Le volume de production élevé assurera. La loi de l'offre : une augmentation des prix, toutes choses égales par ailleurs, entraîne une augmentation du volume de production et inversement, avec une diminution des prix, le volume de production diminue. La relation entre le profit de marge et d'autres types de profit pr

Il s'agit d'une personne morale qui, afin de générer des bénéfices dans le but principal de ses activités, sur la base d'un permis spécial (licence) de la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie), a le droit d'exercer opérations bancaires prévues par la loi bancaire. Les caractéristiques distinctives d'un établissement de crédit sont :
statut de personne morale, c'est-à-dire une organisation qui a une propriété séparée et est responsable de ses obligations avec cette propriété, qui est en mesure d'acquérir et d'exercer des droits de propriété et des droits personnels non patrimoniaux pour son propre compte, supporter des obligations, être demandeur et défendeur en justice,
l'objectif principal de l'activité est de réaliser un profit, c'est-à-dire agit en tant qu'organisation commerciale;
la nécessité d'obtenir un permis spécial pour le droit d'effectuer des opérations bancaires - une licence de la Banque de Russie;
exerçant ses activités principalement au détriment des fonds attirés sur les comptes et les dépôts.
Il existe deux types d'organismes de crédit : les banques et les organismes de crédit non bancaires.
Le principal type d'organisme de crédit est la banque. La définition légale d'une banque est également donnée à l'art. 1 de la loi bancaire.

En savoir plus sur le thème Organisme de crédit :

14.1. Types et rôle des institutions financières non bancaires
5.5.2. RÈGLEMENT DE LA PROCÉDURE D'ÉTABLISSEMENT DES BANQUES ET DES ORGANISMES DE CRÉDIT ET FINANCIERS NON BANCAIRES
5.5.3. ÉTABLISSEMENT DE RÈGLES PRUDENTIELLES DE FONCTIONNEMENT DES ORGANISMES DE CRÉDIT ET FINANCIERS
Chapitre 6. BANQUES ET ORGANISMES DE CRÉDIT ET FINANCIERS NON BANCAIRES EN RÉPUBLIQUE DU BÉLARUS
En Fédération de Russie, un établissement de crédit peut être constitué sur la base de toute forme de propriété en tant qu'entité commerciale. Des sociétés commerciales, et donc des banques, peuvent être créées sous forme de sociétés par actions, de sociétés à responsabilité limitée et de sociétés à responsabilité complémentaire.

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Toute entreprise commence avec l'objectif de réaliser un profit, car il est essentiel pour la survie et la croissance de l'entreprise. Du point de vue de la théorie économique, générer des flux de trésorerie (c'est-à-dire réaliser un profit) doit être considéré comme l'objectif principal de toute unité commerciale.

Le besoin de profit est dû à la nécessité de couvrir les coûts de production, ainsi que l'expansion et le développement de l'entreprise. La survie de l'entreprise en l'absence de profit sera tout simplement impossible.

Certains économistes pensent que la maximisation des profits ne doit pas être l'objectif principal et dominant de la stratégie de développement de l'entreprise, car cela conduit à une surexploitation non seulement de la main-d'œuvre, mais aussi des consommateurs. D'autres théoriciens, au contraire, soutiennent que le profit devrait être l'objectif principal de l'entreprise, car il s'agit d'une récompense monétaire pour l'entrepreneur pour les risques pris et, par conséquent, un facteur de motivation pour la croissance et le développement ultérieurs.

Récemment, parmi les plus grands hommes d'affaires, il y a eu une tendance à adhérer à l'idée que les entreprises devraient, avant tout, être socialement responsables. Améliorer la qualité de vie des personnes, de la société dans son ensemble, de l'environnement, participer à la résolution de problèmes sociaux aigus - telle est la liste des tâches auxquelles sont confrontées les entreprises socialement responsables.

L'un des hommes les plus riches de Grande-Bretagne, homme d'affaires et auteur à succès de Losing Innocence, Sir Richard Branson, estime qu'au cœur de toute entreprise devrait se trouver l'idée fondamentale de profiter aux autres, et le profit prendra soin de lui-même.

Dans le monde moderne, le succès est obtenu par les entreprises qui non seulement offrent au marché un produit ou un service de haute qualité, mais font preuve d'une responsabilité sociale sincère envers les consommateurs potentiels.

Cependant, le profit est important pour une entreprise pour un certain nombre de raisons :

1. Le profit est essentiel pour la croissance d'une entreprise. Le profit constitue la principale source de financement des activités de l'entreprise (achats de matières premières, matériaux, équipements, versement des salaires).
2. Le profit est essentiel à la survie de l'entreprise. Afin de couvrir les coûts de production et autres, l'entreprise doit disposer d'une source de revenus. Cela devient particulièrement critique en période de ralentissement économique.
3. Le profit est nécessaire pour répondre aux besoins individuels et sociaux de l'entrepreneur.
4. Le profit est l'indicateur économique le plus important de la réussite d'une entreprise. L'indicateur de rentabilité de l'entreprise agit comme un test décisif pour évaluer les perspectives, l'attractivité et la rationalité du fonctionnement d'une unité d'affaires. Cet indicateur estimé devient particulièrement important lorsqu'une entreprise entre en bourse pour les analystes boursiers, les commerçants et les investisseurs.

Les opposants à la maximisation du profit citent les faits suivants comme arguments :

1. Cela conduit à l'exploitation des travailleurs et des consommateurs. Les entreprises, en quête d'augmentation des profits, s'efforcent de réduire le côté dépenses (salaire des employés) et d'augmenter le côté rentable (publicité agressive, méthodes agressives de promotion et de vente de leurs produits, tentatives de manipuler l'esprit des consommateurs).
2. Cela conduit à une augmentation des inégalités sociales à mesure que les riches s'enrichissent et les pauvres s'appauvrissent.
3. Cela conduit à une augmentation de l'incidence de la corruption.
4. Cela réduit l'esprit moral de la société et augmente le degré de son matérialisme.

Organisme de crédit- une personne morale qui, afin de générer des bénéfices comme base de ses activités sur la base d'un permis spécial (licence) La Banque centrale de la Fédération de Russie a le droit d'effectuer des opérations bancaires prévues par la loi sur les banques.

Le libellé spécifié et la base juridique des établissements de crédit ont été établis. Loi fédérale du 2 décembre 1990 n° 395-1 (telle que modifiée le 27 juillet 2010) "sur les banques et les activités bancaires".

Les organismes de crédit peuvent être constitués sur la base de toute forme de propriété en tant qu'entité commerciale.

La loi bancaire prévoit la création de deux types d'organismes de crédit : les organismes de crédit bancaires et les organismes de crédit non bancaires.

Banque- il s'agit d'un établissement de crédit qui a le droit exclusif d'effectuer globalement les opérations bancaires suivantes : attirer les fonds des personnes physiques et morales en dépôts ; placement de ces fonds pour son propre compte et à ses frais dans les conditions de remboursement, de paiement, d'urgence ; ouverture et tenue de comptes bancaires de personnes physiques et morales.

Un établissement de crédit non bancaire a le droit d'effectuer des opérations bancaires individuelles, dont les combinaisons autorisées sont établies par la Banque de Russie. Les établissements de crédit non bancaires comprennent notamment les organismes créés pour effectuer des règlements sur le marché des valeurs mobilières, les organismes de compensation.

Etablissement de compensationest une organisation qui est une personne morale en vertu de la législation de la Fédération de Russie, qui s'est déclarée centre de règlement, qui, sur la base d'une licence délivrée par la Banque centrale de la Fédération de Russie, se voit accorder le droit d'effectuer le règlement (compensation), ainsi qu'un nombre limité d'opérations bancaires soutenant la compensation.

La liste des opérations bancaires et autres opérations que les établissements de crédit ont le droit d'effectuer est déterminée par l'art. 5 de la loi bancaire :

Attraction de fonds de personnes physiques et morales en dépôts ;

Placement des fonds spécifiés levés pour son propre compte et à ses propres frais ;

Ouverture et tenue des comptes bancaires des personnes physiques et morales ; ... implantations ;

Encaissement d'espèces, de factures, de documents de paiement et de règlement et services d'espèces pour les personnes physiques et morales;

Achat et vente de devises étrangères en espèces et sous forme non monétaire ;

Emission de garanties bancaires, etc.

Il est interdit à un établissement de crédit d'exercer des activités de production, de commerce et d'assurance.

Immatriculation d'État et la tenue du livre d'enregistrement d'État des établissements de crédit, les licences d'activités bancaires sont exercées par la Banque de Russie de la manière prescrite par la loi.

Une licence bancaire est délivrée à un établissement de crédit après son enregistrement auprès de l'État. Les organismes de crédit acquièrent le droit d'effectuer des opérations bancaires dès l'obtention d'un agrément. L'agrément précise les opérations bancaires dans lesquelles cet établissement de crédit a droit, ainsi que la devise dans laquelle ces opérations bancaires peuvent être effectuées. La licence est délivrée pour une durée illimitée.

La loi définit également mesures de contrôle et de surveillance pour les activités des établissements de crédit, exercées par la Banque de Russie, des moyens d'assurer la stabilité du système bancaire, de protéger les droits et les intérêts des déposants et des créanciers des établissements de crédit. Ainsi, afin d'assurer la fiabilité financière, un établissement de crédit est tenu :

Créer des réserves (fonds), y compris pour la dépréciation des titres ;

Classer les actifs en mettant en évidence les créances douteuses et irrécouvrables et constituer des réserves (fonds) pour couvrir les pertes éventuelles ;

Se conformer aux normes obligatoires, dont les valeurs numériques sont établies par la Banque de Russie ;

Organiser des contrôles internes pour assurer un niveau de fiabilité approprié, compatible avec la nature et l'échelle des opérations ;

Dépôt des réserves obligatoires auprès de la Banque de Russie.

En cas de violation de la législation bancaire, la Banque centrale de la Fédération de Russie peut révoquer la licence, ce qui signifie la cessation des activités de l'établissement de crédit.

Organisme de crédit il est interdit d'exercer des activités de production, de commerce et d'assurance.

Les établissements de crédit se répartissent en deux groupes :

banques;
établissements de crédit non bancaires.

Banque

attrait pour les dépôts de fonds des personnes physiques et morales;
ouverture et tenue de comptes bancaires de personnes physiques et morales.

Établissement de crédit non bancaire

Etablissements de crédit non bancaires- ce sont les organismes de crédit qui ont le droit d'effectuer certaines opérations bancaires prévues par la législation. La combinaison de ces ensembles d'opérations.

Outre les banques et autres organismes de crédit, la loi fédérale sur les banques et les activités bancaires prévoit le fonctionnement de :

1. syndicats et associationsétablissements de crédit qui ne poursuivent pas l'objectif de réaliser un profit, mais sont créés pour protéger et représenter les intérêts de leurs membres, coordonner leurs activités, développer les relations interrégionales et internationales, satisfaire les intérêts scientifiques, informationnels et professionnels, élaborer des recommandations pour la mise en œuvre de activités bancaires et résoudre d'autres problèmes de crédit communs aux organisations. Il leur est interdit d'effectuer des opérations bancaires. Les unions et associations d'établissements de crédit sont créées et enregistrées de la manière prescrite par la législation de la Fédération de Russie pour les organisations à but non lucratif (loi fédérale "sur les organisations non commerciales"). Les unions et associations d'organismes de crédit notifient leur création à la Banque de Russie dans le mois suivant leur enregistrement ;

2. groupements d'organismes de crédit, créé pour résoudre des problèmes communs (mise en œuvre conjointe d'opérations bancaires) en concluant une convention appropriée entre deux ou plusieurs établissements de crédit. Un groupe bancaire est une association d'établissements de crédit qui n'est pas une entité juridique, dans laquelle un établissement de crédit (mère) exerce, directement ou indirectement (par l'intermédiaire d'un tiers), une influence matérielle sur les décisions prises par les organes de direction d'un autre (autre) établissement de crédit (établissements de crédit). L'établissement de crédit mère d'un groupe bancaire est tenu d'informer la Banque de Russie conformément à la procédure établie de la formation d'un groupe bancaire ;

3. avoirs bancaires... représentant une personne morale association de personnes morales avec la participation d'un établissement de crédit (établissements de crédit), dans laquelle une personne morale qui n'est pas un établissement de crédit (l'organisation mère d'une société holding bancaire) a la capacité, directement ou indirectement (par l'intermédiaire d'un tiers), pour influencer de manière significative les décisions, acceptées par les organes directeurs de l'établissement de crédit (établissements de crédit). L'influence notable s'entend comme la capacité de déterminer les décisions prises par les organes de direction d'une personne morale, les conditions d'exercice des activités entrepreneuriales du fait de la participation à son capital social et (ou) conformément aux termes d'une convention conclue entre personnes morales faisant partie d'un groupe bancaire et (ou) d'une holding bancaire, de désigner un organe exécutif unique et (ou) plus de la moitié de l'organe exécutif collégial d'une personne morale, ainsi que la faculté de déterminer l'élection de plus de de la moitié du conseil d'administration (conseil de surveillance) d'une personne morale.

L'organisme de tête d'une société holding bancaire, afin de gérer les activités de tous les établissements de crédit qui font partie de la société holding bancaire, a le droit de créer une société de gestion de la société holding bancaire et de déterminer les décisions de cette société sur les questions fait référence à la compétence de l'assemblée de ses fondateurs (participants), y compris sur sa réorganisation et sa liquidation. Une société de gestion est une entité commerciale dont l'activité principale est la gestion d'établissements de crédit faisant partie d'un holding bancaire. La société de gestion d'une holding bancaire n'est pas habilitée à exercer des activités d'assurance, de banque, de production et de négoce. L'organisation mère d'une société holding bancaire est tenue d'informer la Banque de Russie de la constitution d'une société holding bancaire conformément à la procédure établie.

De cette façon, système bancaire La Fédération de Russie est une fédération à deux niveaux, dans laquelle le niveau supérieur est représenté par la Banque centrale de la Fédération de Russie ; il est chargé des fonctions de régulation et de gestion du deuxième niveau - les banques et autres organismes de crédit. Il est à noter que l'essentiel des établissements de crédit (95 %) sont des banques.

Cadre juridique des activités des établissements de crédit

Le concept et le statut juridique d'un établissement de crédit

Les organismes de crédit occupent une place importante dans le système de crédit. Le statut juridique d'un établissement de crédit dans la Fédération de Russie est déterminé par la Constitution de la Fédération de Russie. lois fédérales « sur les banques et les activités bancaires », « sur la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie) », d'autres lois et règlements fédéraux de la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Conformément à la loi fédérale "sur les banques et les activités bancaires" (art. 1) organisme de crédit Est une personne morale qui, afin de générer des bénéfices comme objectif principal de ses activités, sur la base d'un permis spécial (licence) de la Banque centrale de la Fédération de Russie, a le droit d'effectuer des opérations bancaires. À opérations bancaires selon l'art. 5 de la présente loi comprennent :

attraction de fonds de personnes physiques et morales dans des dépôts (à vue et pour une durée déterminée);
placement des fonds attirés en son nom et à ses frais ;
ouverture et tenue de comptes bancaires de personnes physiques et morales ;
les règlements pour le compte de personnes physiques et morales, y compris les banques correspondantes, sur leurs comptes bancaires ;
encaissement d'espèces, de lettres de change, de documents de paiement et de règlement et services d'espèces pour les personnes physiques et morales;
achat et vente de devises étrangères en espèces et sous forme non monétaire ;
attraction de gisements et placement de métaux précieux;
émission de garanties bancaires;
virements d'argent pour le compte de particuliers sans ouverture de compte bancaire (sauf mandats postaux).

Outre les opérations purement bancaires, les établissements de crédit ont le droit d'effectuer certaines accord spécifié dans la loi fédérale sur les banques et les activités bancaires. Ceux-ci inclus:

émission de garanties pour des tiers, prévoyant l'exécution d'obligations en espèces ;
acquisition du droit de réclamation de tiers pour l'exécution d'obligations en espèces ;
gestion fiduciaire de fonds et d'autres biens dans le cadre d'un accord avec des personnes physiques et morales ;
effectuer des opérations avec des métaux précieux et des pierres précieuses conformément à la législation de la Fédération de Russie ;
location à des personnes physiques et morales de locaux spéciaux ou de coffres-forts qui s'y trouvent pour le stockage de documents et d'objets de valeur ;
opérations de crédit-bail;
fourniture de services de conseil et d'information;
autres transactions conformément à la législation de la Fédération de Russie.

Il est à noter qu'il est interdit aux établissements de crédit d'exercer des activités de production, de commerce et d'assurance.

Forme organisationnelle et juridique des établissements de crédit

Un organisme de crédit, conformément à la loi fédérale sur les banques et les activités bancaires et au Code civil de la Fédération de Russie, est constitué sur la base de toute forme de propriété en tant qu'entité commerciale, c'est-à-dire sous la forme de sociétés à responsabilité limitée (art. 87-94 du Code civil de la Fédération de Russie, loi fédérale du 8 février 1998 "sur les sociétés à responsabilité limitée"), responsabilité supplémentaire (art. 95 du Code civil de la Fédération de Russie Fédération) et les sociétés par actions (art. 96-104 du Code civil de la Fédération de Russie et la loi fédérale du 26 décembre 1995 "sur les sociétés par actions").

Établissement de crédit sous la forme sociétés à responsabilité limitée une société constituée par une ou plusieurs personnes est reconnue, dont le capital social est divisé en actions par certains documents constitutifs. Les fondateurs d'une telle société ne sont pas responsables de ses obligations et supportent le risque de pertes liées aux activités de la société, dans la limite de la valeur de leurs apports. Dans le même temps, les participants à la société qui n'ont pas entièrement versé les cotisations sont solidairement responsables de ses obligations à concurrence de la valeur de la partie impayée de la cotisation de chacun des participants.

Société à responsabilité supplémentaire il n'est pas répandu dans la Fédération de Russie et ne se présente pratiquement pas comme une forme de propriété des établissements de crédit. Ceci est principalement dû au fait qu'il prévoit une toute autre responsabilité des fondateurs, qui sont solidairement responsables à titre subsidiaire d'un multiple de la valeur de leurs apports. Le principal débiteur dans ce cas sera la société elle-même. Mais si ses actifs ne suffisent pas aux règlements avec les créanciers, les fondateurs assument le reliquat de la dette à hauteur d'un multiple de l'apport statutaire. La multiplicité est déterminée par l'acte constitutif.

Actionnaire une société est reconnue, dont le capital social est divisé en un certain nombre d'actions. Les participants de la société anonyme (actionnaires) sont responsables de ses obligations et supportent le risque de pertes liées aux activités de la société, dans la limite de la valeur des actions qu'ils possèdent.

Si les actions de la société sont réparties entre ses fondateurs ou un cercle de personnes déterminé, alors l'établissement de crédit est enregistré comme société anonyme fermée. Une telle société n'a pas le droit de procéder à une souscription ouverte aux actions émises ou de les offrir d'une autre manière à l'achat à un nombre illimité de personnes. Les actionnaires d'une société anonyme fermée ont le droit de préemption d'acheter des actions vendues par d'autres actionnaires de cette société.

Une société par actions, dont les membres peuvent aliéner leurs actions sans le consentement des autres actionnaires, est reconnue société anonyme ouverte. Une telle société a le droit de procéder à une souscription ouverte aux actions émises par elle et à leur vente libre dans les conditions établies par la loi, par exemple, la loi fédérale "sur les sociétés par actions" ou d'autres actes juridiques. Les devoirs d'une telle société comprennent la publication annuelle d'informations générales du rapport annuel, du bilan, du compte de profits et pertes.

Par les fondateurs de l'établissement de crédit conformément à l'instruction n° 109-I "Sur la procédure à suivre pour décider de l'enregistrement par l'État des établissements de crédit et délivrer des autorisations pour effectuer des opérations bancaires", il peut y avoir à la fois des personnes physiques et des personnes morales. Fondateurs - personnes morales, doivent avoir une situation financière stable au cours des 6 derniers mois précédant la date de soumission des documents pour l'enregistrement par l'État, suffisamment de fonds propres pour contribuer au capital autorisé d'un établissement de crédit ; exercer des activités pendant au moins 3 ans; remplir les obligations de tous les types de budgets pour les 3 dernières années. Les fondateurs de la banque n'ont pas le droit de se retirer de la qualité de membre de la banque pendant les 3 premières années à compter de la date de son enregistrement.

Pour le bon fonctionnement d'un établissement de crédit, les fondateurs doivent former capital autorisé, qui est créé sur la base de la vente d'actions ou d'actions. Un apport au capital autorisé d'un établissement de crédit peut être effectué sous la forme : de fonds monétaires tant en monnaie nationale qu'en monnaie étrangère ; un immeuble (locaux) appartenant au fondateur au titre du droit de propriété, ou tout autre bien sous forme non monétaire, qui doit être évalué et reflété dans le bilan d'un établissement de crédit en monnaie nationale. Pour former le capital autorisé d'un établissement de crédit, les fonds provenant des budgets des entités constitutives de la Fédération de Russie, des budgets locaux, des liquidités disponibles et d'autres objets immobiliers relevant de la compétence des autorités étatiques des entités constitutives de la Fédération de Russie et des autorités locales peuvent également être utilisé, sur la base, respectivement, d'un acte législatif d'une entité constitutive de la Fédération de Russie ou d'une décision d'un organe gouvernemental local.

Dans le même temps, il est légalement interdit d'utiliser des fonds empruntés pour constituer le capital autorisé d'un établissement de crédit, ainsi que des fonds du budget fédéral et des fonds non budgétaires de l'État, de l'argent liquide et d'autres objets immobiliers relevant de la compétence de organismes du gouvernement fédéral, à l'exception des cas prévus par les lois fédérales.

La Banque de Russie prévoit un contrôle sur la formation du capital autorisé, dont le montant minimum est fixé conformément à l'art. 62 FZ "Sur la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie)", art. 11 de la loi sur les banques et les activités bancaires et s'élève à 5 millions d'euros. La décision de la Banque de Russie de modifier le montant minimum du capital autorisé entrera en vigueur au plus tôt 90 jours après le jour de sa publication officielle. Pour les établissements de crédit nouvellement enregistrés, la Banque de Russie applique l'exigence de capital minimum autorisé en vigueur le jour du dépôt des documents d'enregistrement et d'obtention d'un agrément. La Banque de Russie n'a pas le droit d'exiger des établissements de crédit préalablement enregistrés une modification de leur capital autorisé, à l'exception des cas établis par les lois fédérales.

En outre, la Banque de Russie fixe la limite des contributions non monétaires au capital autorisé d'un établissement de crédit, qui ne peut excéder 20 % du capital autorisé d'un établissement de crédit, ainsi qu'une liste des types de biens en forme de trésorerie apportée en paiement du capital autorisé.

Documents constitutifs d'un établissement de crédit

Les principales dispositions relatives à la constitution d'une société à responsabilité limitée et complémentaire, ainsi que d'une société par actions, sont inscrites dans les actes constitutifs. Les principaux sont acte d'association, conclu entre les fondateurs et déterminant la procédure de leurs activités communes pour créer une société, le montant du capital autorisé, les catégories d'actions émises et la procédure de leur placement, ainsi que d'autres conditions et charte société.

La charte d'un établissement de crédit met en œuvre le statut juridique d'un établissement de crédit en tant que personne morale indépendante.

La charte conformément à l'art. 10 de la loi fédérale « sur les banques et les activités bancaires » enregistre :

nom de l'entreprise (officiel complet);
forme organisationnelle et juridique de l'établissement de crédit;
des informations sur l'emplacement des organes de gestion et des subdivisions distinctes ;
liste des opérations et transactions bancaires en cours ;
le montant du capital autorisé ;
nombre d'actions (actions);
valeur nominale d'une action (taille monétaire de l'action) ;
l'information sur le système des organes de direction, y compris les organes exécutifs, et les organes de contrôle interne, sur les modalités de leur constitution et leurs pouvoirs ;
les mécanismes de prise de décisions de gestion de base et leur mise en œuvre, ainsi que d'autres dispositions importantes.

La charte devient un document juridique officiel dès son enregistrement auprès de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Dans le même temps, l'établissement de crédit est tenu d'enregistrer auprès de la Banque de Russie tous les amendements et ajouts à la charte. La Banque de Russie, dans un délai d'un mois à compter de la date de soumission de tous les documents dûment signés, doit prendre une décision sur l'enregistrement des modifications et des ajouts à la charte d'un établissement de crédit.

Le statut juridique d'un établissement de crédit en tant que entité juridique indépendante, lui confère autonomie et indépendance dans ses activités financières et économiques opérationnelles vis-à-vis des autorités étatiques et locales supérieures. Conformément à l'art. 9 de la loi fédérale sur les banques et les activités bancaires, l'établissement de crédit n'est pas responsable des obligations de l'État et de la Banque de Russie. L'État ou la Banque de Russie, à son tour, ne sont pas responsables des obligations de l'établissement de crédit, sauf dans les cas où ils ont eux-mêmes assumé ces obligations. Les organes du pouvoir législatif et exécutif et les organes de l'autonomie locale ne sont pas habilités à s'immiscer dans les activités des établissements de crédit, sauf dans les cas prévus par les lois fédérales.

Toutefois, afin de réduire le risque de monopolisation du système bancaire et d'accroître l'influence de certains groupes oligarchiques, la Banque de Russie est obligée de contrôler l'acquisition par les personnes morales et les personnes physiques d'actions ou de participations dans un établissement de crédit pour un montant supérieur à la valeur optimale établie par la loi. En particulier, l'acquisition et (ou) l'obtention en fiducie à la suite d'une ou plusieurs opérations par une personne morale ou physique ou par un groupe de personnes morales et (ou) physiques liées entre elles par un accord, ou par un groupe d'entités juridiques qui sont filiales ou dépendantes les unes des autres. à un ami, plus de 5% des actions (participations) dans un établissement de crédit nécessitent une notification de la Banque de Russie, plus de 20% - consentement préalable de la Banque de Russie. Le règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 26 mars 1999 n° 72-P "Sur l'acquisition par des particuliers d'actions (actions) dans le capital autorisé d'un établissement de crédit" a établi que lorsqu'un particulier acquiert des actions (actions) dans le capital autorisé d'un établissement de crédit nouvellement créé ou lors de l'acquisition de plus de Un établissement de crédit doit soumettre 20 % des actions (actions) d'un établissement de crédit en exploitation au bureau territorial de la Banque de Russie supervisant ses activités, une demande et des documents tenu de vérifier la légalité du paiement du capital autorisé de l'établissement de crédit aux frais de la personne physique désignée et de confirmer sa situation financière satisfaisante ... Selon l'instruction n° 109-I, des copies certifiées conformes des documents confirmant l'enregistrement d'État des acquéreurs, ou des documents contenant de telles informations, des extraits du registre d'État concerné doivent être soumis ; copies certifiées conformes des documents constitutifs des personnes morales - acquéreurs ; les documents permettant d'apprécier la situation financière des acquéreurs ;

des copies de documents confirmant la propriété de l'acheteur du bien sous forme non monétaire, destinées à être apportées à titre d'apport au capital autorisé d'un établissement de crédit ; des copies de tous les accords de gestion fiduciaire d'actions (participations) d'un établissement de crédit donné, conclus antérieurement par le même fiduciaire ; une liste des participants à une personne morale qui achète des actions (participations) dans un établissement de crédit (sociétés par actions ouvertes et fermées de plus de 50 actionnaires présentent une liste de participants détenant plus de 5 % des actions) ; la conclusion de l'organisme fédéral antimonopole.

La Banque de Russie examine ces documents et au plus tard 30 jours à compter de la date de réception de la demande informe le demandeur par écrit de sa décision - consentement ou refus. Le refus doit être motivé. Si la Banque de Russie n'a pas informé de la décision prise dans le délai imparti, l'acquisition d'actions (participations) dans l'établissement de crédit est considérée comme autorisée. La procédure d'obtention du consentement de la Banque de Russie pour l'acquisition de plus de 20 % d'actions (participations) dans un établissement de crédit et la procédure de notification à la Banque de Russie de l'acquisition de plus de 5 % d'actions (participations) dans un établissement de crédit sont établis par les lois et règlements fédéraux de la Banque de Russie adoptés conformément à ceux-ci.

La Banque de Russie a le droit de refuser de donner son consentement à l'acquisition de plus de 20% des actions (participations) d'un établissement de crédit après avoir établi la situation financière insatisfaisante des acquéreurs des actions (participations), en violation des organisations antimonopoles qui sont entrées en vigueur des décisions de justice qui ont établi les faits de la personne spécifiée commettant des actions illégales en matière de faillite, de faillite délibérée et (ou) fictive et dans d'autres cas stipulés par les lois fédérales. La Banque de Russie refuse de donner son consentement à l'acquisition de plus de 20% des actions (participations) d'un établissement de crédit, si auparavant le tribunal a établi la culpabilité de la personne acquérant les actions (participations) de l'établissement de crédit pour avoir causé des pertes à tout établissement de crédit dans l'exercice de ses fonctions de membre du conseil d'administration (le conseil de surveillance) de l'établissement de crédit, de l'organe exécutif unique, de son suppléant et (ou) d'un membre de l'organe exécutif collégial (conseil, direction ).

En outre, la Banque de Russie est également chargée d'autres fonctions de réglementation des activités des établissements de crédit, qui ont été mentionnées ci-dessus.

Dans le même temps, les établissements de crédit, en raison de leur position particulière dans l'économie russe et de leur statut juridique particulier, bénéficient de certains avantages, des garanties des organismes de réglementation de l'État, principalement de la Banque centrale de la Fédération de Russie, par rapport à d'autres intermédiaires financiers :

pour les établissements de crédit, un système de refinancement est en cours de création par la Banque centrale de la Fédération de Russie, qu'elle exerce conformément aux fonctions de prêteur en dernier ressort qui lui sont assignées par la loi fédérale "sur la Banque centrale de la Fédération de Russie ( Banque de Russie) » ;
afin de garantir le retour des fonds attirés et l'indemnisation des pertes des déposants, une assurance obligatoire des dépôts est mise en place. Pour cela, l'Agence d'assurance des dépôts est créée, qui est une société d'État créée par la Fédération de Russie, dont le statut, l'objet des activités, les fonctions et les pouvoirs sont déterminés par les lois fédérales « sur l'assurance des dépôts des particuliers dans les banques de la Fédération de Russie" et "Sur les organisations à but non lucratif" ;
pour assurer la fiabilité financière, les établissements de crédit ont été autorisés à constituer des réserves obligatoires (fonds) au détriment de déductions sur les bénéfices avant impôt, tandis que les montants de ces déductions sont fixés par les lois fiscales fédérales ;
les établissements de crédit ont le droit d'exercer des activités professionnelles sur le marché des valeurs mobilières conformément aux lois fédérales sans obtenir une autorisation spéciale. Ces activités comprennent : l'émission, l'achat, la vente, la comptabilité, le stockage et d'autres opérations avec des titres qui attirent des fonds vers des dépôts et des comptes bancaires ; avec d'autres titres, ainsi que la mise en œuvre d'une gestion fiduciaire avec ces titres en vertu d'un accord avec des personnes physiques et morales (article 6 de la loi fédérale de la Fédération de Russie "sur les banques et les activités bancaires").

Banques et établissements de crédit non bancaires

Les organismes de crédit sont subdivisés en banques et autres organismes de crédit.

Banque est reconnu un établissement de crédit qui a le droit exclusif d'effectuer globalement les opérations bancaires telles que :

attraction des fonds des citoyens et des personnes morales vers les dépôts ;
placement de ces fonds pour son propre compte et à ses frais dans les conditions de remboursement, de paiement, d'urgence ;
l'ouverture et la tenue des comptes bancaires des citoyens et des personnes morales.

Les banques commerciales ne sont par nature pas homogènes et se subdivisent, selon le domaine d'activité, en spécialisées et universelles.

Spécialisé les banques commerciales se spécialisent dans une ou deux opérations bancaires ou servent une certaine catégorie de clients.

Universel les banques commerciales sont des organismes de crédit qui ont le droit exclusif d'effectuer dans l'ensemble des opérations bancaires telles que : attirer des fonds de personnes morales et physiques dans des dépôts ; placement de fonds pour son propre compte et à ses frais selon les modalités de remboursement, de paiement, d'urgence ; ouverture et tenue de comptes bancaires de personnes physiques et morales. Cependant, cela ne limite pas les activités d'une banque commerciale, elle effectue des opérations avec des titres et des devises, fournit divers services de conseil à caractère économique et fournit divers services financiers. Toutes ces opérations et transactions sont caractérisées par : la procédure d'agrément, qui consiste en l'obligation pour la banque de fournir à ses clients des agréments bancaires sur demande, des informations sur ses états financiers (bilan et compte de résultat) et un rapport du commissaire aux comptes pour le l'année précédente et les bilans mensuels de l'année en cours (article 8 de la loi fédérale de la Fédération de Russie "sur les banques et les activités bancaires"); la nécessité d'autoriser les activités liées à leur commission ; mise en place d'une surveillance et d'un contrôle sur la légalité de leur commission.

La particularité des banques s'exprime dans la consolidation législative des opérations bancaires de deux caractéristiques : 1) l'extension du secret bancaire aux opérations bancaires. Conformément au Code civil de la Fédération de Russie (art. 857), la banque garantit le secret du compte bancaire et du dépôt bancaire, des transactions sur le compte et des informations sur les clients, en même temps que la loi fédérale "sur les banques et les activités bancaires" (Art. 26) implique une garantie de secret sur les opérations, sur les comptes et dépôts de leurs clients et correspondants. Dans le même temps, l'obligation de garder le secret bancaire est imposée à tous les employés de la banque. Dans le même temps, la législation énonce clairement la responsabilité des banques et autres organismes de crédit, ainsi que de leurs agents, en cas de divulgation d'informations constituant le secret bancaire, notamment en remboursant au client les dommages causés ou en payant une amende d'un montant de 100 à 200 fois le montant minimum du salaire, soit à hauteur du salaire ou des autres revenus du condamné pendant une période de 1 à 2 mois, soit d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 2 ans (article 857 du Code civil du Fédération de Russie ; article 183 du Code pénal de la Fédération de Russie ); 2) la présence d'une source de droit spéciale, ainsi qu'un grand nombre de règlements de la Banque de Russie. Autres organismes de crédit peut effectuer une ou plusieurs opérations bancaires dans l'ensemble, à l'exception de la combinaison typique de la banque spécifiée précédemment. Parallèlement, un autre établissement de crédit ne doit pas s'enregistrer en tant que banque, mais doit obtenir un agrément pour effectuer une opération bancaire spécifique ou plusieurs opérations. Les autres organismes de crédit comprennent principalement les organismes d'encaissement, les organismes de règlement, etc.

Le profit est une valeur économique, définie comme la différence entre les revenus totaux et les coûts totaux, la différence entre les revenus et les dépenses. Le profit est l'indicateur qui reflète le mieux l'efficacité de la production, le volume et la qualité des produits fabriqués, l'état de la productivité du travail, le niveau des coûts.

Pour l'entreprise, le profit est la principale source de reconstitution de son propre fonds de roulement, d'incitations matérielles pour les salariés, de financement de la sphère sociale, etc.

Caractérise l'effet économique obtenu à la suite des activités de l'entreprise ;

est l'élément principal des ressources financières de l'entreprise ;

C'est une source de formation du côté des recettes des budgets de différents niveaux.

En termes de calcul commercial, le profit d'une entreprise agit non seulement comme résultat principal (indicateur principal, critère d'évaluation) des activités financières et économiques de l'entreprise, mais aussi comme source de son développement, financement de projets innovants et d'investissement. , répondant à d'autres besoins, y compris matériels, en tant que membres de ce collectif de travail et propriétaire, et de la société dans son ensemble. Par conséquent, l'essentiel dans le système de sa distribution devrait être une combinaison des intérêts des entités commerciales, de la société dans son ensemble et des travailleurs spécifiques. La mise en œuvre de cette exigence détermine les principes de base de sa répartition : l'accomplissement prioritaire des obligations financières envers la société dans son ensemble (représentée par l'État), la satisfaction maximale des besoins d'une production élargie au détriment du profit, son utilisation à des fins matérielles incitations pour les travailleurs, la direction vers le développement de la sphère de non-production.

Dans les pays à économie de marché, les bénéfices sont imposés. Le bénéfice imposable est le bénéfice brut moins les contributions au fonds de réserve, les revenus des activités exonérées d'impôt et les contributions aux investissements en capital. En conséquence, le soi-disant bénéfice net reste à l'entreprise.

Le bénéfice net est la partie du bénéfice qui reste à la disposition de l'entreprise après avoir payé les impôts établis par la loi.

Le bénéfice net de l'entreprise est utilisé à ses propres fins commerciales. Le bénéfice net est la seule source de fonds pour le paiement des dividendes dans les sociétés par actions, la répartition entre les participants au prorata de leurs actions dans les sociétés à responsabilité limitée.

Dans les conditions des relations marchandes, chaque entreprise cherche à accroître le volume de ses profits, ce qui lui permettrait de tenir fermement sa position sur le marché de vente de ses produits et d'assurer le développement dynamique de sa production dans un environnement concurrentiel. Les mesures visant à augmenter les bénéfices comprennent : l'augmentation de la production ; augmentation de la qualité des produits ; vente ou location d'équipement excédentaire et d'autres biens ; réduction des coûts de production grâce à une utilisation plus rationnelle des ressources matérielles, de la main-d'œuvre et du temps de travail ; expansion du marché de vente, etc.