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Où puis-je obtenir une source de financement pour une entreprise ou des projets individuels ? Dans le cadre de l'article, toutes les options seront envisagées : à la fois simples et complexes. En outre, une attention sera portée à la fois aux moyens populaires de recevoir de l'argent et à ceux plutôt peu connus ou complexes.

informations générales

Le financement des entreprises est la possibilité de fournir des fonds pour lesquels les processus internes d'une société ou d'une entreprise seront effectués. Classiquement, les sources d'argent, selon le lieu de leur apparition, peuvent être divisées en deux groupes:

1. Interne.
2. Externe.

Les premiers comprennent le bénéfice net, les amortissements, les comptes fournisseurs, les passifs stables, les réserves pour dépenses et paiements futurs, ainsi que les revenus différés. Le second comprend le capital autorisé, les fonds de l'État, les citoyens, les organismes financiers et de crédit, les fondateurs et les participants.

Quand et où et qu'est-ce qui est utilisé?

Le financement interne d'une entreprise implique l'utilisation des ressources générées dans le cadre des activités économiques d'une structure commerciale. En général, c'est une option plus souhaitable. Alors que le financement externe d'une entreprise implique la réception de fonds du monde extérieur. Classiquement, ils peuvent être divisés en ceux qui viennent dans l'ordre de distribution et sont mobilisés sur le marché des instruments monétaires. Avant de poursuivre l'article, listons toutes les sources de financement des entreprises.

Où pouvez-vous obtenir de l'argent?

Les sources de formation servent toujours de base et de regroupement :

1. Formé par leurs propres moyens.

I. Capital autorisé, supplémentaire et de réserve.

II. Bénéfices nets et non répartis.

III. Dépréciation.

IV. Comptes à payer.

V. Passifs durables.

VI. Chiffre d'affaires des périodes futures.

VII. Revenu cible.

VIII. Réserves pour paiements et charges futurs.

IX. Autres reçus.

2. Mobilisé sur le marché financier.

I. Crédit.

II. Dividendes et intérêts reçus de la détention de titres d'autres émetteurs.

III. Revenus d'opérations avec des métaux précieux et des devises étrangères.

IV. Intérêts sur l'utilisation des fonds précédemment fournis.

V. Vente de propres titres.

3. Reçu dans l'ordre de distribution.

I. Ressources financières qui ont été formées sur une base de partage.

II. subventions budgétaires.

III. Les primes d'assurance.

IV. Recettes des associations, des structures industrielles et des holdings.

Particularités

Il convient de noter un fait aussi agréable: les ressources financières, contrairement au travail et au matériel, sont exceptionnellement fongibles. Et maintenant, parlons du négatif : ils sont également soumis à la dévaluation et à l'inflation. Et encore une chose, mais c'est plus une question de position personnelle. Auparavant, seuls deux groupes principaux étaient donnés. Certains chercheurs ne mentionnent pas les sources externes en tant que telles, mais parlent de fonds attirés et empruntés, ainsi que de financements mixtes (combinés). Ces trois possibilités seront considérées séparément.

Le problème le plus urgent, pour la solution duquel l'argent est effectivement attiré, est la nécessité d'étendre ou de moderniser les principaux actifs de production. Par conséquent, les spécificités de la collecte de fonds et du financement des entreprises seront abordées en tenant compte de cet aspect.

Sources internes

Les entreprises sont engagées de manière indépendante dans la distribution de la partie du revenu qui reste à leur disposition après déduction des sommes de coûts et paiement des impôts. L'utilisation rationnelle des fonds implique la mise en œuvre de plans pour le développement ultérieur de l'entreprise tout en respectant les intérêts des propriétaires, des investisseurs et des employés. Il y a cependant une règle. Plus les profits sont importants pour l'expansion de l'activité économique, moins le besoin de financement supplémentaire est important. Dans le même temps, la valeur dépend largement de la rentabilité des opérations réalisées et de la politique de dividende adoptée au sein de l'entreprise.

Cette méthode de collecte de fonds présente de merveilleux avantages: il n'est pas nécessaire d'engager des frais supplémentaires et le propriétaire conserve le contrôle de l'entreprise. Hélas, il y a aussi des inconvénients. Le plus important est l'impossibilité d'appliquer cette approche. Ainsi, dans le cas des immobilisations, le fonds d'amortissement peut être épuisé. Et puis il faut chercher d'autres moyens d'obtenir des financements.

Collecte de fonds

Ce chemin est assez diversifié, il comporte de nombreux aspects positifs et négatifs. En raison du large éventail de possibilités, les sources externes recevront le plus d'attention. Lorsque vous recherchez ce type d'investissement, vous devez savoir que les investisseurs sont intéressés par des bénéfices élevés, l'entreprise elle-même, ainsi que la part de propriété qu'ils recevront.

Plus on investit d'argent, moins il restera de contrôle aux propriétaires originaux de l'entreprise. Le remboursement au prix du marché ou à un certain coefficient dépendant des revenus de l'entreprise peut être convenu séparément. Et vous devez comprendre que cela convient mieux au moins aux entreprises de taille moyenne et aux plus grandes. On peut dire quelque chose sur le financement des petites entreprises, mais c'est plus une exception qu'une pratique courante. Eh bien, dans ce cas, il reste à se concentrer sur les fonds empruntés. Pour les entreprises, le leasing et le crédit sont les plus adaptés. Beaucoup de gens les comparent et disent qu'ils sont littéralement identiques, mais ils ne le sont pas. Voyons pourquoi.

Crédits

Ce sont les principales sources de financement des entreprises les plus connues. Un prêt désigne un prêt en espèces (rarement sous forme de produits de base), qui est accordé sur la base d'un remboursement. Il prévoit le paiement d'intérêts pour son utilisation. L'avantage d'un prêt est que la réception et l'utilisation des fonds ne sont généralement pas soumises à des conditions particulières. Et dans le cas d'une émission par une banque où l'entreprise est desservie, elle est émise assez rapidement et sans délai.

Il y a cependant certains inconvénients. Ainsi, la durée d'émission dépasse rarement trois ans. Par conséquent, pour les entreprises qui se concentrent sur le profit à long terme, c'est insupportable. De plus, l'inconvénient est l'obligation de fournir un dépôt, qui équivaut au montant émis. Certaines conditions particulières peuvent, bien que rarement, être mises en avant, comme l'ouverture d'un compte courant auprès d'une banque qui propose un prêt. Et cela n'est pas toujours bénéfique pour l'entreprise. De plus, en raison de l'utilisation du régime d'amortissement standard, l'entreprise sera obligée de payer la taxe foncière tout le temps lors de l'utilisation du prêt.

Location

Nous terminons d'examiner les sources de financement des petites entreprises et nous nous concentrerons sur un outil peu populaire et bien connu, qui est néanmoins très utile si vous comprenez son essence.

Ainsi, le crédit-bail est une forme complexe particulière d'activité entrepreneuriale, qui permet d'un côté de mettre à jour efficacement les immobilisations utilisées et de l'autre d'élargir les limites de sa représentation. Et cela se produit dans des conditions qui satisfont les deux parties. Si nous parlons de programmes de financement des entreprises provenant de sources externes, cela peut être appelé la meilleure option.

Quels sont les avantages du leasing ? Tout d'abord, l'absence d'acompte et l'obligation de commencer à payer immédiatement. Alors que dans le cas d'un prêt, vous devez verser de 15 % à 60 % de la mise de fonds. Grâce à cela, une entreprise qui ne dispose pas de ressources financières importantes peut commencer à mettre en œuvre un grand projet. De plus, utiliser cet outil est beaucoup plus facile que de prouver que vous pouvez vous permettre un prêt. C'est le financement des projets d'entreprise au stade de leur création qui vous permet de faire un choix en faveur du crédit-bail. De plus, l'accord est plus souple. Après tout, dans ce cas, l'entreprise calcule indépendamment le montant de ses revenus et selon quel schéma elle fonctionnera. Il peut être convenu que le remboursement de la dette proviendra des fonds qui proviendront de la vente des produits. Et après le paiement de la totalité du montant, le bien devient la propriété de la société.

Pour les entreprises, qu'elles soient en démarrage ou déjà développées, les entrepreneurs recherchent des sources de financement. Les entreprises et les organisations se développent et vivent lorsqu'il y a des revenus financiers constants. Dans le même temps, pour ouvrir et organiser votre propre entreprise, vos propres économies en espèces ne suffisent souvent pas. Lors de l'élaboration d'un plan financier, il est nécessaire de prendre en compte les sources de financement.

Les sources de financement peuvent être divisées en deux types :

Ces deux formes de financement des entreprises peuvent être utilisées à la fois séparément et combinées entre elles.

Financement d'entreprise

Pour réussir le développement de toute entreprise, il est nécessaire de trouver des fonds ; sans argent gratuit, l'entreprise s'estompe.

Aussi l'État a des programmes pour recevoir des subventions, des subventions budgétaires, des prêts à taux réduit. Lors de la distribution des fonds publics, une plus grande attention est accordée aux entreprises de production innovantes et à vocation sociale. Pour les fonds reçus, vous devrez déclarer qu'ils ont été utilisés aux fins prévues. Pour certains programmes, les fonds sont fournis gratuitement.

2.7 Principales sources de financement des entreprises

I. Sources internes de financement des entreprises (bénéfice net, amortissements)

II. Les sources externes de financement des entreprises (prêts bancaires, investissements, etc.)

Financement- un moyen de fournir de l'argent à l'entrepreneuriat. Sources internes de financement - sources de rentrées de fonds, qui se forment au détriment des résultats de l'activité entrepreneuriale. Il peut s'agir d'investissements des fondateurs de l'entreprise dans le capital social ; trésorerie reçue après la vente des actions de la société, la vente des biens de la société, la perception d'un loyer pour la location d'un bien, les revenus de la vente de produits.

1) Bénéfice (brut)- la différence entre ses revenus et ses charges ou coûts de production, c'est-à-dire le bénéfice total perçu avant toutes déductions et prélèvements. Le revenu net (bénéfice résiduel) est la différence entre le montant du produit des ventes et tous les coûts de l'entreprise.

2) Dépréciation- amortissement des immobilisations calculées en termes monétaires dans le processus de leur application, utilisation de la production. L'instrument de compensation de la dépréciation des immobilisations est constitué par les déductions pour amortissement sous forme d'argent affecté à des réparations ou à la construction, ou à la fabrication de nouvelles immobilisations. Le montant de l'amortissement est inclus dans les coûts de production (coût) des produits et entre donc dans le prix.

Sources de financement externes

1) financement par emprunt - capital emprunté (prêts et prêts à court terme; prêts à long terme).

- Le capital d'emprunt est une partie indépendante du capital économique, qui fonctionne sous forme de liquidités dans le domaine de l'activité entrepreneuriale.

- Prêt hypothécaire - prêt hypothécaire. Ce prêt est la forme la plus courante de prêt garanti. Son essence est que l'entreprise, dès réception des fonds de la dette, garantit au créancier de rembourser la dette, en tenant compte des intérêts.

- Le crédit commercial est un prêt commercial, ce qui signifie qu'un entrepreneur achète un produit en différant son paiement.

– Les actions sont une forme courante de collecte de fonds. En émettant et en vendant des actions, une entreprise entrepreneuriale reçoit un prêt de l'acheteur, à la suite duquel l'actionnaire acquiert le droit à la propriété de l'entreprise, ainsi que des dividendes. Dans ce cas, les dividendes sont des intérêts sur un prêt, qui se présentent sous la forme d'argent payé pour des actions.

2) Transformation d'une entreprise individuelle en société de personnes.

3) Transformation de la société en nom collectif en une société par actions fermée.

4) Utilisation de fonds provenant de divers fonds pour soutenir les petites entreprises.

5) Le financement gratuit est la représentation de fonds sous forme de dons caritatifs gratuits, d'aides, de subventions.

La vente d'actions est également un moyen de lever des fonds de l'extérieur, et c'est une source de financement très importante puisqu'une entreprise peut avoir des centaines ou des milliers d'actionnaires.

Financement du budget de l'État :

– L'État alloue des fonds aux entreprises du secteur public sous la forme d'investissements directs en capital. Les entreprises du secteur public appartiennent à l'État. Cela signifie que l'État détient également les bénéfices de leurs activités.

- L'Etat peut également mettre à la disposition des entreprises ses fonds sous forme de subventions. Il s'agit d'un financement partiel des activités des entreprises. Des subventions peuvent être accordées aux entreprises publiques et privées. La principale différence entre un financement public et un prêt bancaire est que l'entreprise reçoit des fonds de l'État gratuitement et de manière irrévocable.

- Commande de l'Etat : l'Etat ordonne à l'entreprise de fabriquer tel ou tel produit et se déclare son acheteur. L'État ne finance pas les coûts ici, mais fournit à l'avance à l'entreprise un revenu provenant de la vente de marchandises.