Eierkjeden er informasjon om alle eierne av selskapet (gründere, medlemmer, aksjonærer), som kan være juridiske personer og enkeltpersoner. Begunstigede i vårt tilfelle er mottakere av ytelser, overskudd fra selskapets virksomhet. Hvis eieren av selskapet er en juridisk enhet (organisasjon), så vil neste ledd i kjeden være informasjon om eierne av denne organisasjonen osv., inntil kjeden avsluttes med informasjon om de endelige mottakerne - enkeltpersoner. La oss se nærmere på hva som menes med eierkjeden i artikkelen.
Eiere og begunstigede
Eierne av en organisasjon er dens grunnleggere (medlemmer, aksjonærer). Eierne av organisasjonen kan være russiske og utenlandske enkeltpersoner og juridiske personer.
Mottaker er mottaker, personen som mottar overskuddet eller andre ytelser. Enkeltpersoner og juridiske personer kan være begunstigede.
Den endelige mottakeren vil alltid være et individ.
I snever forstand, i henhold til 115-FZ, er den reelle eieren en person som, direkte eller indirekte, har en dominerende deltakelse i en juridisk enhet (mer enn 25%) og evnen til å kontrollere handlingene til en juridisk enhet.
Eierkjeden (heretter kalt CA) ender alltid med en bestemt person som mottar en viss fortjeneste. Informasjon om mottakerne lar deg fastslå hvem som faktisk kontrollerer virksomheten til selskapet og mottar fordeler.
Offentliggjøring av eierkjede inkludert begunstigede
Det er nødvendig å gi opplysninger om CA ved deltakelse i anskaffelser etter 223-FZ, når dette følger av kundens anskaffelsesregelverk. Ved kjøp etter 44-FZ er opplysninger om eierne av selskapet ikke inkludert i listen over opplysninger og dokumenter som leverandøren skal gi ved innsending av søknad om deltakelse i kjøpet.
Kunder krever utlevering av informasjon om CA på grunnlag av brevet fra AP RF datert 30.12.2011 N P24 - 746 c. Basert på dette brevet ble en liste over instruksjoner fra styrelederen for regjeringen i den russiske føderasjonen datert 28. desember 2011 N VP-P13-9308 sendt til store selskaper med deltagelse av staten. Dette ble gjort med det gode formål å forhindre korrupsjon, for å unngå opprettelse av selskaper av tjenestemenn, deres ledelse gjennom dummies og oppnå fordeler ved inngåelse av avtaler med statlige selskaper under deres kontroll.
I tillegg er CA til leverandørbedriften informasjon som det ved innkjøp av kjøp vil være mulig å fastslå om leverandørbedriften er en tilknyttet person i forhold til det statlige selskapet - kunden.
Fullstendig informasjon om mottakerne vil tillate å bestemme forholdet mellom leverandørselskapet og lederne av statsselskapet - kunden.
Eierkjededetaljer
Informasjon om CA må offentliggjøres i sin helhet til de endelige mottakerne - enkeltpersoner. Deltakere i offentlige anskaffelser må ta hensyn til kravene i 215-FZ av 21. desember 2016, som endret 115-FZ i forhold til data om eiere av organisasjoner.
I følge lovendringene skal organisasjoner iverksette tiltak for å innhente opplysninger om sine eiere. Et enhetlig statlig register over juridiske enheter kan være ganske nyttig i denne forbindelse for å etablere CA for russiske selskaper.
På den offisielle nettsiden til Federal Tax Service Inspectorate kan du alltid få pålitelig og oppdatert informasjon om juridiske personer registrert i Russland, deres grunnleggere (LLC-deltakere), samt om ledere, det vil si informasjon om mottakerne.
Det bør huskes at kunden kan sjekke de oppgitte dataene ved å bruke alle åpne informasjonskilder, inkludert nettsiden til Federal Tax Service.
For juridiske enheter må du angi data om TIN, OGRN, plasseringen av selskapet selv og dets eiere - juridiske enheter og enkeltpersoner, størrelsen på deres aksjer.
Bekreftende dokumenter kan være et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities, registreringsbevis og andre dokumenter, en liste over eiere av verdipapirer for aksjeselskaper.
For utenlandske selskaper kan dette være et utdrag fra handelsregisteret i stiftelseslandet; dokumenter fastsatt av lovgivningen i en fremmed stat om alle personer som er i stand til direkte eller indirekte å kontrollere virksomheten til en juridisk enhet, inkludert informasjon om mottakere av enkeltpersoner.
For enkeltpersoner er det nødvendig å angi fullt navn, statsborgerskap, adresse, data på identitetsdokumentet. Loven bestemmer at utlevering av denne informasjonen om mottakerne ikke bryter med loven om personopplysninger. Et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities, referater fra møter som bekrefter statusen til en person i organisasjonen, en kopi av et identitetsdokument kan også være støttedokumenter.
Informasjon om mottakerne skal gis i sin helhet.
Eierkjeden er som følger: Organisasjon - leverandør → eiere av organisasjonen - leverandør → eiere av eiere av organisasjonen - leverandør osv. Informasjon om CA bør avsluttes med informasjon om mottakerne - enkeltpersoner.
Eierskapskjede inkludert informasjon om mottakerprøve
Organisasjon-leverandør: Platon LLC
1. CA - den første lenken
Eiere av den juridiske enheten - leverandør: 1. Apollo LLC - 50% andel, Russland, TIN1234567890, bekreftende dokument Utdrag fra Unified State Register of Legal Entities; 2. Ivanov Nikolai Petrovich - 50 % andel, statsborger i den russiske føderasjonen, TIN12345678912, bekrefter dokumentet Pass til en statsborger i den russiske føderasjonen, serie 12 34, nr. 123456, utstedt 12.12.2012 av FMS i Kaluga. Adresse: Kaluga, st. Poppel, 12-14.
2. CA - den andre lenken:
Eiere av den juridiske enheten som er eieren av leverandørorganisasjonen: vi avslører CA LLC Apollo: 1. LLC Solnyshko - 90% andel, Russland, INN3692581473, utdrag fra Unified State Register of Legal Entities datert 23.02.2017;
2. Person: Petrov Alexander Vladimirovich - 10 % andel, statsborger i den russiske føderasjonen,
TIN987654321987, Pass til en statsborger i den russiske føderasjonen, serie 78 23, nr. 153245, utstedt 07.07.2016 av Kaluga Federal Migration Service. Adresse: Kaluga, st. Lenin, 63-25.
3. Eierkjeden er det tredje leddet:
Eiere av den juridiske enheten som er eieren av eieren av organisasjonen - Leverandør: Solnyshko LLC: 1. Sidorov Vladimir Petrovich - 100 % andel, statsborger i den russiske føderasjonen, INN147258369147, Pass av en statsborger i den russiske føderasjonen, serie 56 25, nr. 586974, utstedt 24. mai 2016 av Federal Migration Service Kaluga. Adresse: Kaluga, Sovetskaya gate, 51-63
Instruksjoner for utfylling av skjema for utlevering av informasjon i forhold til hele eierkjeden, inkludert (inkludert endelig)
1. Krav til å fylle ut informasjon (tabeller) i forhold til eierkjeden, inkludert begunstigede, inkludert endelige:
1. Tabellen skal kun fylles ut i henhold til skjemaet som er lagt ut på nettsiden
investeringsgassifisering "på lenken: gazprom-investgaz. ru / dokumenter / i elektronisk redigerbart format MS Excel.
2. Endring av skjemaet er uakseptabelt.
3. Alle kolonner skal fylles ut, inkludert informasjonen, bestanddel.
4. Kolonner (felter) i skjemaet skal inneholde informasjon om kun denne kolonnen (feltet) (det skal ikke være noen tilleggsinformasjon eller avklarende informasjon).
6. Etternavn Fornavn Patronym for hodet skal angis i sin helhet.
7. Tabellen skal kun inneholde informasjon om gyldige kontrakter.
8. I kolonnen i tabellen "Pris (millioner rubler)" er det nødvendig å angi prisen på kontrakten, inkludert mva.
9. Eierkjeden bør avsløres ned til de endelige eierne (begunstigede).
Begunstigede av en juridisk enhet bør forstås som enhver person som mottar inntekt eller andre fordeler og fordeler ved å delta i dens autoriserte kapital, inkludert ikke å være juridisk aksjonærer (deltakere). De endelige mottakerne kan være: enkeltpersoner, statlige enheter, for eksempel den russiske føderasjonen.
10. Nummereringen av eierkjeden må være korrekt. Hvis en eller flere deltakere / grunnleggere / aksjonærer i motparten er juridiske enheter, er det, avhengig av organisasjons- og juridisk form, nødvendig å avsløre kjeden til deres deltakere / grunnleggere / aksjonærer i samsvar med nummereringen og sende inn kopier av støtte. dokumenter for hele kjeden.
11. I skjemaet, i kolonnen "Informasjon om eierkjeden, inkludert begunstigede (inkludert endelige)", er det nødvendig å lage riktig nummerering, nemlig:
Eierne av motparten skal angis som starter med tallet "1.1" (for eksempel hvis motparten er en juridisk enhet i form av PJSC / JSC, og eierne av aksjene i PJSC / JSC er individene A og B, da skal de være nummerert henholdsvis "1.1 og 1.2") ;
Eiernes ledere skal angis med nummeret "1", med tanke på nummeret til den tilsvarende eieren (for eksempel: hvis eieren har nummer 1.1, vil lederen hans være nummer 1.1.1);
Angi mottakerne av eierne, som starter med tallet "2", men tar i betraktning eierens nummer (for eksempel hvis eieren har nummeret "1.1", vil lederen hans ha nummeret "1.1.1" , og mottakerne vil ha tallene "1.1.2, 1.1 .3, etc. ".
12. I kolonnen "Leder / deltaker / aksjonær / begunstiget" skal personen nevnt i denne kolonnen angis i hvilken egenskap.
13. Skjemaet og dokumentene som inneholder personopplysninger må kun sendes inn i form av et WinRAR-arkiv med passord.
2. Krav til dokumenter som bekrefter informasjon om eierkjeden:
1. Som dokumenter som bekrefter informasjon, kan følgende brukes:
For å bekrefte dataene på hodet - avgjørelsen fra det autoriserte organet om hans valg / utnevnelse;
For å bekrefte data om deltakelse i autorisert kapital - utdrag fra aksjonærregisteret (for aksjonærer), utdrag fra Unified State Register of Legal Entities (for deltakere), beslutninger fra myndigheter om opprettelse av organisasjoner (for eksempel ordrer, vedtak av regjeringen i den russiske føderasjonen).
2. Informasjon som inneholder personopplysninger om bestemte personer må overføres i samsvar med kravene i gjeldende lovgivning. På grunn av det faktum at innsamling, lagring og bruk av informasjon om privatlivet til en person uten hans samtykke ikke er tillatt, når du gir informasjon om eierkjeden, er det nødvendig å bekrefte mottak av samtykke fra disse personene til ikke å behandle deres personopplysninger i skjemaet som er lagt ut på i"på lenken: gazprom-investgaz. ru / dokumenter /. I mangel av dette samtykket er det nødvendig å indikere i kolonnene i tabellen at det ikke er samtykke til behandling av personopplysninger.
Bord. Informasjon om kjeden av eiere, inkludert begunstigede (inkludert endelige).
Budgiver: __________________________________________________
navnet på organisasjonen til auksjonsdeltakeren
| P / p nr. | Informasjon om deltakeren i auksjonen | Informasjon om kjeden av eiere til motparten, inkludert begunstigede (inkludert endelige) | Informasjon om støttedokumenter (navn, detaljer osv.) |
|||||||||||
| VERTSHUS | OGRN | Kort navn | OKVED-kode | Etternavn, navn, patronym for hodet | Serie og nummer på hodets identitetsdokument | № | VERTSHUS | OGRN | Navn / fullt navn | Registreringsadresse | Serie og nummer på identitetsdokumentet (for en enkeltperson) | Leder / deltaker / aksjonær / begunstiget | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Hvis det gjøres endringer i informasjonen om eierkjeden gitt av oss, forplikter vi oss, hvis vi blir anerkjent som vinneren, til å gi en oppdatert tabell med informasjon om eierkjeden, inkludert begunstigede (inkludert endelige) eller et sertifikat uten endringer. Datoen for signering av sertifikatet som bekrefter relevansen av informasjonen er ikke senere enn 5 (fem) dager før kontraktsinngåelsen (på begge sider).
_________________________________ ___ ___________________________
(Signatur av autorisert representant) (Navn og tittel på underskriver)
FYLLINGSINSTRUKSJONER:
Disse instruksjonene skal ikke gjengis i dokumenter utarbeidet av budgiver.
Formen på tabellen kan ikke endres. All informasjon og dokumenter må oppgis.
Tabellen skal sendes inn som en del av søknaden om deltakelse i auksjonen i to formater * .pdf og * .xls;
I kolonne 2 skal budgiver angi TIN. Hvis motparten er en russisk juridisk enhet, angis en 10-sifret kode. I tilfelle motparten er en russisk person (enten en individuell gründer eller ikke), angis en 12-sifret kode. Hvis motparten er en utenlandsk juridisk eller fysisk person, angir kolonnen «fraværende».
I kolonne 3 skal auksjonsdeltakeren angi OGRN. Fylles ut dersom motparten er en russisk juridisk enhet (13-sifret kode). Hvis motparten er en russisk person som en individuell gründer (IE), angis OGRNIP (15-sifret kode). Hvis motparten er en russisk person, er den utenlandske personen eller den juridiske enheten angitt i kolonnen som "fraværende".
I kolonne 4 angir auksjonsdeltakeren organisasjonsformen med en forkortelse og navnet på motparten (for eksempel LLC, Federal State Unitary Enterprise, CJSC, etc.). Hvis motparten er en enkeltperson, angis fullt navn.
I kolonne 5 skal auksjonsdeltakeren angi OKVED-koden. I tilfelle motparten er en russisk juridisk enhet og en individuell gründer, angis en kode, som kan bestå av 2-6 tegn, atskilt med prikker gjennom to tegn. Hvis motparten er en russisk person, utenlandsk person eller juridisk enhet, indikerer kolonnen "fraværende".
Kolonne 6 fylles ut av auksjonsdeltakeren i formatet Etternavn Fornavn Patronym, for eksempel Ivanov Ivan Stepanovich.
Kolonne 7 fylles ut i formatet til et serienummer (mellomrom), for eksempel 5003 143877. For utlendinger er det tillatt å fylle ut formatet som gjenspeiles i det nasjonale passet.
Kolonne 8 fylles ut i henhold til prøven.
Kolonne 9, 10 fylles ut i rekkefølgen til paragraf 3, 4 i denne instruksjonen.
Kolonne 11 angir organisasjonsformen med en forkortelse og navnet på motparten (for eksempel LLC, Federal State Unitary Enterprise, CJSC, etc.). I tilfelle eieren er en fysisk person, er fullt navn angitt. Også, hvis det er informasjon om lederen av den juridiske enheten - eieren av motparten, er det fulle navnet angitt.
Kolonne 12 fylles ut i synkende rekkefølge etter geografisk hierarkiformat, for eksempel Tula, st. Pionerer, 56-89.
Kolonne 13 fylles ut i rekkefølgen til paragraf 8 i denne instruksjonen.
Kolonne 14 angir hvordan denne enheten er relatert til det høyere leddet i "motpart - begunstiget"-kjeden i henhold til eksemplet spesifisert i utvalget.
Merk:
Dokumenter som bekrefter informasjon om eierkjeden, er spesielt:
a) i forhold til aksjeselskaper:
hvis andelen av deltakelsen i den autoriserte kapitalen er 100% - et utdrag fra registeret over registrerte verdipapireiere (som indikerer informasjon om prosentandelen av den autoriserte kapitalen) eller et sertifikat for prosentandelen av den registrerte personens konto til den autoriserte kapitalen;
hvis andelen av deltakelsen i den autoriserte kapitalen er mindre enn 100 % - en liste over registrerte personer i registeret over eiere av registrerte verdipapirer.
c) i forhold til ikke-bosatte personer - relevante dokumenter som ligner de som er spesifisert i paragraf 1 og 2 i denne fotnoten, i samsvar med loven i jurisdiksjonslandet til en slik person.
PRØVEUTFYLLING I EIERKJEDETABELLEN
Start
| № p / s | Informasjon om deltakeren i tilbudsforespørselen |
|||||
| VERTSHUS | OGRN | Kort navn | OKVED-kode | Etternavn, navn, patronym for hodet | Serie og nummer på hodets identitetsdokument |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 7734567890 | 1044567890123 | LLC "Romashka" | 45.xx.xx | Ivanov Ivan Stepanovich | 5003 143877 |
slutt
| Informasjon om kjeden av eiere til motparten, inkludert begunstigede (inkludert endelige) | Informasjon om støttedokumenter (navn, detaljer osv.) |
||||||
| № | VERTSHUS | OGRN | Navn / fullt navn | Registreringsadresse | Serie og nummer på identitetsdokumentet (for en enkeltperson) | Leder / deltaker / aksjonær / begunstiget | |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 1.1 | 7754467990 | 108323232323232 | CJSC "Light 1" | Moskva, Lubyanka gate, 3 | Deltager | |
|
| 1.1.0 | 111222333444 | Petrova Anna Ivanovna | Moskva, Shchepkina gate, 33 | 44 55 666777 | Veileder | charter, bestillingsnr. 45-l / s av 22.03.10 |
|
| 1.1.1 | 333222444555 | Sidorov Peter Ivanovich | Saratov, st. Lenin, 45-34 | 55 66 777888 | Deltager | |
|
| 1.1.2 | 6277777777 | 104567567567436 | OOO "skilpadde" | Saratov, st. Lenin, 45 | Deltager | Stiftelsesdokument av 12.03.2004 |
|
| 1.1.2.0 | 7495672857623 | Mukhov Amir Mazievich | Saratov, st. Lenin, 45 | 66 78 455434 | Veileder | charter, best. nr. 77-l / s datert 22.05.11 |
|
| 1.1.2.1 | 8462389547345 | Mazaeva Inna Lvovna | Saratov, st. K. Marx, 5-34 | 67 03 000444 | Mottaker | Stiftelsesdokument av 12.03.2004 |
|
| … | |||||||
| 1.2 | 7754456890 | 107656565656565 | LLC "Light 2" | Smolensk, st. Titova, 34 | Deltager | Stiftelsesdokument av 23.01.2008 |
|
| 1.2.0 | 666555777444 | Antonov Ivan Igorevich | Smolensk, st. Titova, 34 | 66 55 444333 | Veileder | charter, best. nr. 56-l / s datert 22.05.09 |
|
| 1.2.1 | 888777666555 | Ivlev Dmitry Stepanovich | Smolensk, st. Chapaeva, 34-72 | 77 55 333444 | Deltager | |
|
| 1.2.2 | 333888444555 | Stepanov Igor Dmitrievich | Smolensk, st. Gagarina, 2-64 | 66 77 223344 | Deltager | Stiftelsesdokument av 23.01.2006 |
|
| … | |||||||
| 1.3 | ASU66-54 | Iguana LTD | USA, Virginia, 533 | Deltager | Stiftelsesdokument av 23.01.2008 |
||
| Ruan max amer | Kypros, Limassol, 24-75 | 776AE 6654 | Veileder | ||||
| … | |||||||
Den reelle eieren av en juridisk enhet er en person som til slutt direkte eller indirekte (gjennom tredjeparter) eier (har en dominerende andel på mer enn 25 % av kapitalen) en slik juridisk enhet eller har evnen til å kontrollere handlingene dens (artikkel 3) av føderal lov av 07.08.2001 nr. 115-FZ "Om å motvirke legalisering (hvitvasking) av kriminelle inntekter og finansiering av terrorisme"). Rekkefølgen som informasjon om de reelle eierne av en juridisk enhet avsløres i i samsvar med kravene i føderal lov nr. 115-FZ datert 07.08.2001 vil bli diskutert i vår konsultasjon.
Organisasjonen må kjenne sine begunstigede
En juridisk enhet generelt er forpliktet til å eie informasjon om sine begunstigede og ta alle rimelige og tilgjengelige tiltak for å etablere følgende informasjon i forhold til dem (klausul 1 i artikkel 6.1, paragraf 2 i klausul 1 i klausul 1 i artikkel 7 i Federal Lov av 07.08.2001 nr. 115-FZ):
- FULLT NAVN.;
- statsborgerskap;
- Fødselsdato;
- detaljer om identitetsdokumentet;
- data om et migrasjonskort, et dokument som bekrefter retten til en utenlandsk statsborger eller statsløs person til å bli (oppholde) i Den russiske føderasjonen;
- adresse til bosted (registrering) eller oppholdssted;
- TIN for en person (hvis noen).
Organisasjonen skal oppdatere informasjonen om sine reelle eiere minst én gang i året og dokumentere den mottatte informasjonen. En juridisk enhet må lagre informasjon om reelle eiere og tiltak som er tatt for å etablere informasjonen ovenfor i minst 5 år fra datoen for mottak av denne informasjonen (klausul 3 i artikkel 6.1 i føderal lov nr. 115-FZ datert 07.08.2001).
En organisasjon har rett til å be om nødvendig informasjon om sine begunstigede fra enkeltpersoner og juridiske personer som kontrollerer en slik organisasjon. Og slike personer er på sin side forpliktet til å gi denne informasjonen. Samtidig er overføringen av slik informasjon ikke et brudd på lovgivningen i Den russiske føderasjonen om personopplysninger (art. 4.5 i den føderale loven av 07.08.2001 nr. 115-FZ).
Hvem gir du informasjon om mottakerne til?
Organisasjonen er forpliktet til å sende inn dokumentert informasjon om sine reelle eiere eller om tiltakene som er tatt for å etablere nødvendig informasjon om slike eiere på forespørsel fra Federal Tax Service, Federal Service for Financial Monitoring (FSFM) og deres territoriale organer (klausul 6) av artikkel 6.1 i den føderale loven av 07.08.2001 nr. 115-FZ, paragraf 1 i reglene
Prosedyren og vilkårene for å gi informasjon fra organisasjoner til FTS og FSFM om deres reelle eiere og tiltakene som er tatt for å etablere informasjon om dem, er fastsatt ved dekret fra regjeringen i den russiske føderasjonen nr. 913 datert 31. juli 2017. FTS og FSFM kan sende forespørsler til organisasjonen både i elektronisk form via telekommunikasjonskanaler og på papir (klausul 2 i reglene, godkjent av dekret fra regjeringen i Den russiske føderasjonen av 31. juli 2017 nr. 913).
Opplysninger om reelle rettighetshavere skal sendes inn fra datoen angitt i forespørselen, innen 5 virkedager fra datoen for mottak av forespørselen. Samtidig, hvis organisasjonen oppdager ufullstendighet, unøyaktighet eller feil i dataene i den sendte informasjonen, må den senest 3 virkedager fra oppdagelsesdatoen sende den korrigerte informasjonen (paragraf 4 i reglene, godkjent ved dekret fra regjeringen i Den russiske føderasjonen av 31. juli 2017 nr. 913).
Hvis forespørselen om informasjon om mottakerne ble mottatt i elektronisk form, må svaret også gis elektronisk på en av måtene (klausul 5 i reglene, godkjent av dekret fra regjeringen i Den russiske føderasjonen av 31. juli 2017 nr. 913):
- via telekommunikasjonskanaler gjennom operatøren;
- på optiske eller digitale medier med følgebrev vedlagt på papir.
E-postskjemaet for den reelle eieren er foreløpig ikke godkjent. Derfor, i henhold til informasjonen om de reelle eierne av den juridiske enheten, er prøven utarbeidet i elektronisk form ikke gitt i vår konsultasjon.
Informasjon om de reelle eierne av en organisasjon avsløres også i dens uttalelser i sakene og på den måten som er fastsatt i lovgivningen i Den russiske føderasjonen (klausul 7 i artikkel 6.1 i den føderale loven av 07.08.2001 nr. 115-FZ ).
I tillegg er organisasjoner som utfører transaksjoner med midler eller andre eiendeler pålagt å identifisere sine kunder. Spesielt for å etablere deres reelle eiere (klausul 1 i artikkel 7 i føderal lov av 07.08.2001 nr. 115-FZ). Det er grunnen til at bankene ber kundene sine om å sende inn informasjon om de reelle eierne til kredittinstitusjonen når de godtar dem for service. Skjemaet for å sende inn slik informasjon er utviklet av bankene uavhengig.
Ansvar for manglende informasjon
Hvis en organisasjon ikke gir informasjon om sine reelle eiere på forespørsel fra Federal Tax Service eller FSFM, kan den bøtelegges fra 100 000 rubler til 500 000 rubler, og dens tjenestemenn - fra 30 000 rubler til 40 000 rubler (artikkel 14.25.1 av Administrative Code RF). En lignende straff kan ilegges for manglende overholdelse av plikten til å etablere, oppdatere eller lagre informasjon om organisasjonens begunstigede.
Laster inn ...