वर्तमान कानून के अनुसार, नागरिकों द्वारा प्राप्त आय कराधान के अधीन है। कार की बिक्री में मालिक को धन प्राप्त होता है, जिसका एक हिस्सा टैक्स कोड के प्रावधानों के अनुसार राज्य के बजट में भुगतान किया जाता है। कटौती राशि की सही गणना करने के लिए, आपको यह जानना होगा कि निजी वाहन बेचते समय कितनी राशि पर कर नहीं लगता है।
मानक भुगतान गणना पैरामीटर
सामान्य मानक के अनुसार, कारों की बिक्री से प्राप्त लाभ पर 13 प्रतिशत राशि ली जाती है।हालाँकि, इस प्रावधान के कुछ अपवाद हैं:
- कर तभी लिया जाता है जब वाहन तीन साल की अवधि के भीतर नागरिकों के कब्जे में हो।
- यदि बिक्री के दौरान लेन-देन की राशि अधिग्रहण के दौरान हुई लागत से अधिक थी।
- यदि विक्रय मूल्य 250,000 रूबल से अधिक हो।
इस प्रकार, कर लाभ का भुगतान करते समय, जिन नागरिकों के पास लंबी अवधि के लिए कार है, उन्हें बिक्री से आय 250,000 रूबल से अधिक नहीं प्राप्त होती है, या भुगतान की गई मूल राशि से कम कीमत पर संपत्ति बेची जाती है।
कर कटौती
यदि आप कर का भुगतान किए बिना नहीं रह सकते हैं, तो आपको कुछ बारीकियों के बारे में पता होना चाहिए जो कर आधार के आकार को कम करते हैं।
निजी वाहन बेचते समय कर कटौती के नियम रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 200, 201 में दिए गए हैं।
कटौती का सार कर की राशि निर्धारित करने के लिए उपयोग किए जाने वाले गणना आधार को 250,000 रूबल तक कम करना है। यदि बेचे गए वाहन की लागत इस राशि से कम है, तो कटौती लागू करने से आप बजट में योगदान करने की आवश्यकता से मुक्त हो जाएंगे। अधिक महंगी कारों के लिए, कटौती की राशि बिक्री से प्राप्त राशि से घटा दी जाती है।
उदाहरण के लिए, यदि खरीद और बिक्री लेनदेन की कीमत 500 हजार रूबल थी, तो कर की गणना के लिए गणना आधार होगा: 500,000 - 250,000 = 250,000 रूबल।
वर्तमान कानून के अनुसार, सभी पूर्व वाहन मालिक जिन्होंने समाप्त कर अवधि के दौरान अपना वाहन बेचा और आय प्राप्त की, वे कटौती का लाभ नहीं उठा सकते हैं।
करदाताओं पर निम्नलिखित आवश्यकताएँ लगाई गई हैं:
- रूसी संघ का निवास;
- बेची गई कार की लागत की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेजों की उपलब्धता;
- प्राप्त आय की राशि के दस्तावेजी साक्ष्य की उपलब्धता।
आप कर कटौती का उपयोग कई बार कर सकते हैं, हालाँकि, इसकी एक सीमा भी है: आप एक कर अवधि के दौरान केवल एक बार कर आधार को कम कर सकते हैं। वास्तव में, एक नागरिक जिसने दो कारें बेची हैं, वह परिवहन की केवल 1 इकाई पर कर की राशि कम कर सकता है, जबकि दूसरे पर कर का पूरा भुगतान किया जाता है। अगले साल, यदि मालिक फिर से कार बेचने का फैसला करता है, तो उसे 1 कार के लिए कटौती के अपने अधिकार का प्रयोग करने का अवसर मिलता है।
इस प्रकार, इस वर्ष वाहनों की बिक्री के लिए कर-मुक्त राशि 250 हजार रूबल है।
पंजीकरण प्रक्रिया
इस कटौती को लागू करने के लिए, आपको कई चरण पूरे करने होंगे। सबसे पहले वे दस्तावेज़ एकत्र करें जिनके आधार पर लाभ देने का निर्णय किया जाएगा:
- पूर्व मालिक द्वारा भरा गया एक आवेदन पत्र;
- परिवहन की बेची गई इकाई के लिए दस्तावेज़ीकरण;
- खरीद पर कार की लागत के भुगतान की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेज़।
- रसीदें, चेक और अन्य दस्तावेज़ इस तथ्य की पुष्टि करते हैं कि मालिक को बेची गई कार के लिए धन प्राप्त हुआ।
- बिक्री के तथ्य को प्रमाणित करने वाला खरीद और बिक्री समझौता।
तैयार पैकेज करदाता के पंजीकरण के स्थान पर संघीय कर सेवा कार्यालय में स्थानांतरित कर दिया जाता है। यदि दस्तावेज़ क्रम में हैं, तो कटौती स्वचालित रूप से लागू हो जाती है और किसी अतिरिक्त अनुमोदन की आवश्यकता नहीं होती है।
यदि विक्रेता व्यक्तिगत रूप से दस्तावेजों को कर कार्यालय में स्थानांतरित नहीं कर सकता है, तो यह उसके अधिकृत प्रतिनिधि द्वारा किया जा सकता है, जिसने इन कार्यों को करने के लिए प्रारंभिक नोटरीकृत पावर ऑफ अटॉर्नी जारी की है।
संघीय कर सेवा द्वारा दस्तावेजों की समीक्षा की अवधि मानक है - 3 महीने के भीतर। यदि विसंगतियां पाई जाती हैं या दस्तावेज़ अनुचित दिखते हैं, तो विसंगतियों का पता चलने के 5 दिनों के भीतर करदाता को इसकी सूचना दी जाती है।
आय की घोषणा
इस प्रकार की रिपोर्टिंग दस्तावेज़ीकरण का एक अभिन्न अंग है जिसके आधार पर कटौती आवंटित करने का निर्णय लिया जाता है। समय पर एक घोषणा प्रस्तुत करना महत्वपूर्ण है जो लाभ की वैधता की पुष्टि करेगा। पिछले वर्ष की रिपोर्ट जमा करने की अंतिम तिथि अगले वर्ष 30 अप्रैल है। भले ही किसी नागरिक को कर भुगतान से पूर्ण छूट प्राप्त हुई हो, वह सहायक दस्तावेज और एक घोषणा पत्र जमा करके कर कार्यालय को इसकी सूचना देने के लिए बाध्य है।
आपको रिपोर्ट जमा करने के समय को लेकर सावधान रहना चाहिए, क्योंकि... कानून द्वारा स्थापित समय सीमा चूकने पर 5% का प्रशासनिक जुर्माना लगाया जाता है जब तक कि यह अर्जित कर भुगतान के 30% तक नहीं पहुंच जाता।
इसके अलावा, कर भुगतान की स्थापित समय सीमाएँ हैं। रिटर्न दाखिल करने के बाद, रूसी करदाता गणना के अनुसार स्थानांतरण करने के लिए बाध्य है, भले ही कर कटौती लागू की गई हो।
कर की राशि के बारे में वीडियो
प्रत्येक रूसी मोटर चालक जो अपनी कार बेचने का फैसला करता है, उसे आयकर का भुगतान करने के अपने दायित्वों के बारे में पता होना चाहिए, क्योंकि कर कानून की आवश्यकताओं की अनदेखी करने से कई अप्रिय परिणाम होते हैं।
लगभग हर कार उत्साही जानता है कि ऐसा क्यों होता है। कार बिक्री कर का भुगतान उन मालिकों को करना आवश्यक है जिनके पास 3 साल या 36 कैलेंडर महीनों से कम समय के लिए कार है। इस अवधि से कम समय के लिए एक नागरिक के स्वामित्व वाले वाहनों की बिक्री को राज्य द्वारा वित्तीय लाभ प्राप्त करने के रूप में माना जाता है। और तदनुसार, यह आयकर के अधीन होना चाहिए।
कार बेचते समय किन मामलों में कर का भुगतान किया जाता है?
उनकी कार बेचने से पहले, हम प्रत्येक मालिक को अनुशंसा कर सकते हैं:
- वाहन स्वामित्व अवधि निर्धारित करें। चल संपत्ति के स्वामित्व की अवधि उस समझौते पर हस्ताक्षर करने की तारीख से शुरू होती है जिसके तहत इसे अर्जित किया गया था। यदि इस तिथि से 36 (छत्तीस) पूरे कैलेंडर महीने और एक दिन बीत चुके हैं, तो इस कार की बिक्री पर कर नहीं लगेगा। और यदि नियोजित बिक्री इस अवधि की समाप्ति से पहले की जाती है, तो कार मालिक राज्य के बजट में आय का 13% भुगतान करने के लिए बाध्य होगा।
- विक्रय मूल्य तय करें. केवल उन कारों के मालिक जिनका बिक्री मूल्य खरीद मूल्य से अधिक है, कर का भुगतान करेंगे। यानी कीमत का अंतर प्लस चिह्न होना चाहिए। इसी मुनाफे पर टैक्स चुकाया जाता है.
- यह समझने के लिए कर राशि की गणना करें कि बिक्री लेनदेन पूरा करना उचित है या नहीं।
यदि आप इसके उपयोग और पंजीकरण के साथ आगे की समस्याओं से बचने के लिए जानना चाहते हैं, तो इस विषय पर हमारे वकील का लेख पढ़ें।
कार की बिक्री से होने वाली आय पर कब कर नहीं लगेगा?
प्रश्न: "मैं कार की बिक्री पर कर का भुगतान करने से कैसे बच सकता हूँ?" यह किसी भी मालिक के लिए प्रासंगिक है जो अपना वाहन छोड़ने जा रहा है। सहमत हूँ, शायद ही कोई कार विक्रेता होगा जो जितना संभव हो उतना बिक्री कर का भुगतान करने का प्रयास करेगा। बिना किसी अपवाद के सभी कार मालिक कर कटौती के विषय में रुचि रखते हैं। इसके बारे में और अधिक.
कब्जे की अवधि
इसलिए, कार की बिक्री पर कर का भुगतान न करने के लिए, आपको खरीद की तारीख से पूरे तीन साल होने तक इंतजार करना होगा। खरीद की तारीख वह दिन मानी जाएगी जिस दिन दोनों पक्षों (विक्रेता और खरीदार) द्वारा खरीद और बिक्री समझौते पर हस्ताक्षर किए गए थे। कर योग्य अवधि बीत जाने के बाद, आप कर सेवा की परवाह किए बिना अपनी कार बेच सकते हैं।
कोई कमाई नहीं
ऐसे मामलों में जहां तीन साल अभी नहीं बीते हैं और वाहन का बिक्री मूल्य उसके खरीद मूल्य के बराबर या उससे कम है, कोई आयकर नहीं दिया जाता है। यह इस तथ्य के कारण है कि विक्रेता को वास्तविक आय प्राप्त नहीं हुई, लेकिन उसने अपनी संपत्ति घाटे में बेच दी। ऐसे गैर-लाभकारी लेनदेन के साक्ष्य के रूप में, विक्रेता के पास वे अनुबंध होने चाहिए जिनके तहत यह वाहन खरीदा और बेचा गया था, साथ ही भुगतान दस्तावेज और संपत्ति की स्वीकृति और हस्तांतरण के कार्य भी होने चाहिए। बिक्री के बाद, पूर्व मालिक को एक विशेष घोषणा का उपयोग करके वित्तीय प्राधिकरण को रिपोर्ट करना होगा और इसमें लाभ की कमी के तथ्य को प्रतिबिंबित करना होगा।
कार की लागत
सभी कार मालिकों को इस बात की जानकारी नहीं है कि 2019 में कितनी राशि पर आयकर नहीं लिया जाएगा। हम ¼ मिलियन रूबल की कर-मुक्त राशि के बारे में बात कर रहे हैं, जिससे आप कराधान को कम या पूरी तरह से टाल सकते हैं।
यदि आप 3 साल की स्वामित्व अवधि समाप्त होने से पहले अपनी कार 250,000 रूबल के बराबर या उससे कम कीमत पर बेचते हैं, तो आप कानूनी रूप से कर का भुगतान करने से बच सकते हैं। लेकिन साथ ही, संपत्ति की बिक्री के बारे में घोषणा पत्र दाखिल करने और राज्य को रिपोर्ट करने की बाध्यता बनी रहती है। कार की कीमत पर रिपोर्टिंग दस्तावेज़ के उपयुक्त कॉलम को भरना आवश्यक है।
रूसी संघ का टैक्स कोड दो कानूनी तरीकों का उपयोग करके सभी करदाताओं को भूमि, जल या हवाई मार्ग से चलने वाले किसी भी परिवहन को बेचते समय कर आधार को कम करने का अवसर प्रदान करता है: कर कटौती का उपयोग करना और खर्चों की मात्रा से अपनी आय को कम करना। आप प्रत्येक बिक्री के लिए इनमें से केवल एक विधि का उपयोग कर सकते हैं।
कर कटौती प्रदान करना
प्रत्येक विक्रेता जिसके पास 36 कैलेंडर महीनों से कम समय के लिए वाहन है, उसे कर कटौती का लाभ उठाने का अधिकार है।
- यह 250,000 रूबल के राज्य कानूनों द्वारा सीमित राशि है, जिससे आप वाहन की बिक्री से अपना लाभ कम कर सकते हैं। इसके अलावा, यदि कोई नागरिक कई वाहन बेचता है, तो उनकी लागत जोड़ दी जाती है, और कर कटौती की राशि वही रहती है।
उदाहरण संख्या 1
ओल्गा वैलेंटाइनोव्ना के पास 30 महीने तक कार थी और उसने इसे 277,000 रूबल में बेच दिया। व्यक्तिगत आयकर (एनडीएफएल) की गणना सूत्र के अनुसार होगी:
(277000 – 2500000) * 13% = 3510 रूबल।
उदाहरण संख्या 2
ओल्गा वैलेंटाइनोव्ना ने 277,000 रूबल की कार के अलावा, 263,000 रूबल के लिए एक दूसरा वाहन - एक एटीवी बेचा (वह भी 3 साल से कम समय के लिए स्वामित्व में है), तो कर की गणना निम्नानुसार की जाएगी:
(277000 + 263000) - 250000 = 37700 रूबल।
रूसी कानून आपको कार की बिक्री से होने वाली आय को अगले "लोहे के घोड़े" की खरीद पर खर्च की गई राशि से कम करने की विधि का उपयोग करने की अनुमति देता है। एक नियम के रूप में, इस पद्धति का उपयोग कार मालिकों द्वारा किया जाता है जो 250 हजार रूबल से बहुत अधिक कीमत पर वाहन खरीदते और बेचते हैं। इस पद्धति को पूरी तरह से लागू करने के लिए, करदाता के पास वाहन की बिक्री और खरीद के तथ्यों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज, दोनों लेनदेन (चेक, रसीदें, चालान) से भुगतान दस्तावेज और संपत्ति की स्वीकृति और हस्तांतरण के तथ्यों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज (अधिनियम) होने चाहिए। ). उपरोक्त दस्तावेजों में से किसी की अनुपस्थिति रूसी संघ की संघीय कर सेवा द्वारा इनकार करने का कारण बन सकती है।
उदाहरण संख्या 1
ओल्गा सर्गेवना, जिनके पास 2 साल और 9 महीने से कार है, ने लेनदेन पूरा किया और इसके लिए 2,260,000 रूबल प्राप्त किए। बिक्री के तुरंत बाद, उसने 2,500,000 रूबल के लिए एक नया कार मॉडल खरीदा। वह व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करेगी, क्योंकि खरीद राशि बिक्री राशि से अधिक है:
(2260,000 - 2500,000) * 13% = 0 रूबल।
उदाहरण संख्या 2
यदि स्थिति अलग होती, और ओल्गा सर्गेवना ने कार 2,500,000 रूबल में बेची होती और 2,260,000 रूबल में खरीदी होती, तो वह व्यक्तिगत आयकर से पूर्ण छूट पर भरोसा नहीं कर सकती थी। कर गणना:
(2500000 - 2260000) * 13% = 31200 रूबल।
वाहन खरीद और बिक्री लेनदेन की लाभप्रदता को कम करने की इस पद्धति के साथ, केवल वाहनों की खरीद पर खर्च की गई लागत का उपयोग किया जाता है। साथ ही, इसके रखरखाव, किसी भी जटिलता की मरम्मत और अविभाज्य सुधारों पर खर्च किए गए खर्चों को ध्यान में नहीं रखा जाता है।
कौन सा विकल्प बेहतर है?
कर कटौती का विकल्प उन कार मालिकों द्वारा चुना जाता है जो 250 हजार रूबल और उससे थोड़ी अधिक सीमा के भीतर वाहन बेचते और खरीदते हैं। और उन वाहन मालिकों के लिए जो अधिक महंगे लेनदेन में शामिल हैं, उन्हें "आय घटा व्यय" पद्धति का उपयोग करने की सलाह दी जाती है।
(केएनडी 1151020) राज्य को रिपोर्टिंग का एक स्थापित रूप है, जो चल और अचल संपत्ति की बिक्री से आय प्राप्त करने वाले नागरिकों के स्थायी या अस्थायी पंजीकरण के स्थान पर कर निरीक्षक को प्रस्तुत किया जाता है।
3 साल से अधिक समय से कार का मालिक है
यदि कोई कार बेची जाती है जो विक्रेता के पास तीन साल से अधिक समय से है, तो उसके पास बिक्री पर राज्य वित्तीय प्राधिकरण को रिपोर्ट करने और कर रिटर्न जमा करने का दायित्व नहीं है।
कार 3 वर्ष से कम समय से स्वामित्व में है
उन सभी कारों के पूर्व मालिकों के लिए स्थिति बिल्कुल विपरीत है जो 36 महीने की कर योग्य अवधि की समाप्ति से पहले बेची गई थीं। सभी विक्रेताओं के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। एक रिपोर्टिंग दस्तावेज़ बनाना और उसे अप्रैल के अंतिम दिन से पहले अपने स्थायी निवास स्थान पर संघीय कर सेवा में जमा करना महत्वपूर्ण है। यह व्यक्तिगत रूप से (या किसी आधिकारिक प्रतिनिधि के माध्यम से), दूर से (रूसी मेल द्वारा या रूसी कर निरीक्षणालय की वेबसाइट के माध्यम से ऑनलाइन) किया जा सकता है।
कार की लागत
ऐसी कार बेचते समय जिसने अपने अंतिम मालिक को तीन साल से कम समय तक सेवा दी हो, केएनडी फॉर्म 1151020 में एक रिपोर्ट प्रदान करना एक दायित्व है जिसे रद्द नहीं किया जा सकता है। इस मामले में, जिस कीमत पर संपत्ति बेची गई थी, वह मायने नहीं रखती। घोषणा किसी भी स्थिति में प्रस्तुत की जानी चाहिए, भले ही:
- कार कीमत पर बेची गई थी = 250,000 रूबल या उससे कम;
- कार खरीद मूल्य से कम पर बेची गई थी;
- कार को उसके खरीद मूल्य से अधिक पर बेचा गया था;
- कर की गणना करते समय, व्यय की राशि से आय को कम करने की विधि का उपयोग किया जाता है, और कोई आय नहीं होती है;
- कर की गणना करते समय, व्यय की मात्रा से आय को कम करने की विधि का उपयोग किया जाता है, और आय होती है।
घोषणा को कागजी दस्तावेज़ के रूप में, हस्तलिखित या कंप्यूटर पर भरा जा सकता है। भरने में आसानी के लिए, निःशुल्क प्रशिक्षण कार्यक्रम "घोषणा" का उपयोग करने की सलाह दी जाती है। यह रूसी संघ की संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर सभी उपयोगकर्ताओं के लिए उपलब्ध है।
भरने के नियम:
- हस्तलिखित नोट्स भरते समय केवल नीले या काले पेन का उपयोग करें। पेंसिल या रंगीन स्याही से भरे गए दस्तावेज़ स्वीकार नहीं किए जाएंगे;
- बड़े अक्षरों में लिखा जाना चाहिए;
- संख्यात्मक फ़ील्ड पहले सेल से शुरू करके बाएँ से दाएँ भरी जाती हैं;
- सुधार की अनुमति नहीं है;
- खाली कॉलम डैश से भरे हुए हैं;
- कंप्यूटर पर भरते समय, केवल "कूरियर न्यू" फ़ॉन्ट का उपयोग करें, आकार 16 से 18 तक;
- पृष्ठों को 001 से प्रारंभ करके क्रमांकित किया जाना चाहिए;
- रकम कोपेक में इंगित की जाती है, 50 से अधिक कोपेक को निकटतम रूबल के बराबर माना जाता है;
- शीर्षक शीट को छोड़कर, प्रत्येक पूर्ण शीट पर व्यक्तिगत रूप से हस्ताक्षर किए जाने चाहिए;
- प्रिंट करते और भरते समय, सुनिश्चित करें कि बारकोड सही ढंग से प्रदर्शित हो। आप उस स्थान पर चादरें नहीं बांध सकते जहां बारकोड स्थित है;
- घोषणा में निर्दिष्ट जानकारी की पुष्टि दस्तावेजों द्वारा की जानी चाहिए, जो एक आवेदन के रूप में तैयार की गई हैं।
मुझे घोषणा में कौन सी जानकारी शामिल करनी चाहिए?
वाहन की बिक्री से प्राप्त आय की घोषणा करने के लिए, आपको छह पृष्ठ भरने होंगे: दो शीर्षक पृष्ठ, अनुभाग "ए", "ई", साथ ही अनुभाग संख्या 1 और 6। यह दस्तावेज़ सभी निवासियों द्वारा भरा जाता है। और रूसी संघ के गैर-निवासी जो छह महीने से अधिक समय से रूस में रह रहे हैं और अपने वाहन बेच चुके हैं।
शीर्षक पृष्ठों में करदाता के बारे में व्यक्तिगत जानकारी, उसके संपर्क (पता, टेलीफोन) और बेची गई चल संपत्ति के बारे में सारी जानकारी होती है।
धारा "ए" में खरीद और बिक्री समझौते, समझौते की कीमत (बेचे गए वाहन की लागत), साथ ही खरीदार के बारे में जानकारी (आवेदक के अनुसार) के बारे में विस्तृत जानकारी की आवश्यकता होती है।
धारा "ई" यदि लागू हो, तो कर कटौती को ध्यान में रखते हुए, व्यक्तिगत आयकर की एक दृश्य गणना प्रदान करता है।
कर की राशि और वाहन की बिक्री से लाभ की राशि को दर्शाने के लिए धारा "1" की आवश्यकता है।
धारा "6" करदाता के आयकर की अंतिम राशि को दर्शाती है, जो राज्य के बजट में देय है।
एक अलग रजिस्टर आवेदनों की एक सूची संकलित करता है, जिसमें, एक नियम के रूप में, शामिल हैं: वाहन खरीद और बिक्री समझौते, स्थानांतरण कार्य और भुगतान दस्तावेज। यदि इस दस्तावेज़ की मूल प्रतियां और प्रतियां कर रिटर्न के साथ संलग्नक के रूप में उपलब्ध हैं, तो आवेदक को कर कटौती या "आय घटा व्यय" कर कटौती पद्धति को लागू करने में कोई समस्या नहीं है।
घोषणा पत्र दाखिल करने की समय सीमा
यह रिपोर्ट फॉर्म पिछले रिपोर्टिंग वर्ष में प्राप्त आय के लिए चालू वर्ष में प्रदान किया गया है। यानी 2019 में 2018 में पूरे हुए लेनदेन के संबंध में घोषणा पत्र जमा करना जरूरी होगा.
2019 में दस्तावेज़ जमा करने की अंतिम तिथि 3 मई है। लेकिन, इस तथ्य के आधार पर कि मई का महीना, एक नियम के रूप में, छुट्टियों के साथ शुरू होता है, दाखिल करने की समय सीमा वास्तव में अभी भी 30 अप्रैल तक सीमित है।
घोषणा प्रस्तुत करने की अंतिम तिथि तक प्रतीक्षा न करें, और यदि ऐसा होता है, तो दस्तावेज़ को रूसी डाक से भेजना बेहतर है। इस मामले में, पत्र भेजने की तारीख (अधिमानतः पंजीकृत, संलग्नक की सूची और रसीद की अधिसूचना के साथ) घोषणा दाखिल करने की तारीख होगी।
घोषणा देर से प्रस्तुत करने की जिम्मेदारी
रूसी संघ के टैक्स कोड का अनुच्छेद 119 वाहन के प्रत्येक विक्रेता पर प्रशासनिक दायित्व और मौद्रिक जुर्माना लगाने का प्रावधान करता है, जिसने बिल्कुल भी घोषणा प्रस्तुत नहीं की और (या) देर से राज्य की आवश्यकता को पूरा किया। 4 मई से जुर्माना लगना शुरू हो जाएगा। जुर्माना घोषणा में निर्दिष्ट राशि का 5% है, लेकिन घोषणा में निर्दिष्ट राशि के 1/3 से अधिक और एक हजार रूबल से कम नहीं है।
व्यापारिक संबंधों में किसी एक पक्ष द्वारा लाभ की प्राप्ति शामिल होती है, और लाभ करों के अधीन होना चाहिए। मोटर वाहन महंगे हैं और चल संपत्ति अक्सर बेची जाती है, इसलिए रूसी संघ के नागरिकों को 2018 में कार की बिक्री पर कर के बारे में सीखना चाहिए। खरीद/बिक्री के अलावा, कार नए मालिक को विरासत या उपहार के रूप में मिल सकती है। आपको कार को संपत्ति के रूप में विनियमित करने वाले सभी कागजात अपने पास रखने चाहिए - वाहन बेचते समय और कर योग्य आय निर्धारित करने के लिए उनकी आवश्यकता होगी।
कार की बिक्री कब कर के अधीन है?
कार बेचते समय, आपको यह पता लगाना चाहिए कि क्या आपको इसकी बिक्री के बाद राज्य के खजाने में कर का भुगतान करने की आवश्यकता है, या क्या कोई लाभ हैं, और क्या आपको कर सेवा के लिए एक घोषणा या अन्य कागजात तैयार करने की आवश्यकता होगी।
जहां तक रिपोर्टिंग की बात है, 3-एनडीएफएल घोषणा उन सभी विक्रेताओं को तैयार करनी होगी जिनके पास 3 साल से कम समय से कार है। आप करदाता के व्यक्तिगत खाते में कागजी कार्रवाई ऑनलाइन या मैन्युअल रूप से कागज पर भर सकते हैं। स्वामित्व की लंबी अवधि के लिए, विक्रेता को घोषणा तैयार करने की आवश्यकता से राहत मिलती है।
कला के अनुसार व्यक्तियों के लिए 2018 में कार बिक्री कर। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220 पर केवल तीन मामलों में शुल्क नहीं लगाया जाता है:
- किसी व्यक्ति के पास 3 या अधिक वर्षों से वाहन है;
- कार खरीद पर भुगतान की तुलना में कम कीमत पर बेची गई थी (नकारात्मक लाभ);
- जब 250,000 रूबल से कम में बेचा गया।
यदि इनमें से कम से कम एक शर्त पूरी होती है, तो कार के पूर्व मालिक को भुगतान से छूट मिलती है। यानी, 2016 में एक कार बेचने और तीन मापदंडों में से एक को पूरा करने पर, एक नागरिक 2018 में कार की बिक्री पर कर का भुगतान नहीं करता है।
2018 में बिक्री कर की गणना कैसे की जाती है?
वाहन बेचते समय, आपको लेनदेन के लाभों को ध्यान में रखना चाहिए, संघीय कर सेवा में योगदान की कटौती, यदि कोई हो, को भी ध्यान में रखना चाहिए। जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, योगदान की गणना इस आधार पर की जाती है कि राजस्व 250,000 रूबल या उससे अधिक है।
कार बिक्री कर की गणना के लिए दो विकल्प हैं:
- लागत के अनुसार. इस पद्धति का उपयोग तब किया जाता है जब विक्रेता ने कार की खरीद पर अपनी खरीद लागत की पुष्टि करने वाले कागजात रखे हों। जिस कीमत पर इसे खरीदा गया था वह वाहन की बिक्री राशि से काट लिया जाता है। यदि मूल्य नकारात्मक है, तो गणना यहीं समाप्त होती है - मालिक ने लाभ नहीं कमाया और 2018 में कार की बिक्री पर कर से छूट प्राप्त है। यदि परिणाम सकारात्मक है, तो यह राशि का 13% मानक आयकर के अधीन है।
- कटौती द्वारा. मानक कटौती उन लोगों के लिए एकमात्र विकल्प है जो कार की खरीद पर दस्तावेज़ रखने में असमर्थ थे, इसलिए लेनदेन के समय इसका मूल्य साबित करना संभव नहीं है। यह तब भी लागू होता है जब मालिक को कार विरासत में मिली हो या दान के परिणामस्वरूप मिली हो। इस मामले में, उस राशि से 250 हजार रूबल घटा दिए जाते हैं जिसके लिए कार बेची गई थी। यदि परिणाम नकारात्मक है, तो गणना समाप्त हो जाती है और कोई कर नहीं चुकाया जाता है। एक सकारात्मक परिणाम 13% के मानक आयकर के अधीन है।
कार बेचते समय किन व्यक्तियों को टैक्स देना होगा? क्या किसी कार की बिक्री कराधान के अधीन है यदि वह वास्तव में 3 वर्ष से अधिक और 3 वर्ष से कम पुरानी है?
स्पष्टता के लिए, आइए एक उदाहरण का उपयोग करके व्यक्तियों के लिए 2018 में कार बिक्री कर की गणना के लिए दोनों विकल्पों को देखें। मान लीजिए कि मालिक ने एक साल पहले 450,000 रूबल के लिए कार खरीदी थी, और हाल ही में इसे 500,000 रूबल के लिए बेच दिया। पिछले लेनदेन के सभी कागजात संरक्षित किए गए हैं और वाहन की मूल लागत की पुष्टि के लिए प्रस्तुत किए जा सकते हैं।
लागत के अनुसार: 500,000 - 450,000 = 50,000 (कार की बिक्री से लाभ)। 50000 * 0.13 = 6500. ऐसी स्थिति में 2018 में कार की बिक्री पर यह टैक्स है.
कटौती द्वारा: 500,000 - 250,000 = 250,000 (सामान्य आधार पर लाभ)। 250000*0.13 = 35500 टैक्स.
ध्यान देने वाली बात यह है कि यदि एक कैलेंडर वर्ष के दौरान एक व्यक्ति की एक से अधिक कारें बेची गईं, तो मानक कटौती पद्धति केवल एक बार ही लागू की जा सकती है।
किसी व्यक्ति को संघीय कर सेवा को रिपोर्ट करने की आवश्यकता कब होती है?
2018 में 3 साल से अधिक समय से स्वामित्व वाली कार की बिक्री पर 3-एनडीएफएल घोषणा और कर की आवश्यकता नहीं है - मालिक कागजी कार्रवाई और वित्तीय लागतों से पूरी तरह मुक्त है।
वाहन के विक्रेता के बारे में सभी जानकारी और बेची गई कार के बारे में जानकारी दर्शाने वाले व्यक्ति से घोषणा 3-एनडीएफएल चालू वर्ष की शुरुआत से और 30 अप्रैल से पहले प्रस्तुत की जानी चाहिए। 2018 में 3 साल से कम समय से स्वामित्व वाली कार की बिक्री पर कर का पूरा भुगतान 15 जुलाई 2018 से पहले किया जाना चाहिए।
निष्कर्ष
2018 में व्यक्तियों द्वारा किए गए खरीद/बिक्री लेनदेन को 2018 की शुरुआत में कर रिपोर्टिंग में प्रतिबिंबित किया जाना चाहिए, और 2018 में कार की बिक्री पर कर का भुगतान करने की समय सीमा 15 जुलाई, 2018 तक है।
कई वाहन मालिकों को कार बिक्री कर के बारे में तभी याद आता है जब उन्हें कर कार्यालय से इसके बारे में अधिसूचना प्राप्त होती है। और फिर आपको न केवल एक घोषणा पत्र भरना होगा और अर्जित व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा, बल्कि देर से भुगतान के लिए जुर्माना भी देना होगा।
इसलिए, हम बेची गई कार पर टैक्स के बारे में याद रखेंगे! और हम इस लेख में विस्तार से देखेंगे कि व्यक्तिगत आयकर की गणना कैसे की जाती है, इसका भुगतान कब किया जाता है, और क्या प्रत्येक कार खरीद और बिक्री लेनदेन आयकर के अधीन है।
चल संपत्ति के मालिक अक्सर अपने लोहे के घोड़े बदलते रहते हैं। इसलिए, सवाल "कार कैसे बेचें और कर का भुगतान न करें" बहुत लोकप्रिय बना हुआ है। कार बेचते समय कर कटौती के बारे में याद रखना महत्वपूर्ण है ताकि यह समझ सकें कि बेची गई कार पर कर को कम करने के लिए लेनदेन को कैसे और कब पूरा करना सबसे अच्छा है।
आइए कार मालिकों के सबसे लोकप्रिय प्रश्नों का उत्तर दें, जो आमतौर पर प्रत्येक वर्ष के वसंत में पूछे जाते हैं, जब व्यक्तियों के लिए कर रिपोर्ट भरने का समय होता है।
किन मामलों में 3-एनडीएफएल घोषणा दाखिल नहीं करना संभव है, और किन मामलों में इसे भरना और कार की बिक्री पर कर का भुगतान करना आवश्यक है? इनकम टैक्स कम करने के लिए किस कीमत पर कार बेचना बेहतर है? और अगर एक साल में कई गाड़ियाँ बिक जाएँ तो क्या होगा?
आपके पास 3 या अधिक वर्षों से कार है। फिर आपको किसी बात की चिंता करने की जरूरत नहीं है. भले ही आपने कार कितने में बेची हो, आपको घोषणा पत्र दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। इस मामले में, कार की बिक्री से होने वाली आय कर के अधीन नहीं है।
यदि आपके पास 3 साल से कम समय के लिए कार है, तो चीजें थोड़ी अधिक जटिल हैं। किसी भी स्थिति में, आपको 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरना और जमा करना चाहिए, भले ही आपके पास भुगतान करने के लिए कर न हो।
भुगतान किए जाने वाले कर की राशि का निर्धारण कैसे करें
आइए अब देखें कि 3 साल से कम समय से स्वामित्व वाली कार की बिक्री पर कर की गणना कैसे की जाती है।
यदि कार बिक्री राशि 250,000 रूबल से कम।, तो आपको कुछ भी भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। एक रिक्त (शून्य) घोषणा 3-एनडीएफएल भरें।
अगर आपने अपनी कार बेच दी 250,000 से अधिक रूबल।, यहां अलग-अलग विकल्प हैं।
आइए उनमें से प्रत्येक को अधिक विस्तार से देखें।
कार बेचते समय, कानून के अनुसार, आप संपत्ति कर कटौती से प्राप्त राशि को 250,000 रूबल तक कम कर सकते हैं।
आइए एक उदाहरण गणना देखें।
उदाहरण . आपने अपनी कार 400,000 रूबल में बेची। यदि कार 3 साल से कम समय के लिए स्वामित्व में है, तो प्राप्त धन पर 13% कर लगता है।
लेकिन! 250,000 रूबल की राशि में लाभ के बारे में मत भूलना। हम एक सरल गणितीय ऑपरेशन करते हैं: 400,000 - 250,000 = 150,000 रूबल।
अब हम शेष राशि का 13% लेते हैं: 150,000 * 13% = 19,500 रूबल।
यह राशि राज्य के बजट में स्थानांतरित की जानी चाहिए। कैसे? इस पर बाद में और अधिक जानकारी।
और अब मैं 3-एनडीएफएल भरने और कार की बिक्री पर कर की गणना कैसे की जाती है, इसके बारे में सभी विवरण स्पष्ट रूप से देखने के लिए एक वीडियो ट्यूटोरियल पेश करता हूं।
नीचे टिप्पणी में अपने प्रश्न अवश्य पूछें!
टैक्स कैसे कम करें
इस (संभवतः नई नहीं) कार की खरीद पर आपका खर्च 250,000 रूबल से अधिक था, और आप इन खर्चों का दस्तावेजीकरण कर सकते हैं।
इस मामले में, आप कार की बिक्री से मिलने वाली राशि को मानक कर कटौती से नहीं, बल्कि वास्तविक खर्चों से कम कर सकते हैं।
टैक्स कार की बिक्री से प्राप्त राशि और इसे खरीदने की लागत के बीच के अंतर का 13% होगा। और यदि खर्च बिक्री से प्राप्त राशि से अधिक या उसके बराबर है, तो कोई कर नहीं लगेगा।
ध्यान रखें कि व्यय का तात्पर्य उस कार पर खर्च की गई राशि से है जिसे आप बेच रहे हैं।
आइए एक उदाहरण देखें. हम कार को 400,000 रूबल में बेचेंगे। और साथ ही हमारे पास खरीद राशि की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ होंगे।
आइए विभिन्न प्रारंभिक स्थितियों पर विचार करें।
उदाहरण 1 . आपने पहले 500 हजार रूबल की कार खरीदी थी। हम इससे कम कीमत पर बेच रहे हैं.' कार बिक्री पर कितना टैक्स है? इस मामले में, लेनदेन से आपकी आय 400,000 - 500,000 = -100 हजार रूबल है। आपने कोई लाभ नहीं कमाया है, जिसका अर्थ है कि आपको कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।
उदाहरण 2 . आपने 300 हजार रूबल के लिए एक कार खरीदी, लेकिन कार को उससे अधिक कीमत पर बेच दिया जितना आपने इसे खरीदा था। क्या कर चुकाया जाता है? इस मामले में, लेनदेन से आपकी आय 400,000 - 300,000 = 100 हजार रूबल है। देय कर की राशि की गणना इस राशि से की जाती है: 100,000 * 13% = 13,000 रूबल। यह पैसा राज्य को देना होगा.
छोटी सी चाल! 250 हजार रूबल के लाभ के बारे में। याद करना? कभी-कभी वास्तविक खर्चों की पुष्टि करने के बजाय इसका उपयोग करना अधिक लाभदायक होगा।
आइए 2 और उदाहरण देखें. मैं आपको याद दिला दूं कि पतझड़ में हमारी समस्या में हमने अपनी पसंदीदा कार 400 हजार रूबल में बेची थी, और पहले इसे 100 हजार रूबल में खरीदी थी।
उदाहरण 3 . हम अपने हिसाब से लाभ लागू करते हैं पुष्टि किए गए व्यय: 400,000 - 100,000 रूबल। = 300 हजार रूबल. देय कर की राशि की गणना इस राशि से की जाती है: 300,000 * 13% = 39,000 रूबल। तुम्हे याद है?
उदाहरण 4 . अब, उन्हीं शर्तों के तहत, हम आवेदन करते हैं मानक लाभ 250 हजार रूबल में: 400,000 - 250,000 रूबल। = 150 हजार रूबल. देय कर की राशि की गणना इस राशि से की जाती है: 150,000 * 13% = 19,500 रूबल।
तुलना करना! 39,000 रूबल। और 19,500 रूबल।
दोनों गणना विकल्प सही हैं, लेकिन आपको भुगतान की जाने वाली कर की राशि 2 गुना भिन्न है। अपना विकल्प चुनें :)
एक साल के अंदर दो कारों की बिक्री
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि संपत्ति कर कटौती 250,000 रूबल है। एक वर्ष के लिए सभी बेची गई वस्तुओं पर लागू होता है (अचल संपत्ति को छोड़कर, यहां आपकी गणना है)।
इस प्रकार, यदि आपने कई कारें बेचीं (जिनका स्वामित्व 3 साल से कम समय से था), तो आपको एक कटौती मिलेगी - 250,000 रूबल। इस प्रकार, एक वर्ष में दूसरी कार बेचते समय, उस पर 250 हजार रूबल का कर लाभ लागू करें। काम नहीं कर पाया।
उदाहरण . वर्ष के दौरान आपने 150 हजार रूबल के लिए 2 कारें बेचीं। उनकी कुल लागत 300 हजार रूबल है। हम कर कटौती को कुल आय के आंकड़े पर लागू करते हैं: 300,000 - 250,000 = 50,000 रूबल। इस राशि से आपको 50,000 * 13% = 6,500 रूबल का टैक्स देना होगा।
कार की बिक्री पर टैक्स देने से बचने की एक छोटी सी तरकीब। यदि आप दो कारें बेचना चाहते हैं, जिनकी कुल लागत 250 हजार रूबल से अधिक है, तो इसे अलग-अलग कर अवधि (प्रति वर्ष 1 कार) में करने का प्रयास करें।
लेकिन यदि आप लाभ को "कार खरीदने की लागत की सीमा के भीतर" लागू करते हैं, तो इस मामले में आप बेचे गए प्रत्येक वाहन के लिए अपने अधिकार का उपयोग कर सकते हैं।
उदाहरण. आप 400 हजार रूबल के लिए 2 कारें बेचते हैं। लेकिन उनमें से प्रत्येक को पिछले साल 500 रूबल के लिए खरीदा गया था। परिणामस्वरूप, यह पता चलता है कि हम खरीदी गई कार से सस्ता बेचते हैं, इसलिए किसी भी कार पर कोई कर देय नहीं है।
लेकिन अगर हमारे पास हमारे शुरुआती खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ नहीं हैं, तो इस मामले में हम 250 हजार रूबल का कर लाभ लागू कर पाएंगे, लेकिन केवल एक कार पर। परिणामस्वरूप, आपको व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा: 71,500 रूबल। = (400,000 * 2- 250,000) * 13%।
निष्कर्ष: बिक्री लेनदेन पूरा करते समय सभी दस्तावेज़ सहेजना सुनिश्चित करें!
हुर्रे! अब हमने इस सवाल से निपटा है कि कार बेचते समय टैक्स देना है या नहीं और यह रूबल में कितना होगा।
रिटर्न दाखिल करने और करों का भुगतान करने की समय सीमा
चाहे आप आयकर का भुगतान करें या नहीं, किसी भी स्थिति में आपको 30 अप्रैल तक कर कार्यालय में 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र जमा करना होगा। जिस वर्ष घोषणा प्रस्तुत की जाती है वह उस वर्ष के बाद का वर्ष होता है जिस वर्ष कार बेची गई थी।
आप कार टैक्स का भुगतान कब तक करते हैं और कहां करते हैं? व्यक्तिगत आयकर का भुगतान उस वर्ष के अगले वर्ष की 15 जुलाई से पहले संसाधित किया जाना चाहिए जिसमें बिक्री से आय प्राप्त हुई थी।
भुगतान की समय सीमा का कड़ाई से पालन किया जाना चाहिए, क्योंकि यदि आपके पास आवंटित समय अवधि के भीतर ऐसा करने का समय नहीं है, तो आपसे अतिरिक्त जुर्माना लगाया जाएगा। और इससे कार बिक्री कर में उल्लेखनीय वृद्धि हो सकती है।
आप अपना 3एनडीएफएल घोषणापत्र जमा करते समय कर कार्यालय में सभी विवरणों के साथ एक रसीद प्राप्त कर सकते हैं, और किसी भी बैंक या ऑनलाइन भुगतान कर सकते हैं।
साथ ही, कार बेचते समय आयकर को परिवहन कर के साथ भ्रमित न करें, जिसका भुगतान आप आमतौर पर कार के मालिक होने पर करते हैं।
3-एनडीएफएल भरने के लिए दस्तावेज़
कर कार्यालय को रिपोर्ट करने के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है? - घोषणा 3-एनडीएफएल
- कार बिक्री समझौता (या प्रमाणपत्र-चालान)। एक प्रति बनाना सुनिश्चित करें!
- पासपोर्ट
अक्सर, घोषणा भरते समय, सवाल उठता है: क्या 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र से वर्ष के लिए आय पर डेटा दर्ज करना आवश्यक है, जो उस उद्यम के लेखा विभाग द्वारा जारी किया जाता है जहां आप काम करते हैं और वेतन प्राप्त करते हैं?
इस घटना में कि आप केवल कार की बिक्री पर रिपोर्ट कर रहे हैं और कोई दावा नहीं करते हैं, तो आपको दस्तावेजों के पैकेज में 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र संलग्न करने की आवश्यकता नहीं है और 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र में वेतन डेटा दर्ज नहीं करना है। .
आप अपना घोषणापत्र कैसे और कहां जमा कर सकते हैं?
घोषणा 3-एनडीएफएल पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में जमा और स्वीकार की जाती है, न कि निवास स्थान पर।
क्या आप यह कर सकते हैं
- व्यक्तिगत रूप से
- एक पावर ऑफ अटॉर्नी लिखें (इसे नोटरी द्वारा प्रमाणित करने की आवश्यकता होगी)
- मेल द्वारा भेजें (एक सूची के साथ एक मूल्यवान पत्र द्वारा)
- के माध्यम से ।
लोड हो रहा है...