Marja ceea ce este simplu. Cum se calculează marja: diferențe între marcaj și marjă. Înțelesuri atât de diferite

Marja este unul dintre factorii determinanți în stabilirea prețurilor. Între timp, nu orice antreprenor începător poate explica sensul acestui cuvânt. Să încercăm să remediem situația.

Conceptul de „marjă” este folosit de specialiști din toate sferele economiei. Aceasta este, de regulă, o valoare relativă, care este un indicator. În comerț, asigurări, servicii bancare, marja are specificul ei.

Cum se calculează marja

Economiștii înțeleg marja ca fiind diferența dintre un bun și prețul său de vânzare. Acesta servește ca o reflectare a eficacității activităților de afaceri, adică un indicator al gradului de succes al companiei la .

Marja este o valoare relativă exprimată ca procent. Formula de calcul a marjei este următoarea:

Profit/Venit*100 = Marja

Să luăm un exemplu simplu. Se știe că marja întreprinderii este de 25%. Din aceasta putem concluziona că fiecare rublă de venit aduce companiei 25 de copeici de profit. Restul de 75 de copeici sunt cheltuieli.

Ce este marja brută

Atunci când evaluează profitabilitatea unei companii, analiștii acordă atenție marjei brute - unul dintre principalii indicatori ai performanței companiei. Marja brută este determinată prin scăderea costului de fabricație a produsului din veniturile din vânzarea acestuia.

Cunoscând doar valoarea marjei brute, este imposibil să se tragă concluzii despre situația financiară a întreprinderii sau să se evalueze un aspect specific al activităților acesteia. Dar cu ajutorul acestui indicator, puteți calcula și altele, nu mai puțin importante. În plus, marja brută, fiind un indicator analitic, oferă o idee despre performanța companiei. Formarea marjei brute are loc ca urmare a producerii de bunuri sau a prestării de servicii de către angajații companiei. Se bazează pe muncă.

Este important de menționat că formula marjei brute ia în considerare veniturile care nu rezultă din vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii. Venitul neexploatare este rezultatul:

anularea datoriilor (conturi de primit/de plată);
măsuri de organizare a locuințelor și a serviciilor comunale;
furnizarea de servicii neindustriale.

Cunoscând marja brută, puteți afla profitul net.

Marja brută servește și ca bază pentru formarea fondurilor de dezvoltare.

Vorbind despre rezultatele financiare, economiștii aduc un omagiu marjei de profit, care este un indicator al profitabilității vânzărilor.

Marja de profit este procentul profitului în capitalul sau venitul total al întreprinderii.

Marja în domeniul bancar

Analiza activităților băncilor și a surselor de profit ale acestora presupune calcularea a patru opțiuni de marjă. Să luăm în considerare fiecare dintre ele:

1. Marja bancară, adică diferența dintre ratele la credit și depozit.
2. Marja de credit, sau diferența dintre suma fixată în contract și suma efectiv emisă clientului.
3. Garanție de marjă- diferența dintre valoarea garanției și valoarea împrumutului.
4. Marja netă a dobânzii (NIM)- unul dintre principalii indicatori ai succesului unei institutii bancare. Pentru a-l calcula se folosește următoarea formulă:
NIM = (Venituri din comisioane și comisioane - Cheltuieli din taxe și comisioane) / Active
La calcularea marjei nete de dobândă pot fi luate în considerare fără excepție toate activele sau numai cele care sunt utilizate în prezent (se realizează venituri).

Marja vs Markup comercial: Care este diferența?

În mod ciudat, nu toată lumea vede diferența dintre aceste concepte. Prin urmare, unul este adesea înlocuit cu altul. Pentru a înțelege diferențele dintre ele o dată pentru totdeauna, să ne amintim formula de calcul al marjei:

Profit/Venit*100 = Marja

(Preț de vânzare - Cost)/Venit*100 = Marjă

În ceea ce privește formula de calcul a marjei, arată astfel:

(Preț de vânzare - preț de cost) / preț de cost * 100 = marjă comercială

Pentru a ilustra, să luăm un exemplu simplu. Mărfurile sunt achiziționate de companie pentru 200 de ruble și vândute cu 250.

Deci, iată care va fi marja în acest caz: (250 - 200) / 250 * 100 = 20%.

Dar care va fi marja comercială: (250 - 200) / 200 * 100 = 25%.

Conceptul de marjă este strâns legat de profitabilitate. Într-un sens larg, marja este diferența dintre ceea ce este primit și ceea ce este dat. Cu toate acestea, marja nu este singurul parametru utilizat pentru a determina eficiența. Prin calcularea marjei, puteți afla și alți indicatori importanți ai activității economice a întreprinderii.

Odată cu economia de piață a venit și nevoia de a cunoaște nu doar legile de construire a unei afaceri, ci și terminologia. Majoritatea cuvintelor din această zonă sunt străine și nu este întotdeauna posibil să le înțelegem imediat sensul. În plus, adesea cuvintele și conceptele străine au analogi sau concepte similare în rusă, ceea ce provoacă confuzie suplimentară. Conceptul de marjă, care este adesea identificat cu o marjă sau un profit, nu a făcut excepție, dar acest lucru este greșit. Pentru a înțelege diferența, să încercăm să formulăm conținutul termenului „marjă” în cuvinte simple.

Definiție

Definiția de bază a marjei este formulată ca diferența dintre costul mărfurilor și suma primită din vânzarea acestor bunuri. Cuvântul englezesc „margin” și francezul „marge” sunt traduse ca „diferență”. Acest termen este folosit în diferite sectoare ale economiei legate de comerț, asigurări, tranzacționare cu acțiuni și servicii bancare. Peste tot termenul are propriile caracteristici, dar definește întotdeauna diferența dintre diferitele cantități care determină costurile și veniturile.

Valoarea marjei poate fi exprimată în orice unități monetare, dar valoarea marjei procentuale este mai frecvent utilizată. Și tocmai în termeni procentuali marja își dobândește diferențele de la binecunoscutele concepte de profit și marjă, care sunt calculate și ca diferență între costuri și veniturile primite. Diferența dintre aceste concepte constă în lista costurilor incluse în costuri, precum și în raport cu care se calculează procentul marjei.

Marja vs Markup - Care este diferența?

Marja și marcajul, definite în unități monetare, vor fi întotdeauna egale între ele deja pe baza definiției fiecărui concept. Markup-ul este suma cu care produsul este crescut, cu alte cuvinte, cât este mai mare prețul de vânzare decât costul de producție.

Markup = Preț de vânzare - Cost

Pentru marja în termeni absoluti, formula este similară.

Totul se schimbă atunci când valoarea acestor concepte este definită ca procent:

Markup = [ (Preț de vânzare - preț de cost) / preț de cost] x 100%

Marja = [ (Preț de vânzare - Cost) / Preț de vânzare] x 100%

Costul unui produs: 50 de ruble

Preț de vânzare: 90 de ruble

În ruble:

Markup \u003d Marja \u003d 90 - 50 \u003d 40 de ruble

În procente:

Markup = [ (90 - 50) / 50] x 100% = 80%

Marja = [ (90 – 50)/90] x 100% = 44,4%

Diferența de numere este evidentă, dar principala diferență este că, dacă valoarea de markup poate depăși 100%, atunci marja va fi întotdeauna mai mică decât această valoare. Marja determină astfel ce procent din prețul de vânzare este markup, ceea ce este important pentru determinarea profitabilității. Într-adevăr, pentru orice tip de tranzacție comercială, este important să existe un profit care să poată acoperi costurile suportate și să permită dezvoltarea ulterioară.

Ceea ce caracterizează marginea

Marja este un indicator foarte important al eficienței întreprinderii, deoarece valoarea acesteia caracterizează cât de profitabilă este întreprinderea și cum se poate dezvolta. La analizarea viabilității financiare a unei întreprinderi se utilizează conceptul de rentabilitate marginală, care se calculează ca diferență între suma primită ca venit pentru produsele vândute și valoarea costurilor variabile. Cu cât indicatorul este mai mare, cu atât mai repede puteți acoperi costurile fixe și puteți obține un profit net. Acest termen este oarecum apropiat de conceptul de profit brut folosit în Rusia.

feluri

Conceptul de „marjă” poate avea propriile sale specificități și clasificare pentru diferite domenii ale economiei. Peste tot reflectă invariabil diferența dintre venituri și costuri, iar în unele cazuri marja poate avea atât valori pozitive, cât și negative. Luați în considerare unde și sub ce forme este utilizat conceptul de marjă.

Pentru producții

Se disting următoarele tipuri:

Brut - este definit ca surplusul veniturilor primite în urma vânzării produselor față de costurile variabile (cumpărare de materii prime, salarii, costuri de transport etc.), raportat la valoarea veniturilor, în procente. Rezultă că marja brută arată procentul profitului în venituri. Nivelul marjei brute este utilizat ca indicator analitic calculat al viabilității întreprinderii și arată capacitatea întreprinderii de a forma fondurile necesare dezvoltării.
Net. Este calculat prin raportul dintre profitul net și venit, ceea ce vă permite să determinați ce parte din profit cade pe o unitate de venit. Această valoare este direct legată de profitabilitatea afacerii, demonstrând cât de eficientă este întreprinderea în sine sau cât de profitabile sunt produsele sale. Nivelul marjei nete face posibilă calcularea marginalității întreprinderii, care caracterizează raportul dintre profit și capitalul investit în afacere.

bancar

În activitatea bancară, marja este determinată pentru fiecare dintre modurile în care banca primește venit:

Credit - diferența dintre suma împrumutului acordat, dată în contract, și suma primită de client.
Garanție - valoarea excedentului din valoarea garanției asupra sumei împrumutului.
Bancar – reflectă cât de mult depășește rata dobânzii la împrumuturi rata de depozit.
Dobânda netă () este un indicator fundamental al activității bancare, definită ca raportul dintre diferența dintre veniturile și cheltuielile din comisioane și valoarea activelor bancare.

Sfera de schimb

Termenul „marjă” este puternic asociat cu tranzacționarea cu acțiuni. Aici intervine termenul de tranzacționare în marjă. Acest concept se regăsește pe bursele de valori și valutare, precum și pe bursele moderne de criptomonede. Esența tranzacționării la schimb este de a profita de pe urma modificărilor prețului în momentul achiziționării obiectului tranzacției și a prețului în momentul vânzării. Dacă prețul a crescut, atunci se obține o marjă pozitivă, dacă prețul a scăzut, respectiv negativ. Acest tip de marjă se numește variațional.

Particularitatea tranzacționării în marjă este că, atunci când investiți o sumă mică în tranzacționarea la schimb, puteți opera cu sume mult mai mari (așa-numitul levier). Cu această opțiune de tranzacționare, suma achiziției crește în funcție de levierul ales. De exemplu, dacă efectul de levier este 1:100, atunci cu 10 USD investiți, puteți cumpăra pentru 1.000 USD. În consecință, marja rezultată crește de 100 de ori, atât pozitivă, cât și negativă, care, la închiderea unei poziții, fie se adaugă la depozitul existent, fie se scade din acesta. Acest mod de tranzacționare pe bursă atrage cu posibilitatea de a obține câștiguri rapide și mari, dar merită întotdeauna să ne amintim că pierderile vor fi la fel de mari și rapide.

Asigurare

Pentru companiile de asigurări, marja de solvabilitate este considerată indicatorul principal. Acest indicator se calculează prin determinarea diferenței dintre activele companiei și valoarea pasivelor față de clienți. Arată capacitatea asigurătorilor de a acoperi eventualele obligații de asigurare nu numai cu plăți existente, ci și cu capital propriu, fără obligații. Statul controlează nivelul marjei de solvabilitate, pentru aceasta are o valoare de reglementare, iar valoarea reală a acestuia este determinată. În timpul funcționării normale a organizației de asigurări, cel efectiv nu poate fi mai mic decât cel normativ.

Tema marjei, definirea acesteia, formulele de calcul, utilizarea în evaluarea stării, eficienței întreprinderilor este extinsă și necesită o pregătire specială. Am încercat să dăm pe scurt o idee despre acest concept, opțiuni de utilizare, caracteristici în diverse domenii ale economiei.

In contact cu

Nicio afacere nu va dura mult dacă nu generează venituri suficiente pentru ca proprietarul ei să rămână măcar pe linia de plutire.

Pentru a nu vă pierde banii, trebuie să evaluați posibilele riscuri și marginalitatea așteptată atât înainte de a începe o nouă afacere, cât și periodic în procesul de implementare a acesteia. Cu cât faci mai des acest lucru, cu atât mai obiectivă va fi înțelegerea creșterii monetare și, în consecință, cu atât activitatea va avea mai mult succes.

Marja - ce este? Acest termen este utilizat pe scară largă în diverse domenii financiare. Mai mult, folosindu-l, investitorii, bancherii, oamenii de afaceri și comercianții înseamnă lucruri diferite.

Cum să nu te încurci într-o astfel de varietate? Să înțelegem care sunt valoarea și nuanțele acestui concept.

Marja - în cuvinte simple

Termenul „marjă” se găsește cel mai adesea în domenii precum tranzacționare, tranzacționare cu acțiuni, asigurări și servicii bancare. În funcție de domeniul de activitate în care este folosit acest termen, acesta poate avea specificul său.

Marja (din engleză. Marja - diferență, avantaj) - diferența dintre prețurile bunurilor, ratele titlurilor de valoare, ratele dobânzii și alți indicatori. O astfel de diferență poate fi exprimată atât în termeni absoluti (de exemplu, rublă, dolar, euro), cât și ca procent (%).

Cu cuvinte simple, marja în comerț este diferența dintre costul mărfurilor (costul costului de fabricație sau de cumpărare) și prețul final (de vânzare). Acestea. acesta este un anumit indicator al eficacității activității economice a unei anumite companii sau antreprenori.

În acest caz, aceasta este o valoare relativă, care este exprimată în% și este determinată de următoarea formulă:

M = P / D * 100%,

unde P - profit, care este determinat de formula: P = preț de vânzare - cost;
D - venit (preț de vânzare).

În industrie, rata marjei este de 20%, iar în comerț - 30%.

Cu toate acestea, vreau să observ că marja în înțelegerea noastră și cea occidentală este foarte diferită. Pentru colegii europeni, reprezintă raportul dintre profitul din vânzarea mărfurilor și prețul său de vânzare. Pentru calcul folosim profitul net si anume (pret de vanzare - pret de cost).

feluri

Marja brută (brută).

Marja brută este procentul din venitul total al unei companii pe care îl reține după ce a suportat costuri directe asociate cu producția de bunuri și servicii.

Marja brută se calculează folosind următoarea formulă:

VM \u003d (VP / OP) * 100%,

unde VP este profitul brut, care este definit ca:

VP \u003d OP - SS,

unde OP - volumul vânzărilor (venituri);
CC este costul mărfurilor vândute.

Astfel, cu cât indicatorul VM al companiei este mai mare, cu atât compania economisește mai mulți bani pentru fiecare rublă de vânzări pentru a-și deservi celelalte cheltuieli și obligații.

Raportul dintre VM și suma încasărilor din vânzarea mărfurilor se numește raportul marjei brute.

Marja de profit.

Acest indicator determină profitabilitatea vânzărilor, adică. ponderea profitului în veniturile totale ale companiei.

marja de variatie.

Marja de variație - suma plătită/primită de o bancă sau un participant la tranzacționare la bursă în legătură cu o modificare a obligației monetare pentru o poziție ca urmare a ajustării acesteia pe piață. Acest termen este folosit în activitatea de schimb. În general, există o mulțime de calculatoare pentru comercianții de acțiuni pentru a calcula marja. Le puteți găsi cu ușurință pe Internet pentru această interogare de căutare.

Marja netă a dobânzii (marja dobânzii bancare).

Marja netă a dobânzii este unul dintre indicatorii cheie pentru evaluarea eficacității activităților bancare. NIM este definit ca raportul dintre diferența dintre veniturile din dobânzi (comision) și cheltuielile cu dobânzi (comision) față de activele unei instituții financiare.

Formula de calcul a marjei nete de dobândă este următoarea:

NPM \u003d (DP - RP) / AD,

unde DP - venit din dobânzi (comision);
RP - cheltuieli cu dobânzi (comision);
AD - active care generează venituri.

De regulă, indicatorii NIM ai instituțiilor financiare pot fi găsiți în surse deschise. Acest indicator este foarte important pentru evaluarea stabilității unei instituții financiare la deschiderea unui cont la aceasta.

marja de garantare.

Marja de garantare este diferența dintre valoarea garanției și valoarea împrumutului acordat.

marja de credit.

Marja de credit - diferența dintre costul estimat al mărfurilor și valoarea creditului (împrumut) emis de o instituție financiară pentru achiziționarea acestui produs.

marja bancara.

Marja bancară (marja bancară) este diferența dintre ratele dobânzii la credit și la depozit, ratele de împrumut pentru debitorii individuali sau ratele dobânzii la operațiunile active și pasive. Indicatorul BM este influențat de termenii creditelor acordate, termenii de păstrare a depozitelor (depozite), precum și de dobânda la aceste credite sau depozite.

Marginea din față și din spate.

Acești doi termeni ar trebui considerați împreună, ca sunt legate. Marja frontală este profitul din markup, iar marja din spate este profitul primit de companie din reduceri, promoții și bonusuri.

Marja si profit

Unii experți sunt înclinați să creadă că marja și profitul sunt concepte echivalente. Cu toate acestea, în practică, aceste concepte diferă unele de altele. Marja este diferența dintre indicatori, iar profitul este rezultatul financiar final.

Formula de calcul a profitului este prezentată mai jos:

Profit \u003d V - SP - KI - UZ - PU + PP - VR + VD - PR + PD,

unde B - venit; SP - cost de producție;
CI - costuri comerciale;
UZ - costuri de management;
PU - dobândă plătită;
PP - dobânda primită;
BP - cheltuieli nerealizate;
VD - venit nerealizat;
PR - alte cheltuieli;
PD - alte venituri.

După aceea, impozitul pe venit se percepe pe valoarea rezultată. Și după deducerea acestui impozit se dovedește - profit net. Rezumând toate cele de mai sus, putem spune că la calcularea marjei se ia în considerare un singur tip de cost - costurile variabile care sunt incluse în costul de producție.

Iar la calcularea profiturilor se iau în considerare toate cheltuielile și veniturile pe care o companie le face în producerea produselor sale (sau prestarea de servicii).

Marja și marcajul

Foarte des, marja este confundată în mod eronat cu marja de tranzacționare. Marja - raportul dintre profitul din vânzarea mărfurilor și costul acesteia. Pentru a nu mai avea confuzie, amintiți-vă o regulă simplă:

Marja este raportul dintre profit și preț, iar markup este raportul dintre profit și cost.

Să încercăm să determinăm diferența folosind un exemplu specific. Să presupunem că ați cumpărat un produs cu 1000 de ruble și l-ați vândut cu 1500 de ruble. Acestea. În cazul nostru, marcajul a fost:

H \u003d (1500-1000) / 1000 * 100% \u003d 50%

Acum să definim marja:

M \u003d (1500-1000) / 1500 * 100% \u003d 33,3%

Pentru claritate, raportul dintre indicatorii de marjă și de markup este prezentat în tabelul de mai jos:

Marja de tranzacționare este foarte adesea mai mare de 100% (200, 300, 500 și chiar 1000%), dar marja nu poate depăși 100%.

După cum puteți înțelege deja, marja este un instrument analitic pentru evaluarea performanței unei companii (cu excepția tranzacționării cu acțiuni). Și înainte de a crește producția, de a aduce pe piață un nou produs sau serviciu, este necesar să se estimeze valoarea inițială a marjei.

Dacă creșteți prețul de vânzare al unui produs, iar marja nu crește, atunci acest lucru indică doar că mărimea costurilor de producție a acestuia este, de asemenea, în creștere. Și cu o astfel de dinamică, există riscul de a fi în pierdere.

Sursa: „zakupkihelp.ru”

Marja ce este, cum este legată de profitabilitate

Marja este unul dintre factorii determinanți în stabilirea prețurilor. Între timp, nu orice antreprenor începător poate explica sensul acestui cuvânt. Să încercăm să remediem situația.

Conceptul de „marjă” este folosit de specialiști din toate sferele economiei. Aceasta este de obicei o valoare relativă, care este un indicator al profitabilității. În comerț, asigurări, servicii bancare, marja are specificul ei.

Cum se calculează

Economiștii înțeleg marja ca diferența dintre costul unui produs și prețul său de vânzare. Acesta servește ca o reflectare a eficacității activităților comerciale, adică un indicator al succesului cu care compania transformă veniturile în profit.

Marja este o valoare relativă exprimată ca procent.

Formula de calcul a marjei este următoarea:
Profit/Venit*100 = Marja

Ce este marja brută

Formarea marjei brute are loc ca urmare a producerii de bunuri sau a prestării de servicii de către angajații companiei. Se bazează pe muncă.

Este important de menționat că formula marjei brute ia în considerare veniturile care nu rezultă din vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii.

Venitul neexploatare este rezultatul:

anularea datoriilor (conturi de primit/de plată);
măsuri de organizare a locuințelor și a serviciilor comunale;
furnizarea de servicii neindustriale.

Cunoscând marja brută, puteți afla profitul net. Marja brută servește și ca bază pentru formarea fondurilor de dezvoltare. Vorbind despre rezultatele financiare, economiștii aduc un omagiu marjei de profit, care este un indicator al profitabilității vânzărilor. Marja de profit este procentul de profit din capitalul sau venitul total al întreprinderii.

În domeniul bancar

Analiza activităților băncilor și a surselor de profit ale acestora presupune calcularea a patru opțiuni de marjă. Să luăm în considerare fiecare dintre ele:

Marja bancară, adică diferența dintre ratele unui împrumut și un depozit.
Marja de credit, sau diferența dintre suma fixată în contract și suma efectiv emisă clientului.
Marja de garanție - diferența dintre valoarea garanției și valoarea împrumutului.
Marja netă de dobândă (NIM) este unul dintre principalii indicatori ai succesului unei instituții bancare.

Pentru a-l calcula se folosește următoarea formulă:

NIM = (Venituri din comisioane și comisioane - Cheltuieli din taxe și comisioane) / Active

La calcularea marjei nete de dobândă pot fi luate în considerare fără excepție toate activele sau numai cele care sunt utilizate în prezent (încasează venituri).

Marja vs Markup comercial: Care este diferența?

Profit/Venit*100 = Marja sau (Preț de vânzare - Cost)/Venit*100 = Marja

În ceea ce privește formula de calcul a markupului, arată astfel: (Preț de vânzare - Preț de cost) / Preț de cost * 100 = Marja comercială

Pentru a ilustra, să luăm un exemplu simplu. Mărfurile sunt achiziționate de companie pentru 200 de ruble și vândute cu 250.

Deci, iată care va fi marja în acest caz: (250 - 200) / 250 * 100 = 20%.

Dar care va fi marja comercială: (250 - 200) / 200 * 100 = 25%.

Sursa: "temabiz.com"

Calculul marjei

Marja este un termen special care reflectă diferența dintre indicatori precum venitul din produse (servicii) vândute și costurile variabile. Acest termen este necesar pentru afaceri de înaltă calitate și eficiente. Dacă un manager nu este familiarizat sau nu folosește marja, atunci îi va fi cu adevărat dificil să ia decizii de marketing.

Scopul principal pentru care se foloseste termenul de „marja” este calculul indicatorilor de crestere a vanzarilor, determinand directia de promovare a produsului.

Profitul brut este indispensabil în multe domenii de activitate economică, în special în asigurări, comerț și practici bancare.

Profitul brut reprezintă principalul factor de succes pentru următoarele procese:

Calculul rentabilității costurilor de marketing.
Prognoza veniturilor.
Analiza cât de profitabilă este afacerea.
Prețuri.

Marginalitate (TRm) = Tr / Tvc,

unde TRm este profitul marginal
Tr - venitul total
Tvc - costuri variabile (costul variabil total)

Acest calcul va fi cu adevărat necesar în cazul în care sortimentul companiei este format din mai multe tipuri de produse diferite. Folosind formula de mai sus, este posibil să se determine care dintre tipurile de bunuri aduce cel mai mare profit pentru companie, fără a se risipi resurse financiare pentru producția de bunuri neprofitabile.

De asemenea, indicatorii de marjă de profit vă vor ajuta să decideți în ce volume ar trebui fabricat fiecare produs. Această problemă este deosebit de relevantă dacă compania utilizează aceleași tehnologii și materiale pentru a fabrica gama de produse. Folosind marja, puteți determina cât de profitabilă este vânzarea produselor.

Pentru a calcula profitabilitatea întregii companii în ansamblu, ar trebui să calculați raportul marjei. De menționat că, cu cât coeficientul este mai mare, cu atât compania este considerată mai profitabilă. Astfel, succesul activității antreprenoriale poate fi determinat de un nivel ridicat de marginalitate.

Înainte de a lua orice decizie în domeniul strategiilor de marketing, managerii de top ai companiilor trebuie să efectueze analiza de mai sus pentru a obține rezultatele dorite.

Brut

Termenul „marja brută” înseamnă procentul total din veniturile din vânzări minus prețul produselor vândute împărțit la venitul total.

Merită luat în considerare faptul că în sistemele de contabilitate europeană și rusă este înțeles diferit:

Marja brută pentru Rusia.

Acest termen este definit ca diferența dintre valoarea veniturilor din mărfurile vândute și costurile cu caracter variabil pentru fabricarea produselor. Acesta este un indicator calculat care reflectă contribuția companiei la rezolvarea problemelor nu numai de obținere a veniturilor, ci și de acoperire a costurilor.

Marja brută este utilizată în multe calcule, dar este imposibil să judeci starea financiară a companiei folosind valoarea în sine.

Marja brută pentru Europa.

Marja brută reprezintă procentul din veniturile totale generate din vânzări. Se ține cont de veniturile pe care compania le lasă după costurile directe suportate pentru producția produselor vândute. Astfel, diferența fundamentală între sistemele contabile este că în Europa nota brută este considerată procentual, în timp ce în Rusia este înțeleasă tocmai ca profit.

gratuit

Cel mai adesea, acest termen poate fi găsit atunci când studiați elementele de bază ale tranzacționării Forex. Într-un astfel de context, sensul conceptului luat în considerare se reduce la diferența dintre fonduri (active) și garanții (pasive).

În cazul general, se utilizează următoarea formulă pentru calcularea valorii indicatorului marjei libere:

Marja liberă = Egalitate - Marja

Pur și simplu, marja liberă este suma totală a fondurilor din cont, dar nu este legată de obligații. Acestea sunt fondurile de care jucătorul poate dispune liber.

În cazul în care, de exemplu, fondurile jucătorului nu se referă la nicio obligație, întreaga sumă din cont va fi marjă liberă. Aceste fonduri pot fi utilizate în procesul de efectuare a diferitelor operațiuni, de exemplu, pentru deschiderea de poziții.

Un exemplu de calcul al marjei libere. Să presupunem că jucătorul are 7.000 USD în cont. În același timp, are mai multe poziții deschise cu o sumă totală de 400 USD, aducând 100 USD. sosit. În conformitate cu formula de mai sus, vom efectua o serie de calcule secvențiale:

Capital propriu = 7.000 USD + 100 c.u. = 7.100 c.u.
Marja gratuită = 7.100 USD – 400 = 6.700 c.u.

În acest caz, valoarea indicatorului de marjă liberă va fi de 6.700 USD.

Pur

Marja netă este un analog relativ al profitului net. Valorile acestui termen sunt exprimate ca procent, iar aceasta este diferența cheie dintre marja netă și venitul net.

În sursele în limba engleză, această definiție corespunde termenului „procentul marjei nete de profit”, iar în literatura în limba rusă se poate găsi o definiție absolut similară a acestui termen – marja netă de profit.

Ca indicator absolut care reflectă eficiența întreprinderii, utilizați profitul net. Se exprimă în termeni de valoare. În același timp, marja netă este un indicator relativ care este utilizat pentru a corela valorile profitului net și venitului.

Puteți întocmi o diagramă simplă, care va fi utilă de reținut constant pentru a înțelege în mod clar esența și diferențele termenilor similari:

Profitul net este un indicator absolut, exprimat în termeni de cost.
Marja netă este un indicator relativ exprimat ca procent.

Puteți întâlni adesea un astfel de termen precum rentabilitatea vânzărilor (ROS). Această definiție este utilizată ca fiind identică cu termenul marjă netă.

Pentru o mai bună înțelegere a esenței indicatorului analizat, să luăm în considerare un exemplu simplu. Va fi necesar să se efectueze o singură acțiune, totuși, pentru o înțelegere generală a esenței termenului, aceasta va fi suficientă.

Deci, să presupunem că firma, pe baza rezultatelor activităților sale în perioada de raportare, are următorii indicatori: Profit net = 1.000 USD, Venit = 15.000 USD.

În acest caz, pentru a calcula indicatorul marjei nete, trebuie să efectuați următoarea acțiune:

Indicatorul cheie care afectează valoarea indicatorului marjei nete finale este industria în care operează întreprinderea:

Deci, pentru firmele care operează în industria de retail, marja netă, de regulă, va fi foarte mică.
În același timp, pentru întreprinderile mari din complexul de producție, indicatorii marjei nete vor fi foarte mari.

Ca indicatori de referință pentru compararea indicatorilor de marjă netă efectivă, se obișnuiește să se utilizeze fie valorile unui indicator similar pentru perioadele precedente, fie același indicator pentru întreprinderile care operează în aceeași industrie.

Interes

Conceptul de marjă a dobânzii este utilizat pe scară largă în sectorul bancar ca unul dintre indicatorii cheie pentru evaluarea succesului activităților comerciale. Acest indicator este principala sursă de venit pentru aproape orice instituție bancară. Excepție fac băncile a căror activitate principală este legată de operațiunile cu venituri diferite din dobânzi.

În cel mai simplu sens, esența marjei dobânzii poate fi ilustrată prin următoarea formulă:

Marja dobânzii = suma veniturilor din dobânzi - suma cheltuielilor cu dobânzile

Astfel, marja dobânzii reflectă echilibrul care se formează la compararea dobânzii primite cu dobânda plătită.

Valoarea indicatorului marjei dobânzii poate fi prezentată atât în termeni absoluti, cât și relativi:

În primul caz, vorbim de reprezentare în termeni monetari,
în al doilea, în valorile coeficienților.

Printre astfel de coeficienți, se obișnuiește să se evidențieze indicatorii care caracterizează nivelul actual, precum și nivelul definit ca fiind suficient pentru bancă la un anumit moment în timp. Astfel, marja procentuală poate acționa ca un ghid pentru dezvoltarea ulterioară, sau ca un reper asupra căruia este necesar să ne concentrăm în procesul activităților operaționale.

În procesul de calcul al indicatorului de marjă procentuală, este necesar să se acorde atenție scopului principal al analizei care se realizează. Este ținta care va determina cantitățile utilizate în calcul.

Deci, de exemplu, pentru a calcula indicatorul nivelului real al marjei de dobândă, este necesar să se prezinte în numărător valoarea marjei efective pentru o anumită perioadă. Această parte a expresiei va fi o constantă. Totuși, dacă vorbim despre numitor, acesta poate exprima diverși indicatori.

Soldul mediu al tuturor activelor băncii pentru o anumită perioadă, soldul activelor care generează venituri, soldul mediu al datoriilor la împrumuturi - care indicator să alegeți pentru calcul depinde numai de obiectivele analizei.

În consecință, dacă vi se furnizează valoarea indicatorului de marjă procentuală, analizați contextul în care este utilizat acest indicator și abia după aceea treceți la analiza valorii indicatorului în sine. În caz contrar, puteți ajunge la concluzii eronate.

Sursa: "marketing-now.ru"

Profit brut

Marja (profit brut, rentabilitatea vânzărilor) - diferența dintre prețul de vânzare al unei unități de marfă și costul unei unități de marfă. Această diferență este de obicei exprimată ca profit pe unitate de producție sau ca procent din prețul de vânzare (marja de profit).

În general, marja este un termen folosit în practica de tranzacționare, schimb, asigurări și bancare pentru a desemna diferența dintre doi indicatori:

raportul profitului,
profit pe unitate de producție.

Când specialiștii în marketing și economiștii vorbesc despre marjă, este important să țineți cont de diferența dintre marja de profit și profitul unitar din vânzări.

Această diferență este ușor de reconciliat, iar managerii trebuie să poată trece de la unul la altul.

Raportul marjei (raportul profitului) se calculează prin formula:

Raportul marjei (KP) = PE / OC,

unde KP - raportul de profitabilitate în%;
PE - profit pe unitatea de producție;
OTs - prețul de vânzare al unei unități de producție.

Profit pe unitate de producție:

Marja (PE) = OC - SS,

unde PE - profit pe unitatea de producție;
OTs - preț de vânzare;
CC - costul unitar de producție.

Managerii trebuie să cunoască marja pentru a lua aproape orice decizie de marketing. Marja este un factor cheie în stabilirea prețurilor, rentabilitatea investiției în marketing, prognoza profitabilității și analiza profitabilității clienților.

In Rusia

În Rusia, marja brută este înțeleasă ca diferența dintre veniturile companiei din vânzările de produse și costurile variabile:

Marja brută = VR - Zper,

unde BP reprezintă veniturile din vânzarea produselor;
Zper - costuri variabile pentru fabricarea produselor.

Cu toate acestea, acesta nu este altceva decât venit marginal, profit marginal (marja de contribuție) - diferența dintre veniturile din vânzările de produse și costurile variabile.

Marja brută este un indicator calculat, care în sine nu caracterizează starea financiară a întreprinderii sau oricare dintre aspectele acesteia, ci este utilizat în calculul unui număr de indicatori financiari. Valoarea venitului marginal arată contribuția întreprinderii la acoperirea costurilor fixe și a profitului.

In Europa

Există discrepanțe în înțelegerea marjei brute care există în Europa și a conceptului de marjă care există în Rusia: În Europa (mai precis, în sistemul contabil european) există conceptul de marjă brută.

Marja brută, (marja brută) este procentul din veniturile totale din vânzări pe care compania îl părăsește după suportarea costurilor directe asociate cu producția de bunuri și servicii vândute de companie.

Marja brută este calculată ca procent. Aceste diferențe sunt fundamentale pentru sistemul contabil. De exemplu, europenii consideră marja brută ca procent, în timp ce în Rusia „marja” este înțeleasă ca profit.

Sub marja medie de contribuție înțelegeți diferența dintre prețul produselor și costurile medii variabile. Marja medie de contribuție reflectă contribuția unei unități de produs la acoperirea costurilor fixe și la realizarea unui profit.

Rata venitului marginal este ponderea venitului marginal în veniturile din vânzări sau (pentru un produs individual) ponderea venitului marginal mediu în prețul mărfurilor.

Utilizarea acestor indicatori ajută la rezolvarea rapidă a unor probleme, de exemplu, pentru a determina valoarea profitului pentru diferite volume de producție. Valoarea venitului marginal arată contribuția întreprinderii la acoperirea costurilor fixe și a profitului.

Sursa: marketch.ru

Marja Forex

Marja este suma care acționează ca garanție pentru o poziție cu efect de levier deschisă de un broker. În alte domenii ale economiei, acest termen este un analog al conceptului de profit, deoarece se bazează pe cuvântul francez „marge”, adică o diferență sau un avantaj în ceva.

În același timp, traducerea literală a cuvântului englezesc „margin” sună ca o marjă, o margine sau o limită, care este mai aproape de conceptul de marjă în Forex.

Fondurile necesare pentru asigurarea garanției nu sunt anulate integral, ci sunt automat „înghețate” în contul curent al comerciantului în momentul deschiderii tranzacției. De exemplu, să presupunem că aveți 1.000 USD în contul dvs. de tranzacționare și deschideți o tranzacție care necesită 300 USD în garanție.

După deschiderea unei comenzi, soldul contului va fi în continuare același de 1000 USD (fără a ține cont de profitul sau pierderea curentă), dar 300 de USD dintre aceștia vor deveni indisponibili pentru deschiderea altor poziții. Fondurile blocate devin disponibile numai după încheierea tranzacției curente. Dacă poziția comerciantului se dovedește a fi neprofitabilă, atunci valoarea marjei este transferată brokerului ca garanție pentru a asigura fondurile de credit emise.

Există un concept de marjă liberă, care înseamnă diferența dintre valoarea obligațiilor colaterale și soldul depozitului. Dacă, ca urmare a pierderilor, valoarea marjei libere scade și atinge o valoare critică, atunci brokerul închide forțat pozițiile curente.

Puteți afla starea curentă a contului, precum și valoarea marjei și a marjei libere într-un câmp de informații special al terminalului de tranzacționare MetaTrader, care se formează la deschiderea unei poziții. Afișează date despre soldul inițial și curent, marja, marja liberă și nivelul acesteia în procente.

Tranzacționarea în marjă

Tranzacționarea valutară nu a fost întotdeauna disponibilă unui public larg. Creșterea rapidă a numărului de companii de brokeraj a stimulat concurența între acestea, drept urmare fiecare dintre ele a căutat să ofere cele mai favorabile condiții.

Leverage a devenit cel mai puternic și mai eficient instrument de achiziție de clienți. Acum, pentru a deschide o afacere, nu este nevoie să aveți sume uriașe în contul dvs. de tranzacționare. Pentru a deschide un ordin, trebuie doar să furnizați o marjă suficientă, care poate fi de sute sau chiar de mii de ori mai mică decât valoarea poziției în sine, iar compania de brokeraj va furniza fondurile lipsă.

Datorită acestui fapt, cerințele de capital pentru comercianți au fost reduse, ceea ce a permis centrelor de tranzacționare să atragă un număr foarte mare de clienți.

Tranzacționarea cu efect de levier (tranzacționarea în marjă) a devenit larg răspândită. În același timp, dimensiunea pârghiei de tranzacționare crește în fiecare an, ceea ce reduce și mai mult bara de pornire pentru comerciant.

În urmă cu câțiva ani, pârghia 1:100 era considerată grozavă, dar acum multe companii folosesc pârghia 1:1000, iar acesta nu este ceva remarcabil.

Dar cum este legată marja de levier? Marja poate fi numită expresie directă a condițiilor de obținere a unui împrumut pentru deschiderea unei tranzacții. Cu cât efectul de levier este mai mare, cu atât marja va fi mai mică. În schimb, un efect de levier mic va necesita o marjă mai mare pentru a deschide o comandă.

Aici merită să acordați atenție riscurilor care apar atunci când utilizați tranzacționarea în marjă. Conceptul de risc este un subiect voluminos care necesită o analiză mai detaliată într-un material separat. Pe scurt, marja și efectul de levier sunt o momeală pentru mulți comercianți.

Pentru începători, posibilitatea de a lucra cu o sumă de sute sau de mii de ori mai mare decât au la dispoziție este asociată doar cu obținerea de profit semnificativ mai mare. Dar adesea această înțelegere ratează cel mai important aspect - un profit mare se poate transforma într-o pierdere la fel de mare dacă piața merge împotriva comerciantului.

Suma mică de garanții cerute de broker devine un fel de cheie care deschide ușa către lumea riscurilor mari. În absența unor reguli stricte de gestionare a banilor, un astfel de cadou, prezentat sub forma unei marje mici și a perspectivei unor profituri mari, cel mai adesea se transformă într-o pierdere completă a fondurilor comerciantului.

Plată

Când utilizați un efect de levier mare, este deosebit de important să alocați corect fondurile în cont. Puteți deschide o singură afacere cu volumul maxim disponibil, folosind aproape toate fondurile disponibile în depozit și chiar dacă ați ales corect direcția de mișcare a prețului, pierdeți totuși banii.

Adesea, înainte de a începe o mișcare lungă într-o direcție, prețul se poate mișca destul de semnificativ în direcția opusă.

Și dacă fondurile gratuite rămase după formarea garanției nu sunt suficiente pentru a rezista pierderilor pe termen scurt, atunci tranzacția dvs. se va închide automat și, după un timp, veți urmări deja din lateral cum se derulează prețul și merge în direcția dvs. .

După cum sa menționat mai sus, mărimea marjei depinde de efectul de levier. În același timp, pentru a calcula cu exactitate valoarea marjei, vor fi necesari încă doi parametri - volumul tranzacției și cursul perechii valutare. Formula generală pentru calcul este următoarea (rețineți că operațiile matematice în acest caz sunt efectuate secvenţial, de la stânga la dreapta):

Marja = Volumul tranzacțiilor / Levier * Rată

De menționat că volumul din această formulă trebuie indicat în unități, nu în loturi. De exemplu, doriți să cumpărați 0,5 loturi standard din perechea EUR/USD la 1,24 cu un efect de levier de 1:1000.

Obținem următorul calcul: 50.000 / 1000 * 1,24 = 62 USD. Cu un efect de levier de 1:500, marja va fi de 124 USD.

Multe companii mari de brokeraj oferă servicii și aplicații speciale cu ajutorul cărora puteți calcula rapid și ușor o serie de valori, inclusiv marja. Dar chiar dacă brokerul tău nu are astfel de produse, atunci nu va fi dificil să calculezi marja folosind formula de mai sus.

Scăderea ștachetei pentru intrarea pe piața valutară prin tranzacționarea în marjă a deschis porțile către această lume financiară pentru un număr mare de comercianți din întreaga lume. Lăsând o sumă foarte mică drept garanție, puteți gestiona fonduri semnificative și puteți obține rezultate uimitoare. Dar nu uitați de riscurile care fac parte integrantă din astfel de oportunități.

Puteți face o analogie cu toată atracția familiară, în care trebuie să loviți o platformă specială cu un ciocan cât mai tare posibil. Acest lucru, poate, vă va aminti mai bine decât diverse numere. În căutarea dorinței de a obține cel mai bun rezultat posibil, plătiți o sumă mică și obțineți un ciocan mare, dar dacă loviți exact în centrul site-ului sau exact pe picioare depinde de dvs.

Dacă ai avea un ciocan mai mic, nu ar durea la fel de mult după o ratare, dar dacă ai reuși, ar fi și rezultatele mai mici? Prin urmare, determinați singur raportul dintre risc și profit, fiți cu ochii pe marjă, evaluați-vă sobru abilitățile și folosiți cu prudență toate oportunitățile care vă sunt disponibile, fără a cădea de la o extremă la alta.

În sfera economică, există multe concepte pe care o persoană le întâlnește rar în viața de zi cu zi. Uneori le întâlnim în timp ce ascultăm știri economice sau citim un ziar, dar prezentăm doar o semnificație generală. Dacă tocmai ați început o afacere, va trebui să vă familiarizați cu ele mai detaliat pentru a întocmi corect un plan de afaceri și pentru a înțelege cu ușurință despre ce vorbesc partenerii. Unul dintre acești termeni este cuvântul margine.

In comert "Marja" exprimat ca raport dintre veniturile din vânzări și costul produsului vândut. Acesta este un procent, arată profitul dvs. din vânzare. Profitul net este calculat pe baza indicatorilor de marjă. Este foarte ușor să aflați indicatorul de marjă

Marja=Preț de profit/vânzare * 100%

De exemplu, ați cumpărat un produs pentru 80 de ruble, iar prețul de vânzare a fost de 100. Profitul este de 20 de ruble. Făcând un calcul

20/100*100%=20%.

Marja a fost de 20%. Dacă trebuie să lucrați cu colegi europeni, trebuie să țineți cont de faptul că în Occident marja se calculează altfel decât la noi. Formula este aceeași, dar se folosește venitul net în locul veniturilor din vânzări.

Acest cuvânt este răspândit nu numai în comerț, ci și pe burse, printre bancheri. În aceste industrii, înseamnă diferența dintre ratele titlurilor de valoare și profitul net al băncii, diferența dintre ratele dobânzilor la depozite și împrumuturi. Pentru diferite domenii ale economiei, există diferite tipuri de marjă.

Marja întreprinderii

Termenul marjă brută este folosit în afaceri. Înseamnă diferența dintre profit și costuri variabile. Este folosit pentru a calcula venitul net. Costurile variabile includ costurile de întreținere a echipamentului, salariile și utilitățile. Dacă vorbim de producție, atunci marja brută este produsul muncii. Include, de asemenea, servicii neoperante care sunt profitabile din exterior. Acesta este identificatorul rentabilității companiei. Din aceasta se formează diverse baze monetare pentru extinderea și îmbunătățirea producției.

Marja bancară

Marja de credit- diferenţa dintre valoarea mărfii şi suma pe care banca o alocă pentru cumpărarea acesteia. De exemplu, luați o masă în valoare de 1000 de ruble pe credit pentru un an. Un an mai târziu, în suma totală cu dobândă, dați 1.500 de ruble. Pe baza formulei de mai sus, marja împrumutului dumneavoastră către bancă va fi de 33%. Marja de credit pentru bancă în ansamblu afectează rata dobânzii la împrumuturi.

bancar- diferenţa dintre coeficienţii ratei dobânzii pentru depozite şi împrumuturi emise. Cu cât dobânda la împrumuturi este mai mare și cu cât dobânda la depozite este mai mică, cu atât marja bancară este mai mare.

Dobânda netă- diferența dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi în bancă în raport cu activele acesteia. Cu alte cuvinte, scădem cheltuielile băncii (împrumuturi plătite) din venituri (profitul din depozite) și împărțim la suma depozitelor. Acest indicator este principalul în calcularea profitabilității băncii. Acesta definește stabilitatea și este disponibil gratuit pentru contribuabilii interesați.

garanție- diferența dintre valoarea probabilă a garanției și împrumutul acordat împotriva acesteia. Determină nivelul de rentabilitate în cazul nereturnării banilor.

Marja de schimb

Printre comercianții care participă la tranzacționarea la schimb, conceptul de marjă de variație este larg răspândit. Aceasta este diferența dintre prețurile futures achiziționate dimineața și seara. Un comerciant cumpără un futures pentru o anumită sumă dimineața la începutul tranzacționării, seara, la închiderea tranzacționării, se compară prețurile de dimineață și de seară. Dacă prețul a crescut, marja este pozitivă; dacă a scăzut, este negativă. Contează zilnic. Dacă este necesară o analiză pe mai multe zile, se adună indicatorii și se află valoarea medie.

Diferența dintre marjă și venitul net

Indicatorii precum marja și venitul net sunt adesea confuzi. Pentru a simți diferența, trebuie să înțelegeți mai întâi că marja este diferența dintre valorile mărfurilor cumpărate și vândute, iar venitul net este valoarea vânzărilor minus consumabile: chirie, întreținere echipament, facturi de utilități, salarii etc. Dacă deducem impozitul din suma primită, obținem conceptul de profit net.

Tranzacționarea în marjă este o metodă de cumpărare și vânzare de futures folosind fonduri de credit împotriva anumitor garanții - marjă.

Diferența dintre marjă și „trișare”

Diferența dintre aceste concepte este că marja este diferența dintre profitul din vânzări și costul mărfurilor vândute, iar marja este profitul și costul achiziției.

În concluzie, aș dori să spun că conceptul de marjă este foarte răspândit în sfera economică, dar, în funcție de cazul concret, afectează diferiți indicatori ai profitabilității unei întreprinderi, bănci sau burse de valori.