Închirierea echipamentelor de producție este din ce în ce mai răspândită în țara noastră. Chiar și în ciuda faptului că esența întregii operațiuni se rezumă la un leasing financiar. Adică până când echipamentul este achiziționat integral de la firma de leasing, acesta îi va aparține.
Definiție
Ce se numește leasing? Aceasta este o anumită comunitate de relații economice și juridice, în care transferul obiectului selectat într-un leasing financiar pe termen lung are loc cu o posibilă răscumpărare sau returnare către locator.
Cu alte cuvinte, afacerea poate închiria și utiliza echipamentul de care are nevoie.În acest caz, organizația va primi dreptul de proprietate numai atunci când va răscumpăra integral această proprietate.
Contractul se incheie cu prezenta mai multor parti. Aceștia sunt în principal cumpărătorul, utilizatorul final, compania de asigurări și furnizorul.
Cumpărătorul este orice societate de leasing sau bancă care achiziționează echipamente pentru fonduri proprii, care vor fi exploatate în continuare de către utilizatorul final în conformitate cu contractul.
Un utilizator final este o companie care încheie un contract de închiriere cu o bancă sau o companie de leasing pentru închirierea financiară a unuia sau altuia echipament pentru o anumită taxă. În cele din urmă, el poate fie să cumpere înapoi echipamentul, fie să îl returneze cumpărătorului.
Furnizorul este firma care furnizează cumpărătorului echipamentul comandat în baza unui contract de vânzare.
Compania de asigurări, la rândul său, își oferă serviciile părților la tranzacție.
Clasificare
Având în vedere aspectele juridice ale problemei leasingului, acesta are un număr mare de tipuri și forme. Luați în considerare principalele care se găsesc cel mai des pe piața economică.
| Clasificarea leasingului | Tipuri de leasing | Caracteristică | |
| Compunerea subiectelor | Indirect | Un tip de leasing în care echipamentul este transferat locatarului printr-un intermediar. | |
| Drept | Nu este o formă comună în Rusia, unde echipamentele pot fi transferate direct de la furnizor la chiriaș. Din păcate, în țara noastră, conform legii, la o astfel de tranzacție trebuie să participe cel puțin trei părți. | ||
| Stoc | Un tip de leasing în care mai mulți furnizori și mai mulți locatori sunt implicați cu implicarea finanțelor în diverse instituții financiare. O condiție prealabilă este asigurarea obiectului închiriat. | ||
| Gradul de risc | Tranzacție negarantată | Locatarul nu poate garanta îndeplinirea tuturor obligațiilor care îi revin prin contract. | |
| Tranzacție parțial securizată | Disponibilitatea unui depozit de garanție. Aceasta poate acoperi parțial costurile companiei de leasing și poate servi drept garanție până când locatarul își îndeplinește obligațiile. | ||
| Ofertă garantată | Toate riscurile posibile pot fi distribuite între asigurătorii care sunt responsabili pentru utilizatorul final. | ||
| Natura plăților | Tip de leasing | 1. financiar; 2. Operațional. |
|
| Forma de calcul a părților | 1. Monetar, i.e. plățile se fac în valută; 2. Compensatorie, i.e. munca dintre părți poate fi compensată; 3. Mixt. |
||
| Elemente de plată care trebuie luate în considerare | 1. Servicii suplimentare; 2. Asigurare; 4. Amortizarea etc. |
||
| Metoda de acumulare | 1. Plata in avans; 2. Sumă fixă; 3. Contabilizarea sumei rămase la răscumpărare; 4. Contabilitatea urgenței plății; 5. Contabilizarea perioadelor de rambursare a plăților; 6. Tinand cont de modalitatile de rambursare a datoriilor. |
||
Video: Avantaje și dezavantaje
Vizualizări
Închirierea echipamentelor de producție este oferită în prezent de multe companii de leasing și instituții financiare. Majoritatea „iau” clienți cu condiții speciale sub formă de reduceri bune, dobânzi mici, amortizare accelerată etc.
Dar fiecare fondator trebuie să-și amintească că un contract de închiriere poate fi încheiat doar dacă firma este pe piață de cel puțin un an, iar veniturile sale sunt de câteva ori mai mari decât plățile din contractul de închiriere.
După tipul de echipament
| Tipul echipamentului | Cost, frecați.) | Condiții |
| Industrial | Până la 20 de milioane | · Perioada de prestare este de la unu la 7 ani; · Plăți comisioane până la 15%; · Creșterea prețului pe an până la 3,5%. |
| Medical | 2,5 - 15 milioane | · Termene de furnizare de la șase luni la 5 ani; · Creștere anuală a prețului cu până la 4%; · Plăți de comisioane de până la 10%. |
| Productie | Până la 30 de milioane și mai mult | · Durata contractului este de la unu la 5 ani; · Plata comisionului de până la 4,5%; · Creșterea prețului pe an până la 4,5%. |
| Obosi | 1 milion până la 25 de milioane | · Durata contractului de leasing este de la 6 la 60 de luni; · Creșterea prețului ajunge la 6% pe an; · Reținerea comisionului până la 13%. |
| Refrigerare | Până la 25 de milioane | · Perioada de prestare este de la unu la 3 ani; · Creșterea prețului pe an până la 4%; · Comision pentru reținere de până la 10%. |
Loko-Bank oferă clienților săi diverse tipuri de garanții pentru implementarea acordurilor, inclusiv cele de stat și municipale. Citește articolul.
Aflați despre garanția bancară de la Raiffeisenbank,.
Ce este mai profitabil
Este destul de rezonabil dacă proprietarii de afaceri au o întrebare, ce este mai profitabil pentru un împrumut sau leasing de echipamente de producție?
Luați în considerare avantajul principal al celui de-al doilea:
- Un proces mai simplificat de înregistrare a tranzacției, inclusiv acesta se referă la colectarea și furnizarea documentelor (sunt mult mai puține decât atunci când solicitați un împrumut);
- Este aproape imposibil pentru o companie fără istoric de credit să obțină un împrumut. Dar pentru o organizație de leasing, va fi suficient să ofere un bun proiect de afaceri;
- O afacere de leasing este mai profitabilă decât una de credit. În acest caz, primul poate fi încheiat pe o perioadă mai lungă;
- La încheierea unui contract de leasing, echipamentul rămâne în bilanţul societăţii de leasing, ceea ce uşurează sarcina fiscală a locatarului. Iar împrumutul nu numai că obligă compania să plătească taxe, dar nici nu oferă o oportunitate de a primi investiții suplimentare;
- Posibilitatea de a achiziționa echipamentul necesar cu sprijin guvernamental. Aceasta înseamnă că un anumit procent din avansul pentru utilizatorul final este plătit de stat, ceea ce reduce semnificativ cheltuielile inițiale.
Documentele
Pentru a incheia un contract de leasing este necesara colectarea si prezentarea urmatorului pachet de documente:
- de la un reprezentant al companiei cu toate câmpurile completate;
- O copie a statutului organizației cu toate modificările;
- Copii ale documentelor care confirmă înregistrarea organizației la autoritățile fiscale;
- Document privind numirea șefului în funcție;
- Datele pașaportului șefului companiei;
- Situații financiare pentru perioada anterioară de raportare;
- Extras bancar pentru ultimul an.
Toate documentele trebuie să fie certificate prin semnătura șefului și sigiliul organizației.
Cerințe pentru locatar
Cerințele de bază pe care trebuie să le îndeplinească toate companiile includ următoarele:
- Societatea trebuie să fie pe piața financiară de cel puțin un an;
- Organizația care încheie un contract de leasing trebuie să fie rezidentă a Federației Ruse;
- Societatea trebuie să fie înregistrată ca persoană juridică sau ca întreprinzător individual;
- Organizațiile care emit echipamente pentru leasing trebuie să fie pregătite pentru limita monetară. Cu alte cuvinte, executarea contractului este posibilă de la 10 milioane de ruble;
- Valoarea plății inițiale nu poate fi mai mică de 10% din costul total.
Avantaje și dezavantaje
Contractele de leasing financiar, ajutând la rezolvarea problemelor întreprinderilor, au atât laturi pozitive, cât și negative.
Avantajele încheierii unui contract de închiriere:
- Un leasing financiar nu necesită o investiție completă a activelor monetare. Pentru organizațiile juridice, aceasta este o bună oportunitate de a achiziționa echipamente scumpe pentru a atrage fluxuri de numerar către companie fără cheltuieli inutile;
- Prezența unor reguli simplificate pentru obținerea unui contract de închiriere spre deosebire de un împrumut. Echipamentul de producție acționează ca un gaj la încheierea unui contract, astfel încât organizația nu trebuie să ofere garanții suplimentare;
- Disponibilitatea diferitelor forme de garanție reduce nivelul de risc pentru întreprindere, în timp ce activele acesteia nu pot fi afectate;
- Reducere semnificativă a bazei impozabile la calculul impozitului pe venit;
- Echipamentul rezultat este pus în funcțiune imediat după cumpărare și instalare.
Dezavantaje tipice:
- Singura risipă pot fi plăți bănești ale plății inițiale, care sunt costurile acestei perioade, în valoare de până la 25% din suma totală;
- Din punct de vedere al jurisprudenței, o tranzacție de leasing este o procedură destul de complicată. Acest lucru se aplică procesului de documentare și plăți ulterioare, mai ales dacă utilizatorul final dorește să ramburseze datoria către compania de leasing înainte de termen;
- Plățile lunare de leasing pot afecta în mod semnificativ buzunarul organizației, deoarece echipamentul în sine costă mulți bani;
Șeful organizației trebuie să cântărească argumentele pro și contra înainte de a aranja un contract de închiriere. Și cel mai important, determinați stabilitatea financiară a companiei dvs.
În acest articol vom analiza cum să închiriem echipamente. Vom afla ce rate ale dobânzii sunt oferite persoanelor juridice și antreprenorilor individuali și, de asemenea, vom descoperi cum să calculăm plățile pe un calculator. Am pregătit posibili termeni contractuali pentru diferite tipuri de echipamente și am colectat feedback de la clienții companiilor de leasing.
TOP-8 companii de unde puteți cumpăra echipamente în leasing
MKB Leasing
de la 15% avans
- Leasing de autoturisme, camioane si autoturisme;
- Leasing de mașini și echipamente speciale;
- Leasing de material rulant;
- Închiriere de avioane, nave fluviale și maritime;
- Leasing imobiliar;
- Leaseback.
Condiții de închiriere a echipamentelor
Achiziția de echipamente în leasing este un serviciu, a cărui înregistrare permite nu numai să primiți echipamentul necesar, ci și să îl răscumpărați în viitor. Acest tip de leasing poate fi folosit nu numai de companii, ci și de persoane fizice.
Condițiile generale pentru închirierea echipamentelor, inclusiv costul serviciului, sunt prezentate în tabel:
Rețineți că echipamentul pe care doriți să îl achiziționați poate fi închiriat atât de la un reprezentant autorizat, cât și de la un furnizor. Dar cel mai adesea contractul este tripartit: cu participarea vânzătorului, a locatorului și a locatarului.
În ceea ce privește sumele și termenii, suma finanțării poate fi de 40.000.000 de ruble. În acest caz, durata contractului poate fi prelungită la 10 - 12 ani.
Problema rambursării anticipate integrale sau parțiale este obligatorie prevăzută în contract. Acest lucru evită unele aspecte negative.
Rețineți că echipamentul poate fi achiziționat în cadrul programelor de leasing preferențial de stat. Membrilor săi li se oferă cel mai adesea o reducere la plata avansului pentru închiriere.
Cum să cumpărați echipament în leasing
Așadar, s-a luat o decizie importantă, iar echipamentul va fi achiziționat prin leasing. Pentru o înregistrare cu succes, trebuie să faceți câțiva pași importanți:
- Găsirea unui locator... Studiați informațiile despre ce companii de leasing sunt în orașul sau regiunea de reședință. Consultați-vă cu experți despre gamă, verificați dacă există posibilitatea de a închiria echipamentul care vă interesează. Verificați în prealabil lista documentației care va trebui colectată. Analizați temeinic ofertele companiilor, nu trebuie să fiți imediat de acord cu cea care a venit primul.
- Depunem o cerere. Contactați biroul companiei selectate, iar dacă doriți să economisiți timp, completați formularul de înscriere online. Pentru a face acest lucru, trebuie să accesați site-ul oficial al organizației.
- După ce luați o decizie pozitivă cu privire la cerere, trebuie doar să semnați contractul... Citiți cu atenție fiecare paragraf, aflați toate punctele de neînțeles.
- Efectuați avansul prevăzut... Uneori este necesar să plătiți suplimentar pentru serviciul de asigurare.
- Obțineți echipamentul de care aveți nevoie.
Acum puteți utiliza echipamentul în scopul propus și, ulterior, îl puteți valorifica dacă este necesar.
Calculator de leasing
Pentru a efectua un calcul preliminar al plăților, puteți utiliza calculatorul de pe site-ul companiei selectate. Nu este nimic dificil în a-l folosi. Luați în considerare, de exemplu:
Închiriați mai multe mașini cu un cost total de 4.000.000 de ruble. Avansul este de 30% din cost. Plata lunară pentru dvs. va fi de 72.210 de ruble.
Cerințe pentru chiriași
Cerințele pentru clienți pot varia ușor de la companie la companie. Vom vorbi despre criteriile de bază pe care trebuie să le îndeplinească destinatarii. Deci, dacă clientul este o organizație:
- Perioada de activitate oficială a companiei este de cel puțin 1 an.
- Compania este rezidentă a Federației Ruse.
- Înregistrare oficială ca persoană juridică chipuri.
- Activitatea trebuie să fie pragul de rentabilitate.
- Fără împrumuturi restante și taxe.
Dacă vorbim despre persoane fizice, atunci cerințele pentru aceștia sunt următoarele:
- Solvabilitate.
- Fără istoric de credit negativ.
- Vârsta - de la 21 de ani.
- cetățenie rusă.
- A avea un loc de muncă permanent și venituri.
Important! Indiferent de categoria destinatarului, acesta nu ar trebui să facă obiectul falimentului sau altor proceduri judiciare.
Documente de aplicare
Pentru incheierea contractului de inchiriere se va preciza:
- Formular de cerere completat.
- O fotocopie a statutului companiei dvs.
- Ordinul privind numirea șefului și cap. contabil.
- Situații financiare pentru anul precedent.
- O fotocopie a pașaportului managerului.
- Bilanț.
- Extras de cont curent.
Persoanele fizice oferă:
- Pașaportul unui cetățean al Federației Ruse cu o marcă de înregistrare.
- SNILS.
- O fotocopie a cărții de muncă.
- Certificat de venit sub forma 2-NDFL sau sub forma companiei.
- Formular.
Ce echipament poate fi amenajat
Închirierea diferitelor tipuri de echipamente este cea mai atractivă pentru reprezentanții întreprinderilor mici, mijlocii și mari. Mai mult, este disponibilă achiziționarea nu numai de echipamente noi, ci și folosite. A doua opțiune este acceptabilă pentru organizațiile relativ tinere care nu au încă suficient capital pentru a reumple lista de active fixe.
În ceea ce privește tipurile de echipamente, puteți închiria:
- echipamente industriale și de producție (inclusiv mașini pentru prelucrarea lemnului și alte mașini);
- echipamente alimentare pentru cafenele și brutării (inclusiv aparate de cafea în leasing, echipamente pentru bere pentru îmbutelierea berii).
În plus, închirierea de echipamente cosmetice și dentare devine din ce în ce mai răspândită. Pentru sectorul serviciilor, leasingul este, de asemenea, popular: este adesea folosit pentru achiziționarea de echipamente de spălat și spălat. Și companiile de construcții și organizațiile implicate în studii de inginerie cumpără echipamente geodezice scumpe prin leasing.
Echipamente pentru magazine de vânzare cu amănuntul
Leasingul de echipamente comerciale vă permite să vă modernizați afacerea într-o mare măsură. În special, o achiziție este disponibilă pentru un SRL:
- rafturi;
- contoare;
- echipamente frigorifice și așa mai departe.
Conditiile de achizitie sunt urmatoarele:
Rețineți că cel mai adesea nu este necesară nicio garanție, iar partenerii companiilor de leasing oferă adesea locatarilor diverse reduceri și promoții.
Important! Tarifele date sunt mediate, condițiile individuale sunt negociate individual, în procesul de încheiere a unei înțelegeri.
Echipamente de service auto
În acest caz, subiectul leasingului poate fi:
- ascensoare auto;
- echipamente pentru diagnosticare;
- echipamente de spalat;
- echipamente de curatenie.
În plus, puteți închiria echipamente pentru anvelope (nu numai la Moscova, ci și în alte orașe). În medie, se aplică următoarele condiții:
Unele companii de leasing sunt gata să prelungească termenii acordului și oferă, de asemenea, oferte pentru sume mai mari. Puteți cumpăra echipamente de producție rusă și străină, noi și folosite.
Echipament de antrenament
Dacă intenționați să deschideți un club de fitness, atunci serviciul de leasing este o soluție excelentă pentru dvs. Nu orice antreprenor își poate permite să cumpere echipament sportiv pentru bani. Sporturi profesionale. inventarul este de obicei scump și este foarte dificil să obțineți credit pentru el. Prin urmare, toate simulatoarele pot fi achiziționate în leasing și la o dobândă acceptabilă.
Luați în considerare condițiile pentru închirierea de echipamente pentru o sală de sport:
Trebuie reținut că echipamentul este proprietatea firmei de leasing până când îl răscumpărați.
Leasing calculatoare
Dacă în viitorul apropiat trebuie să cumpărați echipamente informatice pentru compania dvs., atunci o înțelegere cu o companie de leasing poate ajuta la acest lucru.
În medie, prețurile pentru achiziționarea de echipamente sunt următoarele:
Trebuie remarcat faptul că închirierea unui server și a altor echipamente nu este cel mai popular serviciu din Federația Rusă, deși unele companii îl folosesc cu succes.
Inchiriere de echipamente medicale
Practica mondială sugerează că echipamentul medical este destul de des achiziționat în leasing. Astfel, baza materială și tehnică a instituțiilor medicale se îmbunătățește, iar sectorul sănătății se dezvoltă.
Condițiile pentru achiziționarea de echipamente de laborator și alte echipamente medicale sunt următoarele:
Am oferit condiții generalizate pentru achiziționarea de echipamente pentru sectorul medical la Moscova. Contractele se încheie cu fiecare client în condiții individuale.
Leasing de echipamente pentru persoane juridice
Pentru persoane juridice leasingul persoanelor fizice este mult mai profitabil decât împrumutul. Unul dintre avantaje este că nu trebuie să oferiți un plan de afaceri pentru a revizui cererea.
În ceea ce privește contribuțiile plătite, acestea sunt contabilizate drept costuri de producție, ceea ce înseamnă că se reduce cuantumul impozitului pe venit. Până când veți deveni proprietarul echipamentului, impozitul pe proprietate va fi plătit de locator.
Echipamentul poate fi achiziționat înainte de termen, dacă o astfel de opțiune este specificată în contractul dumneavoastră cu locatorul.
Echipamente pentru leasing pentru antreprenori individuali
Pentru întreprinderile mici, închirierea de echipamente este uneori singura opțiune cu care vă puteți angaja în echipamente tehnice pentru afacerea dvs. în condiții acceptabile. Este dificil pentru un antreprenor începător să contracteze un împrumut pentru echipamente scumpe, iar companiile de leasing sunt mai loiale acestui grup de clienți.
Va fi dificil să cumpărați echipamente în leasing fără o plată inițială, dar este foarte posibil să găsiți o ofertă cu un avans minim. În același timp, întreprinderile mici pot închiria echipamente uzate.
Pentru a finaliza tranzacția, un antreprenor individual trebuie să furnizeze următorul pachet de documente:
- Extras din EGRIP.
- Situații financiare pentru o anumită perioadă.
- Certificat de absență a restanțelor la plăți și credite fiscale.
În ceea ce privește cerințele imediate pentru antreprenorul individual, acestea sunt următoarele:
- Termenul de activitate oficială este de 6 - 12 luni.
- Istoric de credit pozitiv.
- Un nivel de venit care vă permite să faceți contribuții lunare fără a vă compromite afacerea.
- Disponibilitatea tuturor certificatelor și autorizațiilor (dacă este cerut de tipul de activitate).
Imediat ce toate cerințele contractului sunt îndeplinite, dacă se dorește, antreprenorul poate deveni proprietarul echipamentului.
Leasing de echipamente pentru persoane fizice
Practic, un astfel de produs precum leasingul este solicitat în rândul antreprenorilor. Nu toate companiile de leasing sunt pregătite să coopereze cu cetățenii de rând. Există un risc mare ca o persoană să fie angajată în activități de afaceri ilegale, iar acest fapt este plin de probleme cu legea pentru compania de leasing.
Dar există organizații care sunt gata să încheie un acord cu o persoană privată. În acest caz, va trebui să plătiți cel puțin 5% din costul echipamentului și să furnizați toate dovezile de solvabilitate.
Beneficiați de achiziționarea de echipamente în leasing
Leasingul ajută la rezolvarea problemelor companiei asociate cu extinderea și modernizarea echipamentelor necesare. Prin urmare, să ne dăm seama ce beneficii va primi compania prin semnarea unui contract de închiriere:
- Posibilitatea de a cumpăra echipamente scumpe fără costuri suplimentare.
- Reguli simplificate pentru înregistrarea unei tranzacții.
- Nu trebuie să oferiți securitate suplimentară pentru tranzacție.
- Baza impozabilă este redusă la calculul impozitului pe venit.
- Echipamentul poate fi folosit imediat după cumpărare și instalare.
În același timp, utilajele rămân în bilanţul locatorului, ceea ce reduce semnificativ povara fiscală a beneficiarului.
Leasing de echipamente pentru întreprinderile mici - capacitatea de a utiliza echipamente sau utilaje cu dreptul de a le răscumpăra în viitor. Antreprenorul alege echipamentul de care are nevoie, iar locatorul plateste de la 70 la 90% din cost. Antreprenorul plătește suma lipsă din fonduri proprii și primește echipamente pentru închiriere pe termen lung.
Treptat, el cumpără această proprietate și devine proprietatea lui. Dacă achiziția nu face parte din planuri, echipamentul va trebui returnat companiei de leasing după expirarea contractului de închiriere.
Leasingul este un mecanism financiar optim care diferă de un contract de împrumut sau de un contract de leasing.
La început, un antreprenor în devenire nu are suficiente fonduri pentru a cumpăra echipamente. Utilizarea leasingului vă permite să utilizați fonduri de înaltă tehnologie la un preț scăzut (plăți lunare în conformitate cu acordul) și să utilizați fonduri gratuite pentru dezvoltare.
Caracteristicile acestui formular:
- participarea unui terț (furnizor);
- imposibilitatea rezilierii contractului pe durata contractului de închiriere principal (uneori este posibilă rezilierea anticipată, dar operațiunea de leasing va deveni mai costisitoare);
- perioadă lungă de acord;
- costul ridicat al obiectului tranzacției.
Leasing operational
Practic nu există o astfel de formă în Rusia. Dupa expirarea contractului, echipamentul este returnat societatii de leasing. Această formă de leasing este utilizată pentru echipamente cu o rată ridicată de îmbătrânire. Durata contractului este de la 2 la 5 ani.
Leasingul operativ este ales dacă:
- venitul estimat primit din lucrul cu echipamentul nu își va recupera costul inițial;
- echipamentul este utilizat pentru o perioadă scurtă de timp (în perioada de muncă sezonieră);
- echipamentul necesită întreținere;
- echipament nou, netestat încă.
Direcții de leasing
Direcțiile sunt diferite, companiile de leasing disting:
- proprietate comerciala;
- echipamente;
- echipament special;
- transportul de marfă;
- autobuze;
- transport usor.
Leasing de echipamente medicale
Calculul achiziției de echipamente în leasing
Alegerea între credit și leasing, antreprenori comparați suma plăților de leasing și suma împrumutului, luând în considerare dobânda.
Reducerea deducerilor fiscale nu este luată în considerare, deși este un avantaj și reduce costul deservirii tranzacției de leasing.
Calculatorul vă permite să evaluați în mod fiabil fezabilitatea utilizării leasingului. Cu ajutorul acestuia, sunt calculate mai multe opțiuni și este selectată cea mai potrivită. Este necesar să introduceți datele în formularul:
- valută;
- tipul de plată (anuitate sau diferențiat);
- costul echipamentului;
- cuantumul plății de răscumpărare;
- valoarea avansului;
- perioada de încheiere a contractului.
Prin închirierea de echipamente pentru întreprinderile mici, un antreprenor poate începe o afacere fără capital de pornire. Echipamentul închiriat funcționează imediat după încheierea contractului, realizează profit și devine autosuficient.
Leasing de echipamente pentru întreprinderile mici - cum să încheiați un acord în condiții favorabile, puteți afla în următorul videoclip:
Buna! Astăzi vom vorbi despre leasingul de echipamente. Uneori se întâmplă să fie nevoie de echipamente scumpe. Nu orice antreprenor își poate permite să plătească imediat o sumă mare pentru o astfel de achiziție. O posibila solutie ar fi inchirierea echipamentelor! Cum să achiziționați echipamente în leasing, ce documente să întocmiți - acest articol vă va spune despre acest lucru.
Și puteți aranja leasing la Europlan in conditii favorabile cu sprijinul statului!
Pași către achiziționarea echipamentului în leasing
Leasing- închiriere pe termen lung a utilajelor sau utilajelor cu posibilitate de cumpărare ulterioară. Există un articol în care am scris în cuvinte simple.
Leasingul de echipamente deschide noi orizonturi antreprenorului pentru dezvoltarea afacerii, pentru imbunatatirea calitatii produselor sau serviciilor oferite si, in consecinta, pentru atragerea de noi clienti. Astăzi, există multe oportunități de achiziționare a diverselor echipamente: industriale, comerciale, de depozitare, de prelucrare și multe altele în condiții foarte favorabile, precum și spații de producție și vânzare cu amănuntul și transport.
Este greu de imaginat orice fel de producție fără echipament, chiar dacă este mic. Cu cât producția are o tehnologie mai modernă, cu atât productivitatea muncii este mai mare, cu atât calitatea produselor este mai mare și costul este mai mic.
Deci, ați luat decizia de a crește capacitățile afacerii dvs. și a apărut întrebarea în fața dvs.: cum să închiriați echipamente unui antreprenor începător? Iată câteva sfaturi de care veți avea nevoie atunci când alegeți o bancă sau o companie de leasing.
Pasul 1. Caut locatari... Consultați informațiile despre tipurile de leasing din orașul dvs., despre companiile de leasing și băncile care oferă acest serviciu. Verificați cu managerii dacă este posibil să închiriați echipamentul care vă interesează și în ce condiții. De asemenea, puteți afla de la ei o listă de documente necesare încheierii unui contract;
Pasul 2. Examinând propunerile lor... Studiază toate ofertele în detaliu și alege-o pe cea care ți se potrivește cel mai bine. Trimiteți o cerere către compania selectată, atașați-i copii ale tuturor documentelor necesare. De obicei, este nevoie de aproximativ 10 zile lucrătoare pentru a examina cererea dvs. Dacă compania îți aprobă cererea, te invită să semnezi contractul. Ar fi mai bine să vă consultați mai întâi cu un avocat cu experiență care să vă explice toate punctele contractului;
Pasul 3. Încheiem un acord... Apoi trebuie să efectuați plata în avans stipulată în contract. Această plată poate fi de la 10 la 30% din suma totală. În unele cazuri, va fi necesară asigurarea proprietății. După semnarea contractului, toate copiile necesare ale ordinelor de plată sunt furnizate companiei, iar echipamentul achiziționat trebuie să vă fie livrat.
Acte de inregistrare a echipamentelor pentru leasing
Pentru a achiziționa echipamente în leasing, va trebui să depuneți următoarele documente spre aprobare unei bănci sau unei companii de leasing:
- Copii ale certificatului de înregistrare de stat, precum și copii ale documentelor constitutive ale organizației;
- Pentru persoanele fizice, veți avea nevoie de o copie a pașaportului unui cetățean al Federației Ruse, un certificat al codului fiscal;
- Extras din Rosreestr al antreprenorilor persoane juridice si persoane fizice;
- Declarație de venit pentru ultimele cinci perioade de raportare;
- Extras bancar privind fluxul de fonduri pe toate conturile pentru ultimele 12 luni;
- Unele companii pot solicita informații despre împrumuturile și datorii disponibile asupra acestora.
Contract de leasing de echipamente - eșantion, tipuri și părți
Contractul de închiriere este bilateral și se încheie doar în scop comercial. Pentru acest acord este prevăzută o formă scrisă.
Termenii esențiali ai contractului de închiriere a echipamentelor- informații care să permită stabilirea în mod specific ce echipament este transmis ( identificarea echipamentului: nume, număr de serie, model, tip, marca etc.).
La încheierea unui contract, pe de o parte, Locatorul - Locatorulși, pe de altă parte, Locatarul - Locatarul.
Proprietar- o societate de leasing (locator), sau direct o bancă care închiriază echipamente locatarului.
Chiriaş- o persoană fizică sau juridică (locatar) care are în leasing bunul închiriat.
Locatorul achiziționează echipamentul specificat de locatar de la producător sau vânzător, care este apoi pus la dispoziție pentru utilizare și posesie în baza unui contract de închiriere. Locatarul deține și folosește bunul închiriat.
Există mai multe tipuri de leasing, în funcție de participanții la tranzacție:
- Leasing direct... Proprietarul echipamentului (producător sau furnizor) închiriază singur obiectul. În acest caz, societatea de leasing nu participă la tranzacția nr.
- Leasing indirect... Transferul bunului închiriat are loc cu participarea unui intermediar. Aceasta este o afacere clasică și foarte comună.
- Leasing separat... Acest tip de leasing este adesea folosit pentru achiziționarea de obiecte foarte mari (transport aerian, maritim și feroviar, instalații de foraj etc.)
- Leaseback... Proprietarul echipamentului își vinde proprietatea unei instituții financiare (bănci) cu executarea concomitentă a unui contract de închiriere pe termen lung pentru fosta sa proprietate.
O companie de asigurări este adesea implicată în tranzacție. Participarea unui asigurător este opțională, dar este mai bine să se asigure toate riscurile posibile (financiare, de transport etc.).
- Descărcați un exemplu de contract de închiriere de echipamente cu toate anexele însoțitoare
Cum să alegi o companie de leasing
Beneficiul financiar al întregii tranzacții va depinde de compania pe care o alegeți. Atunci când alegeți o companie de leasing, ar trebui să acordați atenție următoarelor puncte:
- Studiază istoria unei instituții financiare pe piața financiară și de investiții;
- Acordați atenție câte tranzacții a efectuat organizația (tranzacții închise și în derulare);
- Studiați dimensiunea companiei (cate sucursale are compania, care este personalul acesteia și calificările acestora);
- Acordați o atenție deosebită condițiilor contractului de închiriere și comparați-i cu costul cu alte companii.
Pe piața financiară, există multe organizații care oferă să cumpere echipamente în leasing pentru persoane juridice. Multe dintre ele sunt filiale ale unor bănci mari. Aceste organizații oferă multe opțiuni. De exemplu, VTB-24 Bank finanțează leasingul de echipamente de producție autohtone și străine. Oferă închiriere de echipamente medicale în condiții foarte favorabile, de exemplu, scanere cu ultrasunete, tomografie etc.
Unele instituții financiare, de exemplu, UralSib Bank, oferă programe atât cu condiția de a furniza situații financiare ale organizației, cât și fără aceasta. Aceste două cazuri diferă semnificativ în ceea ce privește valoarea avansului minim și valoarea maximă a finanțării.
Transferul dreptului de proprietate asupra echipamentelor închiriate
Cele mai frecvente situații sunt atunci când un antreprenor închiriază echipamente de la o companie de leasing. În acest caz, societatea dobândește obiectul închiriat de la vânzător sau furnizor și devine proprietarul imobilului.
Prin încheierea unui contract de închiriere, un antreprenor nu dobândește dreptul de proprietate asupra proprietății, ci este doar chiriașul acesteia. Prin urmare, drepturile sale cu privire la acest echipament sunt limitate.
După expirarea contractului de închiriere, antreprenorul are posibilitatea de a răscumpăra echipamentul la valoarea reziduală. Dar asta nu înseamnă că el este obligat să o facă. În unele cazuri, la expirarea contractului de leasing, antreprenorul returnează echipamentul companiei de leasing. Dar, de regulă, un antreprenor cumpără totuși echipamente de la o companie de leasing și din acel moment devine proprietarul său deplin. Toate aceste nuanțe sunt specificate în contract. De aceea este important să analizați cu atenție toate clauzele contractului pe care îl încheiați.
Există și opțiuni atunci când locatarul poate deveni proprietarul echipamentului înainte de data expirării contractului, dar nu mai devreme de un an de la data primirii echipamentului pentru utilizare, sub rezerva plății integrale a tuturor plăților stipulate în contract. .
Cum este procesul de negociere a condițiilor de leasing
După ce antreprenorul a depus o cerere către societatea de leasing și toate documentele necesare, compania ia în considerare fezabilitatea viitoarei tranzacții. Dacă firma aprobă cererea, se întocmește un contract.
Și aici începe o parte foarte importantă a tranzacției - negocierea condițiilor contractului de închiriere. Este foarte important să luați în considerare următoarele în contract:
- Precizați un obiect specific al contractului (toate datele echipamentului conform pașaportului), precum și momentul livrării și acceptării acestuia;
- Valoarea plăților de leasing în temeiul contractului, precum și frecvența acestora (adică se elaborează un program de plată care va fi valabil pe toată durata contractului);
- Precizați în bilanţul cui (antreprenor sau companie) este creditat echipamentul;
- Se va oferi chiriașului posibilitatea de a cumpăra echipamentul la sfârșitul contractului;
- În cazul transferului obiectului contractului, la expirarea valabilității acestuia, în proprietatea locatarului, trebuie discutată valoarea reziduală de răscumpărare și modalitatea de plată;
- Termenul contractului este indicat fără greșeală;
- Service si intretinere echipamente;
- Precizați dacă va fi posibilă încheierea tranzacției înainte de termen și indicați motivele pentru aceasta;
- Acordați penalități pentru părți pentru nerespectarea termenilor contractului.
De regulă, costurile de transport ale proprietății închiriate sunt plătite de locatar separat și nu sunt incluse în costul contractului de închiriere.
Dacă, în condițiile acordului, întreprinzătorul cumpără echipamentul închiriat, atunci este mai bine să nu includeți valoarea de răscumpărare în valoarea plăților de leasing, deoarece în acest caz nu va fi luată în considerare la plata impozitului pe venit. Cel mai bine este să aranjați această sumă ca plată separată atunci când transferați proprietatea în proprietatea chiriașului.
Rezilierea anticipată a contractului de închiriere
Contractul prevede obligativitatea obligațiilor părților, a căror încălcare este motiv incontestabil de reziliere a contractului.
Locatorul are dreptul de a rezilia contractul unilateral dacă:
- Locatarul folosește obiectul contractului în alte scopuri;
- În timpul operațiunii, starea proprietății s-a deteriorat semnificativ;
- Locatarul a întârziat sau nu a efectuat plățile de mai mult de două ori;
- Organizația locatarului a încetat să mai existe.
Locatarul are dreptul de a rezilia contractul în cazul în care se constată defecte semnificative la echipament, în care este imposibilă utilizarea adecvată a acestuia.
La încetarea contractului, locatarul va plăti locatorului:
- Suma rămasă neplătită a plăților conform contractului, plus dobânda;
- Dacă acordul prevede cumpărarea proprietății, atunci valoarea reziduală a echipamentului va trebui plătită în momentul încheierii tranzacției;
- Pierderea.
Proprietarul plătește chiriașului doar plăți forfetare și avans (dacă este specificat în contract).
Leasing de echipamente
La încheierea unei tranzacții de leasing, părțile încheie o serie de acorduri ( obligatoriuși acompaniind). Trebuie semnat Contract de vânzare, care este între locator (societate) și furnizor sau producător.
În conformitate cu acest acord, furnizorul se obligă să vândă și să transfere echipamentul locatorului sau locatarului, în funcție de termenii contractului. Contractul de închiriere trebuie să prevadă neapărat cine alege echipamentul necesar și furnizorul acestuia (companie de leasing sau antreprenor).
Echipamentul achiziționat este predat împreună cu toate documentele, accesoriile și componentele însoțitoare.
Ca acorduri conexe se pot incheia: un acord de strangere de fonduri, asigurare, fidejusiune, garantii etc.
Momentul închirierii utilajului este considerat momentul semnării certificatului de acceptare. Certificatul de acceptare poate fi semnat intre locatar si vanzator in momentul livrarii echipamentului. Din acest moment, toată responsabilitatea în timpul exploatării echipamentului sau instalării/demontării acestuia revine locatarului. Certificatul de acceptare a echipamentului (dupa instalare si instalare) se semneaza concomitent cu certificatul de receptie.
Întreținerea echipamentului și repararea acestuia, din momentul transferului echipamentului, cade pe umerii locatarului.
Cine realizează instalarea și instalarea echipamentelor
Adesea, la achiziționarea de echipamente, sunt necesare instalarea și punerea în funcțiune a acestuia. Aceste servicii pot fi specificate în contract și incluse în costul echipamentelor închiriate și plătite direct producătorului sau furnizorului, sau furnizate ca serviciu separat, iar apoi trebuie încheiat un contract suplimentar. Acest contract poate fi încheiat de un locatar sau de o societate de leasing.
Atunci când echipamentul este închiriat, care necesită instalare și punere în funcțiune, se pune problema amortizarii. În acest caz, echipamentul este transferat direct locatarului, se semnează un certificat de acceptare și un act de închiriere a echipamentului.
- Dacă echipamentul este trecut mai întâi în bilanțul locatorului (societății de leasing), atunci amortizarea începe după prima lună, indiferent dacă echipamentul a fost dat în exploatare.
- Dacă echipamentul a fost introdus inițial în bilanțul locatarului, atunci amortizarea echipamentului în leasing începe să se acumuleze din momentul punerii în funcțiune. Toate aceste condiții ar trebui să fie luate în considerare la întocmirea unui grafic de plată și la convenirea asupra termenilor contractului.
Avantajele unei tranzacții de leasing față de cele cu credit
Fiecare antreprenor novice se confruntă cu întrebarea: să închirieze echipamente sau pe credit? Aceste două opțiuni financiare au diferențe semnificative și de multe ori este mult mai profitabil să semnezi un contract de închiriere decât să iei un împrumut.
- Pentru achiziționarea de echipamente în leasing, sunt necesare mult mai puține documente decât pentru un împrumut, iar acest proces este mult mai simplu. De foarte multe ori, media și băncile sunt reticente în a acorda împrumuturi, mai ales în cazurile de lipsă de istoric de credit. O societate de leasing poate solicita unui antreprenor doar un plan de afaceri și un număr minim de documente;
- Obiectele dobandite in leasing pot fi imediat puse in functiune, in timp ce impozitul pe proprietate va fi dedus doar din momentul in care acesta devine proprietate;
- De regulă, termenul contractului de închiriere este mult mai lung, iar plățile conform acestuia sunt mult mai mici decât cele din contractul de împrumut;
- La înregistrarea unei tranzacții de leasing, echipamentul rămâne în proprietatea locatorului, îl închiriezi doar, prin urmare nu sunt necesare garanții de rambursare a creditului sau orice garanție;
- Amortizarea echipamentelor în leasing este mult mai rapidă, ceea ce face posibilă reducerea semnificativă a costului proprietății achiziționate până la sfârșitul tranzacției de leasing;
- La încheierea unei tranzacții de leasing, nu trebuie să retrageți o sumă mare din fondul organizației la un moment dat, care poate fi necesară pentru alte nevoi. Plătiți avansul și apoi efectuați plățile conform programului;
- Plățile în baza unui contract de închiriere sunt incluse în costul mărfurilor fabricate, drept urmare este posibilă reducerea deducerilor fiscale pe profit.
Desigur, există suficiente avantaje în înregistrarea unei tranzacții de leasing față de una de credit; cu toate acestea, există un dezavantaj semnificativ. Prin urmare, cumpărarea de echipamente în leasing se dovedește a fi mai costisitoare pentru organizație decât solicitarea unui împrumut. Acest lucru se datorează termenului lung al tranzacției, precum și faptului că societatea de leasing este responsabilă pentru uzura echipamentului și, la rândul său, necesită o anumită compensație pentru aceasta.
La fel ca un împrumut, este un instrument financiar special care este vândut de bănci sau alte companii și permite persoanelor juridice și persoanelor fizice să achiziționeze produsele dorite în condiții preferențiale. Acesta este unul dintre cele mai eficiente instrumente moderne pentru dezvoltarea producției. Cu ajutorul acestuia, compania poate economisi capital de lucru și poate primi echipamentele necesare fără a le retrage. Acesta este un fel de închiriere pe termen lung, relații financiare în care sunt implicați locatarul și locatorul. Subiectul tranzacției poate fi echipamente de producție, diverse tipuri de transport, utilaje. Închirierea de echipamente pentru persoane juridice este deosebit de populară astăzi.
Cum se folosesc serviciile companiilor de leasing?
Spre deosebire de împrumut, atunci când înregistrați un contract de închiriere, puteți obține o oportunitate excelentă de a economisi pe venit și impozite pe proprietate. O companie sau un antreprenor individual nu devine proprietarul deplin al proprietății până când nu face plata integrală pentru aceasta, adică o cumpără. În consecință, unele plăți de impozite lipsesc.
Multe companii financiare sunt pregătite să închirieze echipamente persoanelor juridice în următoarele condiții:
- O plată inițială în valoare de zece la sută din valoarea obiectului tranzacției.
- Contractul de închiriere este valabil până la cinci ani.
- Rata dobânzii - atribuită pe bază individuală.
- Un potențial client (entitate juridică) trebuie să fie înregistrat în Rusia și să desfășoare o activitate antreprenorială de succes timp de cel puțin douăsprezece luni.
În cazuri rare, persoanelor juridice li se refuză un contract de închiriere. Acest lucru se poate întâmpla cu afacerile nou înregistrate fără un anumit nivel de venit.
Pachet de documente: ce să pregătiți când vizitați o companie de leasing?
Orice organizație financiară care furnizează echipamente pentru închiriere persoanelor juridice are cerințe pentru un pachet obligatoriu de documente. Potențialului locatar i se va cere:
- Acte de inmatriculare si de infiintare - certificate, licente, brevete, act constitutiv.
- Protocoale, ordine.
- Întrebări de la bancă despre datorii existente.
- Documente de raportare trimestrială pentru ultimele 24 de luni.
- Planul de afaceri al proiectului (la latitudinea locatorului).
- Declarații de profit și TVA pentru ultimul an.
Este necesar să vă pregătiți temeinic pentru înregistrare, dar privilegiile primite justifică pe deplin unele dintre complexitățile procesului de pregătire. După ridicarea documentelor, clientul poate aplica pentru anumite echipamente. Este recomandabil să faceți acest lucru pe teritoriul unei instituții financiare și nu pe internet. Aprobarea sau refuzul va trebui să aștepte cel puțin trei zile lucrătoare. De obicei, cererile de la persoane fizice sunt luate în considerare mai rapid. După ce a acceptat reniul pozitiv, banca încheie un contract de închiriere pentru anumite echipamente pentru o perioadă determinată.
Care este rezultatul?
Pentru persoanele juridice, acesta este un serviciu modern care este deosebit de popular și vă permite să achiziționați echipamente de producție, industriale, medicale, de montare a anvelopelor și alte tipuri de echipamente. Totul depinde de profilul organizației. De obicei, limita de închiriere nu depășește 25 de milioane de ruble pentru achiziționarea de echipamente.
Dacă cererea este aprobată, persoana juridică beneficiază de următoarele beneficii:
- Reducere semnificativă a costurilor de numerar pentru înregistrare. Toate costurile sunt suportate de locator, acesta fiind proprietarul imobilului până la încheierea contractului de închiriere.
- Dezvoltarea eficientă a întreprinderii - de multe ori existența continuă a organizației depinde de achiziționarea de noi echipamente.
- Economisirea capitalului de lucru - nu trebuie să utilizați fondurile companiei.
- Economii la impozitul pe venit și pe proprietate.
Răscumpărarea și răscumpărarea
Dacă echipamentul a fost închiriat, acesta poate fi răscumpărat la expirarea contractului de leasing. Pentru achitarea datoriei, plățile se pot face lunar sau trimestrial, dar în strictă conformitate cu acordul încheiat. Trebuie să fii atent la plată și să plătești în timp util anumite sume. În cazul uneia sau două întârzieri, echipamentul poate fi retras de la locatar.
Oferă rambursare anticipată totală sau parțială cu plata fondurilor pentru proprietate. În cazul rambursării integrale, echipamentul devine anticipat proprietatea unei persoane juridice. Din punctul de vedere al plății în exces, este mai bine să cumpărați rapid echipamentul necesar. Dar contractele de leasing pe termen lung sunt, de asemenea, benefice datorită amortizarii accelerate și plăților minime de impozite. Este posibilă rambursarea anticipată parțială a datoriei în plăți mici, în urma căreia suma totală a plăților va scădea.
Perioada medie de finanțare pentru leasing este de la doi până la cinci ani. Dar atunci când achiziționați echipamente în valoare de peste zece milioane de ruble, termenul poate crește la zece până la doisprezece ani, la discreția locatorului. Din punct de vedere legal, leasingul este o procedură destul de laborioasă, dar totuși organizațiile preferă să apeleze la serviciile companiilor de leasing pentru a achiziționa echipamente scumpe și necesare.
Se încarcă ...