarivanja dobiti kao glavnog cilja svojih aktivnosti, na osnovu posebne dozvole (licence) Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije), ima pravo da nosi obavljaju bankarske poslove predviđene Zakonom o bankama. Obilježja kreditne institucije su:
status pravnog lica, tj. organizacija koja ima zasebnu imovinu i tom imovinom odgovara za svoje obaveze, koja u svoje ime može sticati i ostvarivati imovinska i lična neimovinska prava, snositi obaveze, biti tužilac i tuženik na sudu,
osnovna svrha djelatnosti je ostvarivanje dobiti, tj. posluje kao komercijalna organizacija;
potreba za dobijanjem posebne dozvole za pravo obavljanja bankarskih poslova - licenca Banke Rusije;
obavljajući svoje aktivnosti uglavnom na račun sredstava privučenih na račune i depozite.
Postoje dvije vrste kreditnih organizacija: banke i nebankarske kreditne organizacije.
Glavna vrsta kreditne organizacije je banka. Pravna definicija banke data je iu čl. 1. Zakona o bankama.
Više o temi Kreditna organizacija:
- 14.1. Vrste i uloga nebankarskih finansijskih institucija
- 5.5.2. UREDBA O POSTUPKU OTVORENJA BANAKA I NEBANKARSKIH KREDITNIH I FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA
- 5.5.3. UTVRĐIVANJE PUDENCIALNIH PRAVILA ZA DJELATNOST KREDITNIH I FINANSIJSKIH INSTITUCIJA
- Poglavlje 6. BANKE I NEBANKARSKE KREDITNE I FINANSIJSKE ORGANIZACIJE U REPUBLICI BELORUSI
- U Ruskoj Federaciji, kreditna institucija se može formirati na osnovu bilo kojeg oblika vlasništva kao privredni subjekt. Privredna društva, a samim tim i banke, mogu se osnivati u obliku akcionarskih društava, društava sa ograničenom odgovornošću i društva sa dodatnom odgovornošću.
Nazad na
Svaki posao počinje sa ciljem ostvarivanja profita, jer. ovo je neophodno za opstanak i rast kompanije. Sa stanovišta ekonomske teorije, stvaranje novčanih tokova (tj. ostvarivanje profita) treba smatrati glavnim ciljem svake poslovne jedinice.
Potreba za profitom određena je potrebom pokrivanja troškova proizvodnje, kao i širenja i razvoja preduzeća. Opstanak poslovanja u nedostatku profita jednostavno će biti nemoguć.
Neki ekonomisti smatraju da maksimizacija profita ne bi trebalo da bude prevashodni, dominantni cilj u strategiji razvoja kompanije, jer. ovo dovodi do prekomjerne eksploatacije ne samo radne snage, već i potrošača. Drugi teoretičari, naprotiv, smatraju da profit treba da bude glavni cilj kompanije, jer je to novčana nagrada za preduzetnika za preuzete rizike i, shodno tome, motivacioni faktor za dalji rast i razvoj.
U posljednje vrijeme među najvećim privrednicima postoji tendencija da se pridržavaju stavova da poslovanje prije svega treba da bude društveno odgovorno. Unapređenje kvaliteta života ljudi, društva u cjelini, životne sredine, učešće u rješavanju akutnih društvenih problema - to je spisak zadataka s kojima se suočava društveno odgovorno poslovanje.
Sir Richard Branson, jedan od najbogatijih ljudi u Velikoj Britaniji, biznismen i autor bestselera Losing My Virginity, vjeruje da u srcu svakog poduhvata treba biti temeljna ideja da dobrobit drugih, a profit će se pobrinuti sam za sebe. .
U savremenom svijetu uspjeh postižu one kompanije koje tržištu ne samo da nude visokokvalitetan proizvod ili uslugu, već pokazuju iskrenu društvenu odgovornost prema potencijalnim potrošačima.
Međutim, profit je važan za poslovanje iz više razloga:
1. Profit je neophodan za rast kompanije. Dobit je glavni izvor finansiranja aktivnosti preduzeća (nabavka sirovina, materijala, opreme, isplata zarada).
2. Dobit je neophodna za opstanak kompanije. Da bi pokrilo proizvodne i druge troškove, preduzeće mora imati izvor prihoda. Ovo postaje posebno kritično tokom ekonomske krize.
3. Profit je neophodan za zadovoljenje individualnih i društvenih potreba preduzetnika.
4. Dobit je najvažniji ekonomski pokazatelj uspješnosti poslovanja. Pokazatelj profitabilnosti preduzeća služi kao lakmus test za procjenu perspektivnosti, atraktivnosti i racionalnosti funkcionisanja poslovne jedinice. Ovaj procijenjeni indikator je od posebnog značaja kada kompanija ulazi u IPO za analitičare tržišta, trgovce i investitore.
Protivnici maksimizacije profita kao argumente navode sljedeće činjenice:
1. Vodi do eksploatacije radnika i potrošača. Kompanije u potrazi za povećanjem profita nastoje smanjiti rashodnu stranu (plate zaposlenih) i povećati prihode (agresivno oglašavanje, agresivne metode promocije i prodaje svojih proizvoda, pokušaji manipulacije umovima potrošača).
2. To dovodi do povećanja društvene nejednakosti, pri čemu su bogati sve bogatiji, a siromašni sve siromašniji.
3. Ovo dovodi do povećanja slučajeva korupcije.
4. Smanjuje moralni duh društva i povećava stepen njegovog materijalizma.
Kreditna organizacija- pravno lice koje radi sticanja dobiti kao osnovne svrhe svoje delatnosti, na osnovu posebne dozvole (licence) Centralna banka Ruske Federacije ima pravo da obavlja bankarske poslove predviđene zakonom o bankama.
Utvrđene su određene formulacije i pravne osnove kreditnih organizacija. Savezni zakon br. 395-1 od 2. decembra 1990. (sa izmjenama i dopunama od 27. jula 2010. godine) “O bankama i bankarskoj djelatnosti”.
Kreditne organizacije se mogu formirati na osnovu bilo kog oblika svojine kao privredni subjekt.
Zakon o bankama predviđa osnivanje dvije vrste kreditnih organizacija: banaka i nebankarskih kreditnih organizacija.
Banka- ovo je kreditna institucija koja ima ekskluzivno pravo na obavljanje sljedećih bankarskih poslova u zbiru: privlačenje depozita sredstava od fizičkih i pravnih lica; plasman ovih sredstava u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, isplate, hitnosti; otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica.
Nebankarska kreditna institucija ima pravo da obavlja određene bankarske poslove, čije dozvoljene kombinacije utvrđuje Banka Rusije. Nebankarske kreditne organizacije, posebno, uključuju organizacije osnovane za obavljanje poravnanja na tržištu hartija od vrijednosti, klirinške institucije.
klirinška institucijaje organizacija koja je pravno lice po zakonima Ruske Federacije, koja se deklarirala kao centar za međusobna poravnanja, kojoj je, na osnovu licence izdate od strane Centralne banke Rusije, dato pravo da nosi vanjske operacije poravnanja (kliringa), kao i ograničen broj bankarskih operacija koje podržavaju implementaciju kliringa.
Spisak bankarskih poslova i drugih poslova koje kreditne institucije imaju pravo da obavljaju definisan je čl. 5 Zakona o bankama:
Privlačenje sredstava fizičkih i pravnih lica u depozite;
Plasiranje navedenih prikupljenih sredstava u svoje ime i o svom trošku;
Otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica; . naselja;
Naplata novčanih sredstava, mjenica, platnih i obračunskih isprava i gotovinskih usluga za fizička i pravna lica;
Kupovina i prodaja deviza u gotovom i bezgotovinskom obliku;
Izdavanje bankarskih garancija itd.
Kreditnoj organizaciji zabranjeno je da se bavi proizvodnjom, trgovinom i poslovima osiguranja.
Državna registracija i vođenje knjige državne registracije kreditnih institucija, licenciranje bankarskih poslova vrši Banka Rusije na način propisan zakonom.
Bankarska dozvola se izdaje kreditnoj instituciji nakon njene državne registracije. Kreditne institucije stiču pravo obavljanja bankarskih poslova od trenutka dobijanja dozvole. U licenci su navedeni bankarski poslovi kojima data kreditna institucija ima pravo da se bavi, kao i valuta u kojoj se ti bankarski poslovi mogu obavljati. Licenca se izdaje bez ograničenja roka važenja.
Zakon takođe definiše mjere kontrole i nadzora nad aktivnostima kreditnih institucija koje sprovodi Banka Rusije, sredstvima obezbeđivanja stabilnosti bankarskog sistema, zaštite prava i interesa deponenata i kreditora kreditnih institucija. Dakle, da bi osigurala finansijsku pouzdanost, kreditna institucija je dužna:
Stvaranje rezervi (fondova), uključujući i za amortizaciju hartija od vrijednosti;
Izvršiti klasifikaciju imovine, isticanjem sumnjivih i loših dugova, i stvoriti rezerve (sredstva) za pokrivanje mogućih gubitaka;
Poštujte obavezne omjere, čije numeričke vrijednosti utvrđuje Banka Rusije;
Uspostaviti interne kontrole koje obezbeđuju odgovarajući nivo pouzdanosti prikladan prirodi i obimu izvršenih operacija;
Depozit obavezne rezerve kod Banke Rusije.
U slučaju kršenja bankarskog zakonodavstva, Centralna banka Ruske Federacije može oduzeti dozvolu, što znači prestanak aktivnosti kreditne institucije.
Kreditna organizacija zabranjeno je obavljanje djelatnosti proizvodnje, trgovine i osiguranja.
Kreditne institucije su podijeljene u dvije grupe:
- banke;
- nebankarske kreditne organizacije.
Banka
- privlačenje depozita sredstava od fizičkih i pravnih lica;
- otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica.
Nebankarska kreditna organizacija
Nebankarske kreditne organizacije- radi se o kreditnim institucijama koje imaju pravo da obavljaju određene bankarske poslove predviđene zakonskom regulativom. Kombinacija ovih skupova operacija.
Pored banaka i drugih kreditnih institucija, Federalni zakon „O bankama i bankarskoj djelatnosti“ predviđa funkcionisanje:
1. sindikati i udruženja kreditne organizacije koje nemaju cilj ostvarivanja dobiti, već su stvorene da štite i zastupaju interese svojih članova, koordiniraju njihove aktivnosti, razvijaju međuregionalne i međunarodne odnose, zadovoljavaju naučne, informativne i stručne interese, razvijaju preporuke za bankarske aktivnosti i rješavaju druge zajedničke probleme kreditnih organizacija. Zabranjeno im je obavljanje bankarskih poslova. Sindikati i udruženja kreditnih organizacija osnivaju se i registruju u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije za neprofitne organizacije (FZ "O neprofitnim organizacijama"). Sindikati i udruženja kreditnih institucija obavještavaju Banku Rusije o svom osnivanju u roku od mjesec dana nakon registracije;
2. grupe kreditnih institucija, stvorena radi rješavanja zajedničkih problema (zajednička realizacija bankarskog poslovanja) sklapanjem odgovarajućeg ugovora između dvije ili više kreditnih institucija. Bankarska grupa je udruženje kreditnih institucija koje nije pravno lice, u kojem jedna (matična) kreditna institucija ostvaruje, direktno ili indirektno (preko trećeg lica), značajan uticaj na odluke organa upravljanja druge (druge) ) kreditna institucija (kreditne institucije). Matična kreditna organizacija bankarske grupe dužna je da obavesti Banku Rusije u skladu sa utvrđenom procedurom o formiranju bankarske grupe;
3. bankarski fondovi. konstituisanje udruženja pravnih lica koja nije pravno lice uz učešće kreditne institucije (kreditne institucije), u kojoj pravno lice koje nije kreditna institucija (matična organizacija bankarskog holdinga) ima mogućnost da direktno ili posredno (preko trećeg lica) vrše značajan uticaj na odluke koje prihvataju organi upravljanja kreditne institucije (kreditne institucije). Pod značajnim uticajem podrazumeva se sposobnost utvrđivanja odluka koje donose organi upravljanja pravnog lica, uslova za njegovo obavljanje preduzetničkih aktivnosti zbog učešća u njegovom odobrenom kapitalu i (ili) u skladu sa uslovima sporazuma zaključenog između pravna lica koja su deo bankarske grupe i (ili) bankarskog holdinga, da imenuje jedini izvršni organ i (ili) više od polovine kolegijalnog izvršnog organa pravnog lica, kao i mogućnost utvrđivanja izbora više od polovine upravnog odbora (nadzornog odbora) pravnog lica.
U cilju upravljanja aktivnostima svih kreditnih institucija uključenih u bankarski holding, matična organizacija bankarskog holdinga ima pravo da osniva društvo za upravljanje bankarskog holdinga i utvrđuje odluke ovog društva o pitanjima iz nadležnosti sastanak njegovih osnivača (učesnika), uključujući i njegovu reorganizaciju i likvidaciju. Društvo za upravljanje je prepoznato kao privredno društvo čija je osnovna djelatnost upravljanje kreditnim institucijama koje su dio bankarskog holdinga. Društvo za upravljanje bankarskog holdinga nema pravo da se bavi poslovima osiguranja, bankarstva, proizvodnje i trgovine. Matična organizacija bankarskog holdinga dužna je da obavesti Banku Rusije o formiranju bankarskog holdinga u skladu sa utvrđenom procedurom.
Na ovaj način, bankarski sistem Ruska Federacija je dvostepena, u kojoj najviši nivo predstavlja Centralna banka Ruske Federacije; povjerene su mu funkcije regulacije i upravljanja drugog nivoa - banaka i drugih kreditnih organizacija. Istovremeno, treba napomenuti da najveći dio kreditnih institucija (95%) predstavljaju banke.
Pravni osnov za rad kreditnih institucija
Pojam i pravni status kreditne organizacije
Značajno mjesto u kreditnom sistemu zauzimaju kreditne organizacije. Pravni status kreditne organizacije u Ruskoj Federaciji određen je Ustavom Ruske Federacije. savezni zakoni "O bankama i bankarskim aktivnostima", "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", drugi savezni zakoni i propisi Centralne banke Ruske Federacije.
U skladu sa Saveznim zakonom "O bankama i bankarskoj djelatnosti" (član 1) kreditna organizacija je pravno lice koje radi ostvarivanja dobiti kao osnovnog cilja svoje djelatnosti, na osnovu posebne dozvole (licence) Centralne banke Ruske Federacije, ima pravo obavljanja bankarskih poslova. TO bankarske operacije prema čl. 5. ovog zakona obuhvataju:
- privlačenje sredstava od fizičkih i pravnih lica u depozite (na zahtjev i na određeni period);
- plasiranje privučenih sredstava u svoje ime i o svom trošku;
- otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica;
- obavljanje obračuna u ime fizičkih i pravnih lica, uključujući korespondentske banke, na njihovim bankovnim računima;
- naplata novčanih sredstava, mjenica, platnih i obračunskih isprava i gotovinskih usluga za fizička i pravna lica;
- kupovina i prodaja deviza u gotovom i bezgotovinskom obliku;
- privlačenje depozita i plasmana plemenitih metala;
- izdavanje bankarskih garancija;
- izvršenje transfera novca u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa (osim poštanskih uputnica).
Osim čisto bankarskih poslova, kreditne institucije imaju pravo obavljati i određene bavi navedeno u Federalnom zakonu "O bankama i bankarskoj djelatnosti". To uključuje:
- izdavanje garancija za treća lica, obezbjeđivanje izvršenja obaveza u novcu;
- sticanje prava da se od trećih lica traži izvršenje obaveza u novcu;
- povereničko upravljanje sredstvima i drugom imovinom na osnovu ugovora sa fizičkim i pravnim licima;
- obavljanje poslova s plemenitim metalima i kamenjem u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije;
- davanje u zakup fizičkim i pravnim licima posebnih prostorija ili sefova koji se u njima nalaze za čuvanje dokumenata i dragocjenosti;
- poslovi leasinga;
- Pružanje savjetodavnih i informacijskih usluga;
- druge transakcije u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
Treba napomenuti da je kreditnim institucijama zabranjeno bavljenje proizvodnim, trgovinskim i poslovima osiguranja.
Organizacioni i pravni oblik kreditnih institucija
Kreditna institucija, u skladu sa Federalnim zakonom "O bankama i bankarskim aktivnostima" i Građanskim zakonikom Ruske Federacije, formira se na osnovu bilo kojeg oblika svojine kao privredni subjekt, tj. u obliku društava s ograničenom odgovornošću (članovi 87-94 Građanskog zakonika Ruske Federacije, Federalni zakon od 8. februara 1998. "O društvima s ograničenom odgovornošću"), dodatna odgovornost (član 95. Građanskog zakonika Ruske Federacije) i akcionarska društva (članovi 96-104 Građanskog zakonika Ruske Federacije i Federalni zakon od 26. decembra 1995. "O akcionarskim društvima").
Kreditna institucija u obrascu društva sa ograničenom odgovornošću priznaje se društvo koje je osnovalo jedno ili više lica, čiji je osnovni kapital određenim osnivačkim dokumentima podeljen na akcije. Osnivači takvog društva ne odgovaraju za njegove obaveze i snose rizik od gubitaka u vezi sa aktivnostima društva, u visini vrijednosti svojih doprinosa. Istovremeno, učesnici društva koji nisu u potpunosti uplatili doprinose solidarno odgovaraju za njegove obaveze u okviru vrednosti neuplaćenog dela doprinosa svakog od učesnika.
Društvo za dodatnu odgovornost nije mnogo uobičajeno u Ruskoj Federaciji i praktično se ne javlja kao oblik vlasništva kreditnih institucija. Ovo prije svega zbog činjenice da predviđa potpuno drugačiju odgovornost osnivača, koji su solidarno supsidijarno odgovorni u višestrukoj vrijednosti svojih doprinosa. Glavni dužnik u ovom slučaju biće samo društvo. Ali ako se pokaže da je njena imovina nedovoljna za namirenje sa poveriocima, ostatak duga preuzimaju osnivači u iznosima koji su višestruki od odobrenog doprinosa. Višestrukost je određena ugovorom o osnivanju.
dioničko priznaje se društvo čiji je osnovni kapital podijeljen na određeni broj dionica. Članovi akcionarskog društva (akcionari) odgovaraju za njegove obaveze i snose rizik gubitka u vezi sa aktivnostima društva, u visini vrednosti svojih akcija.
Ako se akcije društva raspodeljuju među osnivače ili unapred određeni krug lica, tada se kreditna institucija registruje kao zatvoreno akcionarsko društvo. Takvo društvo nema pravo da sprovodi otvorenu upisu izdatih akcija ili ih na drugi način nudi na kupovinu neograničenom broju lica. Akcionari zatvorenog akcionarskog društva imaju pravo preče kupovine akcija koje prodaju drugi akcionari ovog društva.
Priznaje se akcionarsko društvo čiji članovi mogu otuđiti svoje akcije bez saglasnosti drugih akcionara. otvoreno akcionarsko društvo. Takva kompanija ima pravo na otvorenu upisu dionica koje je izdala i njihovu slobodnu prodaju pod uslovima utvrđenim zakonom, na primjer, Saveznim zakonom "O dioničkim društvima" ili drugim pravnim aktima. Obaveze takvog društva uključuju godišnje objavljivanje za širu javnost godišnjeg izvještaja, bilansa stanja, računa dobiti i gubitka.
Osnivači kreditne organizacije u skladu sa Uputstvom br. 109-I "O postupku donošenja odluke o državnoj registraciji kreditnih institucija i izdavanju dozvola za bankarsko poslovanje" mogu biti i fizička i pravna lica. Osnivači - pravna lica, moraju imati stabilan finansijski položaj tokom poslednjih 6 meseci koji prethode datumu podnošenja dokumenata za državnu registraciju, dovoljno sopstvenih sredstava za učešće u osnovnom kapitalu kreditne institucije; obavljaju djelatnost najmanje 3 godine; ispuniti obaveze prema svim vrstama budžeta za posljednje 3 godine. Osnivači banke nemaju pravo istupiti iz članstva u banci tokom prve 3 godine od dana njene registracije.
Za uspješno poslovanje kreditne institucije moraju se formirati osnivači odobreni kapital, koji nastaje po osnovu prodaje dionica ili dionica. Ulog u osnovni kapital kreditne institucije može se dati u obliku: gotovine u domaćoj i stranoj valuti; zgrada (prostor) u vlasništvu osnivača, ili druga imovina u nenovčanom obliku, koja mora biti procenjena i iskazana u bilansu stanja kreditne institucije u nacionalnoj valuti. Za formiranje odobrenog kapitala kreditne institucije mogu se koristiti i sredstva iz budžeta konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, lokalnih budžeta, slobodne gotovine i drugih objekata imovine kojima upravljaju državni organi konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i lokalne samouprave. koristiti na osnovu, odnosno, zakonodavnog akta konstitutivnog entiteta Ruske Federacije ili organa lokalne samouprave.
Istovremeno, zakonom je zabranjeno korišćenje pozajmljenih sredstava, kao i sredstava saveznog budžeta i državnih vanbudžetskih fondova, slobodne gotovine i drugih imovinskih objekata koji su u nadležnosti saveznih državnih organa, za formiranje ovlašćenja. kapital kreditne institucije, osim u slučajevima predviđenim saveznim zakonima.
Banka Rusije obezbeđuje kontrolu nad formiranjem odobrenog kapitala, čiji je minimalni iznos utvrđen u skladu sa čl. 62 Federalnog zakona "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", čl. 11. Zakona „O bankama i bankarskoj djelatnosti“ i iznosi 5 miliona eura. Odluka Banke Rusije o promeni minimalnog iznosa odobrenog kapitala stupa na snagu najkasnije 90 dana od dana zvaničnog objavljivanja. Za novoregistrovane kreditne institucije, Banka Rusije primenjuje minimalni odobreni kapital koji je na snazi na dan podnošenja dokumenata za registraciju i dobijanje dozvole. Banka Rusije nema pravo da zahteva od prethodno registrovanih kreditnih institucija da promene svoj kapital, osim u slučajevima utvrđenim saveznim zakonima.
Pored toga, Banka Rusije postavlja ograničenja za nenovčane doprinose u odobreni kapital kreditne institucije, koja ne mogu prelaziti 20% odobrenog kapitala kreditne institucije, kao i spisak vrsta nenovčane imovine koja se daje kao uplata za odobreni kapital.
Sastavni dokumenti kreditne institucije
Glavne odredbe za osnivanje društva sa ograničenom i dodatnom odgovornošću, kao i akcionarskog društva, sadržane su u osnivačkim dokumentima. Glavni su osnivački memorandum zaključen između osnivača i kojim se utvrđuje postupak njihovog zajedničkog rada na osnivanju društva, visina osnovnog kapitala, kategorije izdatih akcija i postupak njihovog plasmana, kao i drugi uslovi i charter društvo.
Statutom kreditne organizacije ostvaruje se pravni status kreditne organizacije kao samostalnog pravnog lica.
U statutu, u skladu sa čl. 10 Federalnog zakona "O bankama i bankarskoj djelatnosti" reguliše:
- firma (pun službeni) naziv;
- organizacioni i pravni oblik kreditne organizacije;
- podatke o lokaciji organa upravljanja i posebnih jedinica;
- spisak tekućih bankarskih operacija i transakcija;
- veličina odobrenog kapitala;
- broj dionica (dionica);
- nominalna vrijednost jedne akcije (novčana vrijednost dionice);
- informacije o sistemu organa upravljanja, uključujući organe izvršne vlasti i organa unutrašnje kontrole, o postupku njihovog formiranja i njihovim ovlašćenjima;
- mehanizme za donošenje ključnih upravljačkih odluka i njihovu implementaciju, kao i druge važne odredbe.
Povelja dobija snagu zvaničnog pravnog dokumenta od trenutka registracije kod Centralne banke Ruske Federacije. Istovremeno, kreditna institucija je dužna da registruje kod Banke Rusije sve izmjene i dopune unesene u statut. Banka Rusije, u roku od mjesec dana od dana podnošenja svih uredno izvršenih dokumenata, mora odlučiti o registraciji izmjena i dopuna statuta kreditne institucije.
Pravni status kreditne institucije nezavisno pravno lice, daje joj autonomiju i nezavisnost u svom operativnom finansijskom i ekonomskom poslovanju od viših državnih i lokalnih vlasti. U skladu sa čl. 9 Federalnog zakona „O bankama i bankarskim aktivnostima”, kreditna institucija nije odgovorna za obaveze države i Banke Rusije. Država ili Banka Rusije, zauzvrat, ne odgovaraju za obaveze kreditne institucije, osim ako su same preuzele takve obaveze. Organi zakonodavne i izvršne vlasti i organi lokalne samouprave nemaju pravo da se mešaju u rad kreditnih institucija, osim u slučajevima predviđenim saveznim zakonima.
Međutim, u cilju smanjenja rizika od monopolizacije bankarskog sistema i povećanja uticaja pojedinih oligarhijskih grupa, Banci Rusije je poverena obaveza da kontroliše sticanje akcija ili akcija kreditne institucije od strane pravnih i fizičkih lica. iznad optimalne vrijednosti utvrđene zakonom. Konkretno, sticanje i (ili) prijem u povjereničko upravljanje kao rezultat jedne ili više transakcija od strane jednog pravnog ili fizičkog lica ili grupe pravnih i (ili) pojedinaca povezanih ugovorom, ili grupe pravnih lica koja su filijale ili zavisna društva jedni od drugih prijatelja, više od 5% akcija (udela) kreditne institucije zahteva obaveštenje Banke Rusije, više od 20% - prethodnu saglasnost Banke Rusije. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 26. marta 1999. br. 72-P „O sticanju interesa (udjela) u osnovnom kapitalu kreditne institucije od strane pojedinaca“ utvrđuje da kada pojedinac stekne dionice (udjele) u odobreni kapital novostvorene kreditne institucije ili pri sticanju više od 20% dionica (dionica) aktivne kreditne institucije, kreditna institucija mora podnijeti teritorijalnoj instituciji Banke Rusije koja vrši nadzor nad njenim aktivnostima, zahtjev i dokumente neophodna za provjeru zakonitosti uplate odobrenog kapitala kreditne institucije na teret navedenog lica i potvrđivanje njegovog zadovoljavajućeg finansijskog položaja. Prema Uputstvu br. 109-I, moraju se dostaviti ovjerene kopije dokumenata koji potvrđuju državnu registraciju sticaoca ili dokumenata koji sadrže takve informacije, izvode iz relevantnog državnog registra; ovjerene kopije osnivačkih dokumenata pravnih lica - kupaca; dokumenti koji omogućavaju procjenu finansijskog položaja sticaoca;
kopije dokumenata koji potvrđuju vlasništvo sticaoca nad imovinom u nenovčanom obliku, koja je namijenjena za uplatu u osnovni kapital kreditne institucije; kopije svih ugovora o povereničkom upravljanju akcijama (udelima) ove kreditne institucije, koje je prethodno zaključio isti poverenik; spisak učesnika u pravnom licu koje stiče akcije (udele) u kreditnoj instituciji (otvorena i zatvorena akcionarska društva sa više od 50 akcionara predstavljaju listu učesnika koji poseduju više od 5% akcija); zaključak saveznog antimonopolskog tijela.
Banka Rusije razmatra ove dokumente i najkasnije u roku od 30 dana od dana prijema zahtjeva pismeno obavještava podnosioca zahtjeva o svojoj odluci – pristanku ili odbijanju. Odbijanje mora biti motivisano. Ako Banka Rusije ne obavijesti o odluci donesenoj u navedenom roku, sticanje dionica (udjela) u kreditnoj instituciji smatra se dozvoljenim. Procedura za dobijanje saglasnosti Banke Rusije za sticanje više od 20% akcija (udela) kreditne institucije i postupak obaveštavanja Banke Rusije o sticanju više od 5% akcija ( ulozi) kreditne institucije utvrđuju se saveznim zakonima i propisima Banke Rusije donetim u skladu sa njima 1 .
Banka Rusije ima pravo da odbije da da saglasnost za sticanje više od 20% akcija (udela) u kreditnoj instituciji ako utvrdi nezadovoljavajući finansijski položaj kupaca akcija (udela), prekrši antimonopolska pravila i iu slučajevima kada u odnosu na lice koje stiče akcije (udjele) u kreditnoj organizaciji, postoje pravosnažne sudske odluke kojima su utvrđene činjenice o izvršenju nezakonitih radnji od strane navedenog lica u slučaju stečaja, namjernog i (ili) fiktivni stečaj iu drugim slučajevima predviđenim saveznim zakonima. Banka Rusije odbija da da saglasnost za sticanje više od 20% akcija (udela) kreditne institucije, ako je sud prethodno utvrdio krivicu lica koje stiče deonice (udele) kreditne institucije za izazivanje gubitke bilo kojoj kreditnoj instituciji u obavljanju dužnosti člana upravnog odbora (nadzornog odbora) kreditne institucije, jedinog izvršnog organa, njegovog zamjenika i (ili) člana kolegijalnog izvršnog organa (odbora, direkcije) ).
Pored toga, Banci Rusije su poverene i druge funkcije za regulisanje aktivnosti kreditnih institucija, koje su gore pomenute.
Istovremeno, kreditne institucije, zbog svog posebnog položaja u ruskoj ekonomiji i posebnog pravnog statusa, imaju određene prednosti, garancije državnih regulatornih tijela, prvenstveno Centralne banke Ruske Federacije, u odnosu na druge finansijske posrednike:
- za kreditne institucije sistem refinansiranja kreira Centralna banka Ruske Federacije, koji ona obavlja u skladu sa funkcijom zajmodavca u krajnjoj instanci koja joj je dodijeljena Federalnim zakonom "O Centralnoj banci Ruske Federacije ( Banka Rusije)";
- Kako bi se garantovao povrat privučenih sredstava i nadoknadili gubici štediša, postoji obavezno osiguranje depozita. Za to se stvara Agencija za osiguranje depozita, koja je državna korporacija koju je osnovala Ruska Federacija, čiji su status, svrha aktivnosti, funkcije i ovlasti utvrđeni federalnim zakonima „O osiguranju depozita fizičkih lica u bankama Ruska Federacija“ i „O neprofitnim organizacijama“;
- da bi se osigurala finansijska pouzdanost, kreditnim institucijama je dato pravo na stvaranje obaveznih rezervi (fondova) na račun odbitaka od dobiti prije oporezivanja, dok su iznosi ovih odbitaka utvrđeni saveznim zakonima o porezima;
- kreditne institucije imaju pravo da obavljaju profesionalnu djelatnost na tržištu hartija od vrijednosti u skladu sa saveznim zakonima bez dobijanja posebne dozvole. Takve aktivnosti obuhvataju: izdavanje, kupovinu, prodaju, računovodstvo, skladištenje i druge poslove sa hartijama od vrednosti kojima se prikupljaju sredstva na depozitima i bankovnim računima; sa drugim hartijama od vrednosti, kao i sprovođenje povereničkog upravljanja ovim hartijama od vrednosti na osnovu sporazuma sa fizičkim i pravnim licima (član 6. Federalnog zakona Ruske Federacije „O bankama i bankarskim aktivnostima“).
Banke i nebankarske kreditne organizacije
Kreditne organizacije se dijele na banke i druge kreditne organizacije.
Banka priznaje se kreditna institucija koja ima isključivo pravo da u zbiru obavlja takve bankarske poslove kao što su:
- privlačenje depozita sredstava građana i pravnih lica;
- plasman ovih sredstava u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, isplate, hitnosti;
- otvaranje i vođenje bankovnih računa građana i pravnih lica.
Komercijalne banke same po sebi nisu homogene i dele se u zavisnosti od oblasti delatnosti na specijalizovane i univerzalne.
Specijalizovani komercijalne banke su specijalizovane za jedan ili dva bankarska poslovanja ili opslužuju određenu kategoriju klijenata.
Universal komercijalne banke su kreditne organizacije koje imaju isključivo pravo da u zbiru obavljaju bankarske poslove kao što su: privlačenje sredstava pravnih i fizičkih lica u depozite; plasman sredstava u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, isplate, hitnosti; otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica. Međutim, to nije ograničeno na aktivnosti komercijalne banke, ona obavlja poslove sa hartijama od vrijednosti i valutama, pruža razne konsultantske usluge ekonomske prirode i obavlja razne finansijske usluge. Sve ove poslove i transakcije karakteriziraju: dozvoljena procedura koja se sastoji u obavezi banke da klijentima na prvi zahtjev da dozvolu za obavljanje bankarskih poslova, podatke o svojim finansijskim izvještajima (bilans stanja i bilans uspjeha) i reviziju. izvještaj za prethodnu godinu i mjesečni bilans stanja za tekuću godinu (član 8 Federalnog zakona Ruske Federacije „O bankama i bankarskim aktivnostima“); potrebu licenciranja aktivnosti u vezi sa njihovim obavljanjem; uspostavljanje nadzora i kontrole zakonitosti njihovog vršenja.
Posebnost banaka je izražena u zakonskoj konsolidaciji dvije karakteristike bankarskog poslovanja: 1) proširenje bankarske tajne na bankarsko poslovanje. U skladu sa Građanskim zakonikom Ruske Federacije (član 857), banka garantuje tajnost bankovnog računa i bankovnog depozita, transakcija računa i podataka o klijentima, dok Federalni zakon "O bankama i bankarskoj delatnosti" (član 26) podrazumeva garancija tajnosti o poslovanju, o računima i depozitima svojih klijenata i dopisnika. Istovremeno, obaveza čuvanja bankarske tajne je dodijeljena svim zaposlenima u banci. Istovremeno, zakon jasno artikuliše odgovornost banaka i drugih kreditnih institucija, kao i njihovih službenika za odavanje podataka koji predstavljaju bankarsku tajnu, a koja se posebno sastoji u nadoknađivanju nastalih gubitaka klijentu ili plaćanju novčane kazne. iznos od 100 do 200 minimalnih iznosa naknade, ili u visini zarade ili drugog primanja osuđenog lica za period od 1 do 2 meseca, ili lišavanja slobode do 2 godine (član 857. Građanskog zakonika od Ruska Federacija, član 183 Krivičnog zakona Ruske Federacije); 2) prisustvo posebnog izvora prava, kao i veliki broj propisa Banke Rusije. Ostale kreditne organizacije može obavljati jednu ili više bankarskih operacija u agregatu, osim kombinacije specifične za banku koja je ranije navedena. Istovremeno, druga kreditna organizacija ne treba da bude registrovana kao banka, već da dobije dozvolu za obavljanje određene bankarske operacije ili više poslova. Ostale kreditne organizacije prvenstveno uključuju organizacije za naplatu, organizacije za poravnanje itd.
Profit je ekonomska vrijednost, definirana kao razlika između ukupnih prihoda i ukupnih troškova, razlika između prihoda i rashoda. Profit je pokazatelj koji najpotpunije odražava efikasnost proizvodnje, obim i kvalitet proizvedenih proizvoda, stanje produktivnosti rada i nivo troškova.
Za preduzeće je profit glavni izvor dopune sopstvenih obrtnih sredstava, materijalnih podsticaja za zaposlene, finansiranja socijalne sfere itd.
Karakteriše ekonomski efekat koji je rezultat aktivnosti preduzeća;
je glavni element finansijskih sredstava preduzeća;
Izvor je formiranja prihodnog dijela budžeta različitih nivoa.
U uslovima komercijalnog obračuna, profit preduzeća ne deluje samo kao glavni rezultat (glavni indikator, kriterijum za procenu) finansijskih i ekonomskih aktivnosti preduzeća, već i kao izvor njegovog razvoja, finansiranja inovativnih i investicionih aktivnosti. projekata, zadovoljenje drugih potreba, uključujući i materijalne, kako članova ovog radnog kolektiva i vlasnika, tako i društva u cjelini. Dakle, glavna stvar u sistemu njegove distribucije treba da bude kombinacija interesa privrednih subjekata, društva u cjelini i konkretnih zaposlenih. Implementacija ovog zahtjeva određuje osnovne principe njegove distribucije: prioritetno ispunjavanje finansijskih obaveza prema društvu u cjelini (koju zastupa država), maksimalno obezbjeđivanje potreba proširene proizvodnje na račun dobiti, njeno korištenje za materijal podsticaji za radnike i pravac razvoja neproizvodne sfere.
U zemljama sa tržišnom ekonomijom, dobit se oporezuje. Oporezivi prihodi su bruto prihodi, umanjeni za odbitke u rezervne fondove, prihode od djelatnosti oslobođenih poreza, odbitke za kapitalna ulaganja. Kao rezultat toga, kompanija ostaje takozvana neto dobit.
Neto dobit je onaj dio dobiti koji ostaje na raspolaganju preduzeću nakon plaćanja poreza utvrđenog zakonom.
Neto dobit kompanije koristi se za sopstvene ekonomske svrhe. Neto dobit je jedini izvor sredstava za isplatu dividendi u akcionarskim društvima, raspodelu između učesnika srazmerno njihovim udelima u društvima sa ograničenom odgovornošću.
U uslovima tržišnih odnosa, svako preduzeće nastoji da poveća iznos profita koji bi mu omogućio da čvrsto zadrži svoju poziciju na tržištu svojih proizvoda i obezbedi dinamičan razvoj svoje proizvodnje u konkurentskom okruženju. Mjere za povećanje profita uključuju: povećanje proizvodnje; povećanje kvaliteta proizvoda; prodaja ili zakup viškova opreme i druge imovine; smanjenje troškova proizvodnje zbog racionalnijeg korišćenja materijalnih resursa, radne snage i radnog vremena; širenje tržišta itd.
Učitavanje...