Omanike kett on teave ettevõtte kõigi omanike (asutajad, osalejad, aktsionärid) kohta, kelleks võivad olla juriidilised ja füüsilised isikud. Kasusaajad on meie puhul hüvitiste, kasumi saajad ettevõtte tegevusest. Kui ettevõtte omanik on juriidiline isik (organisatsioon), siis on ahela järgmiseks lüliks teave selle organisatsiooni omanike jms kohta, kuni kett lõpeb teabega lõplike kasusaajate - üksikisikute kohta. Mõelgem üksikasjalikumalt, mida mõeldakse artiklis omanike ahela all.
Omanikud ja kasusaajad
Organisatsiooni omanikud on selle asutajad (osalejad, aktsionärid). Organisatsiooni omanikud võivad olla Venemaa ja välismaised füüsilised ja juriidilised isikud.
Kasusaaja on kasu saaja, kasumit või muid hüvesid saav isik. Abisaajad võivad olla füüsilised ja juriidilised isikud.
Lõplik kasusaaja on alati üksikisik.
Kitsas tähenduses on tegelik tulusaaja 115-FZ kohaselt üksikisik, kellel on otseselt või kaudselt valdav osalus juriidilises isikus (üle 25%) ja võime tegevust kontrollida. juriidilise isiku.
Omanike kett (edaspidi KA) lõpeb alati konkreetse isikuga, kes saab teatud kasumit. Teave kasusaajate kohta võimaldab kindlaks teha, kes tegelikult ettevõtte tegevust kontrollib ja hüvitisi saab.
Teabe avalikustamine omandiahela, sealhulgas kasusaajate kohta
Kui osalete 223-FZ alusel ostudel, on vaja esitada teave CA kohta, kui see on ette nähtud kliendi hankeeeskirjadega. Ostu sooritamisel 44-FZ alusel ei lisata teavet ettevõtte omanike kohta teabe ja dokumentide loendisse, mille tarnija peab ostus osalemise avalduse esitamisel esitama.
Kliendid nõuavad CA kohta teabe avaldamist Vene Föderatsiooni haldusseadustiku 30.12.2011 kirja N P24 - 746 c alusel. Selle kirja alusel saadeti riigi osalusega suurettevõtetele Venemaa Föderatsiooni valitsuse esimehe 28. detsembri 2011. a juhiste nimekiri N VP-P13-9308. Seda tehti hea korruptsiooni ennetamise kavatsusega, vältimaks ettevõtete loomist ametnike poolt, nende juhtimist nominentide kaudu ja kasu saamist tehingute tegemisel nende kontrolli all olevate riigikorporatsioonidega.
Lisaks on tarnija ettevõtte CA teave, mille alusel saab ostu sooritamisel kindlaks teha, kas tarnija ettevõte on seotud avaliku sektori ühinguga - tellijaga.
Täielik teave kasusaajate kohta võimaldab kindlaks teha suhte ettevõtte-tarnija ja riigiettevõtte-kliendi juhtide vahel.
Teave omandiahela kohta
Teave KA kohta tuleb avaldada täielikult lõplikele kasusaajatele – üksikisikutele. Riigihangetes osalejad peavad arvestama 21. detsembri 2016. aasta 215-FZ nõuetega, millega muudeti 115-FZ organisatsioonide omanike andmete osas.
Seadusemuudatuste kohaselt peavad organisatsioonid astuma samme oma omanike kohta teabe saamiseks. Sellega seoses võib juriidiliste isikute ühtne riiklik register muutuda Venemaa ettevõtete CA loomisel üsna kasulikuks.
IFTS-i ametlikul veebisaidil saate alati usaldusväärse ja ajakohast teavet Vene Föderatsioonis registreeritud juriidiliste isikute, nende asutajate (LLC-s osalejate) kohta, samuti juhtide kohta, see tähendab teavet kasusaajate kohta.
Tuleb meeles pidada, et klient saab esitatud andmeid kontrollida mis tahes avatud teabeallikate, sealhulgas IFTS-i veebisaidi kaudu.
Juriidiliste isikute puhul peate täpsustama andmed TIN-i, PSRN-i, ettevõtte enda ja selle omanike - juriidiliste ja füüsiliste isikute - asukoha, nende aktsiate suuruse.
Täiendavad dokumendid võivad olla väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist, registreerimistunnistused ja muud dokumendid, omanike nimekiri väärtuslikud paberid aktsiaseltsidele.
Välismaiste äriühingute puhul võib selleks olla väljavõte asutamisriigi äriregistrist; välisriigi õigusaktidega sätestatud dokumendid kõigi juriidilise isiku tegevust otseselt või kaudselt kontrollivate isikute kohta, sealhulgas andmed üksikisikute kasusaajate kohta.
Eraisikute puhul on vaja isikut tõendavale dokumendile märkida täisnimi, kodakondsus, aadress, andmed. Seadus sätestab, et selle teabe avalikustamine kasusaajate kohta ei riku isiku(isiku)andmete seadust. Täiendavad dokumendid võivad olla ka väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist, koosolekute protokollid, mis kinnitavad üksikisiku staatust organisatsioonis, isikut tõendava dokumendi koopia.
Teave toetuse saajate kohta tuleb avalikustada täies mahus.
Omandiahel näeb välja selline: Tarnija organisatsioon → tarnijaorganisatsiooni omanikud → tarnijaorganisatsiooni omanike omanikud jne. Teave CA kohta peab lõppema teabega kasusaajate - üksikisikute kohta.
Omandiahel, sealhulgas teave kasusaajate valimi kohta
Organisatsioon-tarnija: LLC "Platon"
1. CA – esimene link
Juriidilise isiku omanikud - tarnija: 1. Apollon LLC - 50% osalus, Venemaa Föderatsioon, TIN1234567890, tõendav dokument Väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist; 2. Ivanov Nikolai Petrovitš - 50% osalus, Vene Föderatsiooni kodanik, TIN 12345678912, tõendav dokument Vene Föderatsiooni kodaniku pass, seeria 12 34, nr 123456, välja antud 12.12.2012 Kaluga föderaalse migratsiooniteenistuse poolt . Aadress: Kaluga, tn. Pappel, 12.-14.
2. CA – teine link:
Tarnijaorganisatsiooni omaniku juriidilise isiku omanikud: avalikustada Apollon LLC CA: 1. Solnyshko LLC - 90% osalus, Venemaa Föderatsioon, TIN3692581473, väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist 23.02.2017;
2. Eraisik: Petrov Aleksandr Vladimirovitš - osalus 10%, Vene Föderatsiooni kodanik,
TIN 987654321987, Vene Föderatsiooni kodaniku pass, seeria 78 23, nr 153245, välja antud 07.07.2016 Kaluga föderaalse migratsiooniteenistuse poolt. Aadress: Kaluga, tn. Lenin, 63-25.
3. Omanike kett on kolmas lüli:
Organisatsiooni omaniku juriidilise isiku omanikud - Tarnija: Solnyshko LLC: 1. Sidorov Vladimir Petrovitš - 100% aktsia, Vene Föderatsiooni kodanik, TIN 147258369147, Vene Föderatsiooni kodaniku pass, seeria 56 25, nr 586974, välja antud 24. mail 2016 Föderaalse Migratsiooniteenistuse .Kaluga. Aadress: Kaluga, Sovetskaja tn., 51-63
Juhised teabe avaldamise vormi täitmiseks kogu omanike ahela kohta, sealhulgas (kaasa arvatud lõplik)
1. Nõuded teabe (tabelite) täitmisele seoses omanike ahelaga, sh kasusaajatega, sh lõplikud:
1. Tabel tuleb täita ainult vastavalt kodulehele postitatud vormile
investeeringute gaasistamine" lingil: gazprom-investgaz. ru/documents/ elektroonilises redigeeritavas MS Exceli vormingus.
2. Vormi muutmine ei ole lubatud.
3. Kõik veerud peavad olema täidetud, sealhulgas teave selle kohta.
4. Vormi veerud (väljad) peavad sisaldama teavet ainult selle veeru (välja) kohta (ei tohi esitada täiendavat ega täpsustavat teavet).
6. Perekonnanimi Eesnimi Pea isanimi märgitakse täielikult.
7. Tabel peaks sisaldama teavet ainult olemasolevate lepingute kohta.
8. Tabeli veerus "Hind (miljonit rubla)" on vaja märkida lepingu hind koos käibemaksuga.
9. Omandiahel tuleks avalikustada kuni lõppomanikeni (kasusaajateni).
Juriidilise isiku kasusaajatena tuleks mõista kõiki isikuid, kes saavad tema põhikapitalis osalemisest tulu või muid eeliseid ja kasu, sealhulgas isikud, kes ei ole juriidiliselt selle aktsionärid (osalejad). Lõplikud kasusaajad võivad olla: üksikisikud, avalik-õiguslikud isikud nt Vene Föderatsioon.
10. Omanike ahela numeratsioon peab olema õige. Kui vastaspoole üks või mitu osalejat / asutajat / aktsionäri on juriidilised isikud, tuleb olenevalt õiguslikust vormist avalikustada nende osalejate / asutajate / aktsionäride ahel vastavalt numeratsioonile ja esitada tõendavate dokumentide koopiad. kogu kett.
11. Vormi veerus “Teave omanike ahela, sh kasusaajate (sh lõplike) kohta” on vaja teha õige nummerdamine, nimelt:
Vastaspoole omanikud tuleks märkida, alustades numbriga "1.1" (näiteks kui vastaspool on juriidiline isik PJSC / JSC kujul ja PJSC / JSC aktsiate omanikud on üksikisikud A ja B, siis nad tuleks nummerdada vastavalt "1,1 ja 1,2" ;
Omanike pead märgitakse numbriga “1”, võttes arvesse vastava omaniku numbrit (näiteks: kui omanikul on number 1.1, siis tema pea on number 1.1.1);
Märkige omanike kasusaajad, alustades numbriga "2", kuid võttes arvesse omaniku numbrit (näiteks kui omanikul on number "1.1", siis tema halduril on number "1.1.1"). , ja kasusaajatel on numbrid "1.1.2, 1.1 .3 jne."
12. Veerus „Juhataja/osaleja/aktsionär/soodustuse saaja“ tuleb märkida, millises ametikohas näidatud veerus nimetatud isik tegutseb.
13. Vorm ja isikuandmeid sisaldavad dokumendid tuleb esitada ainult parooliga WinRAR-i arhiivina.
2. Nõuded dokumentidele, mis kinnitavad teavet omanike ahela kohta:
1. Teavet kinnitavate dokumentidena saab kasutada järgmist:
Juhataja andmete kinnitamiseks - volitatud organi otsus tema valimise/ametisse nimetamise kohta;
Põhikapitalis osalemise andmete kinnitamiseks - väljavõtted aktsionäride registrist (aktsionäridele), väljavõtted juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist (osalejatele), ametiasutuste otsused organisatsioonide loomise kohta (näiteks korraldused, otsused). Vene Föderatsiooni valitsus).
2. Konkreetsete isikute isikuandmeid sisaldav teave tuleb edastada kehtivate õigusaktide nõudeid järgides. Tulenevalt asjaolust, et isiku eraelu puudutava teabe kogumine, säilitamine ja kasutamine tema nõusolekuta ei ole lubatud, on omanike ahela kohta teabe esitamisel vaja kinnitada, et nende isikute nõusolek on saadud. mitte nende isikuandmete töötlemine kujul, mis on postitatud investeerimisgaasistamise veebisaidile lingil: gazprom-investgaz. et/dokumendid/. Selle nõusoleku puudumisel on vaja tabeli veergudesse märkida, et isikuandmete töötlemiseks nõusolek puudub.
Tabel. Teave omanike ahela, sealhulgas kasusaajate (sh lõplike) kohta.
Oksjonil osaleja: _____________________________________________________________
oksjonil osaleja organisatsiooni nimi
| Nr p / lk | Teave oksjonil osaleja kohta | Teave vastaspoole omandiahela kohta, sealhulgas kasusaajad (sh lõplikud) | Teave tõendavate dokumentide kohta (nimi, andmed jne) |
|||||||||||
| TIN | OGRN | Lühike nimi | OKVED kood | Perekonnanimi, nimi, pea isanimi | Juhataja isikut tõendava dokumendi seeria ja number | № | TIN | OGRN | Nimi / täisnimi | Registreerimisaadress | Isikut tõendava dokumendi seeria ja number (eraisikule) | Juht / osaleja / aktsionär / kasusaaja | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Kui meie poolt esitatud omandiahelat puudutavates andmetes tehakse muudatusi, kohustume meid võitjaks tunnistamise korral esitama ajakohastatud teabetabeli omandiahela kohta, sh kasusaajad (sh lõplikud) või tõendi. muutusteta. Andmete asjakohasust kinnitava tõendi allkirjastamise kuupäev on hiljemalt 5 (viis) päeva enne lepingu sõlmimist (mõlemad pooled).
_________________________________ ___ ___________________________
(Volitatud esindaja allkiri) (Allakirjutanu nimi ja ametinimetus)
TÄITMISJUHEND:
Neid juhiseid ei tohi pakkuja koostatud dokumentides taasesitada.
Tabeli kuju ei muutu. Kogu teave ja dokumendid tuleb esitada.
Tabel tuleb esitada oksjonil osalemise avalduse raames kahes formaadis *.pdf ja *.xls;
Veerus 2 peab oksjonil osaleja märkima TIN-koodi. Kui vastaspooleks on Venemaa juriidiline isik, näidatakse 10-kohaline kood. Kui vastaspooleks on Venemaa eraisik (nii üksikettevõtja kui ka mitte), näidatakse 12-kohalist koodi. Kui vastaspooleks on välisriigi juriidiline isik või füüsiline isik, märgitakse veerus “puudub”.
Veerus 3 peab oksjonil osaleja märkima OGRN-i. Täidetakse, kui vastaspooleks on Venemaa juriidiline isik (13-kohaline kood). Kui vastaspooleks on Venemaa üksikettevõtja kui üksikettevõtja (IP), näidatakse OGRNIP (15-kohaline kood). Kui vastaspooleks on Venemaa füüsiline isik, välisriigi füüsiline või juriidiline isik, märgitakse veerus “pole”.
Veerus 4 märgib oksjonil osaleja organisatsiooniline vorm vastaspoole lühend ja nimi (näiteks LLC, FSUE, CJSC jne). Kui vastaspooleks on füüsiline isik, märgitakse täisnimi.
Veerus 5 peab oksjonil osaleja märkima OKVED koodi. Kui vastaspooleks on Venemaa juriidiline isik ja üksikettevõtja näidatakse kood, mis võib koosneda 2-6 tähemärgist, mis on eraldatud kahe punktiga märgiga. Kui vastaspooleks on Venemaa füüsiline isik, välisriigi füüsiline või juriidiline isik, märgitakse veerus "puudub".
6. veeru täidab oksjonil osaleja formaadis Perekonnanimi Nimi Isanimi, näiteks Ivanov Ivan Stepanovitš.
Veerg 7 täidetakse formaadis seeria (tühiku) numbriga, näiteks 5003 143877. Välismaalastel on lubatud täita riigipassis kajastatud vorm.
Veerg 8 täidetakse vastavalt näidisele.
Veerud 9, 10 täidetakse lõigete 3, 4 järjekorras käesolevast juhendist.
Veerus 11 näidatakse organisatsiooni vorm koos lühendi ja vastaspoole nimega (näiteks LLC, FSUE, CJSC jne). Kui omanik on üksikisik, märgitakse täisnimi. Samuti märgitakse täielik nimi, kui on olemas teave juriidilise isiku juhi - vastaspoole omaniku kohta.
Veerg 12 täidetakse geograafilise hierarhia vormingus kahanevas järjekorras, näiteks Tula, st. Pioneer, 56-89.
Veerg 13 täidetakse vastavalt käesoleva juhendi punktile 8.
Veerus 14 näidatakse, kuidas see üksus on seotud ahela "vastaspool – kasusaaja" kõrgema lüliga vastavalt näidis toodud näitele.
Märge:
Dokumendid, mis kinnitavad teavet omanike ahela kohta, on eelkõige:
a) seoses aktsiaseltsidega:
kui osalus põhikapitalis on 100% - väljavõte registreeritud väärtpaberiomanike registrist (kus on märgitud teave protsendimäära kohta põhikapitalist) või tõend registreeritud isiku konto protsendimäära kohta põhikapitalist ;
kui osalus põhikapitalis on alla 100% - registreeritud isikute nimekiri registreeritud väärtpaberiomanike registris.
c) mitteresidendist isikute puhul – asjakohased dokumendid, mis on sarnased käesoleva joonealuse märkuse lõigetes 1 ja 2 nimetatud dokumentidega, vastavalt sellise isiku jurisdiktsiooni riigi õigusele.
OMANIKUKETI TEABETABELI TÄITMISE NÄIDE
Alusta
| № p/n | Hinnapäringus osaleja andmed |
|||||
| TIN | OGRN | Lühike nimi | OKVED kood | Perekonnanimi, nimi, pea isanimi | Juhataja isikut tõendava dokumendi seeria ja number |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 7734567890 | 1044567890123 | OÜ "Romashka" | 45.xx.xx | Ivanov Ivan Stepanovitš | 5003 143877 |
lõpp
| Teave vastaspoole omandiahela kohta, sealhulgas kasusaajad (sh lõplikud) | Teave tõendavate dokumentide kohta (nimi, andmed jne) |
||||||
| № | TIN | OGRN | Nimi / täisnimi | Registreerimisaadress | Isikut tõendava dokumendi seeria ja number (eraisikule) | Juht / osaleja / aktsionär / kasusaaja | |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 1.1 | 7754467990 | 108323232323232 | CJSC "Svet 1" | Moskva, Lubjanka tn., 3 | Osaleja | |
|
| 1.1.0 | 111222333444 | Petrova Anna Ivanovna | Moskva, Shchepkina tn., 33 | 44 55 666777 | Juhendaja | harta, korraldus nr 45-l / s 03.22.10 |
|
| 1.1.1 | 333222444555 | Sidorov Petr Ivanovitš | Saratov, st. Lenina, 45-34 | 55 66 777888 | Osaleja | |
|
| 1.1.2 | 6277777777 | 104567567567436 | OOO "Kilpkonn" | Saratov, st. Lenina, 45 | Osaleja | asutamisleping 12.03.2004.a |
|
| 1.1.2.0 | 7495672857623 | Mukhov Amir Mazievitš | Saratov, st. Lenina, 45 | 66 78 455434 | Juhendaja | harta, korraldus nr 77-l / s 22.05.11 |
|
| 1.1.2.1 | 8462389547345 | Mazaeva Inna Lvovna | Saratov, st. K. Marx, 5-34 | 67 03 000444 | Kasusaaja | asutamisleping 12.03.2004.a |
|
| … | |||||||
| 1.2 | 7754456890 | 107656565656565 | OOO "Valgus 2" | Smolensk, st. Titova, 34-aastane | Osaleja | asutamisleping 23.01.2008.a |
|
| 1.2.0 | 666555777444 | Antonov Ivan Igorevitš | Smolensk, st. Titova, 34-aastane | 66 55 444333 | Juhendaja | harta, korraldus nr 56-l / s 05.22.09 |
|
| 1.2.1 | 888777666555 | Ivlev Dmitri Stepanovitš | Smolensk, st. Chapaeva, 34-72 | 77 55 333444 | Osaleja | |
|
| 1.2.2 | 333888444555 | Stepanov Igor Dmitrijevitš | Smolensk, st. Gagarina, 2-64 | 66 77 223344 | Osaleja | asutamisleping 23.01.2006 |
|
| … | |||||||
| 1.3 | ASU66-54 | Iguana Ltd (Iguana LTD) | USA, Virginia, 533 | Osaleja | asutamisleping 23.01.2008.a |
||
| Ruan Max Amer | Küpros, Limassol, 24-75 | 776AE 6654 | Juhendaja | ||||
| … | |||||||
Juriidilise isiku tegelik kasusaaja on füüsiline isik, kes lõppkokkuvõttes otseselt või kaudselt (kolmandate isikute kaudu) omab sellist juriidilist isikut (omab enam kui 25% kapitalis ülekaalukalt) või kellel on võimalus kontrollida selle tegevust (artikkel 3). 07.08.2001 föderaalseaduse nr 115-FZ "Kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu ja terrorismi rahastamise) vastu võitlemise kohta"). Juriidilise isiku tegelike kasusaajate teabe avalikustamise järjekorrast vastavalt nõuetele föderaalseadus 07.08.2001 nr 115-FZ, räägime teile oma konsultatsioonis.
Organisatsioon peab teadma oma kasusaajaid
Juriidiline isik riigis üldine juhtum on kohustatud omama teavet oma kasusaajate kohta ning võtma kõik mõistlikud ja kättesaadavad meetmed, et saada nende kohta järgmine teave (07.08.2001 föderaalseaduse nr. 115-FZ):
- TÄISNIMI.;
- kodakondsus;
- Sünnikuupäev;
- isikut tõendava dokumendi andmed;
- migratsioonikaardi andmed, õigust kinnitav dokument välisriigi kodanik või kodakondsuseta isikud, kes viibivad (elavad) Vene Föderatsioonis;
- elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress;
- Üksikisiku TIN (kui see on olemas).
Organisatsioon peab uuendama teavet oma tegelike kasusaajate kohta vähemalt kord aastas ja dokumenteerima saadud teabe. Juriidiline isik peab säilitama teavet tegelike tulusaajate ja ülaltoodud teabe kindlakstegemiseks võetud meetmete kohta vähemalt 5 aastat alates selle teabe kättesaamise kuupäevast (07.08.2001 föderaalseaduse nr 115-FZ punkt 3, artikkel 6.1).
Organisatsioonil on õigus nõuda sellist organisatsiooni kontrollivatelt füüsilistelt ja juriidilistelt isikutelt vajalikku teavet oma kasusaajate kohta. Ja sellised isikud on omakorda kohustatud seda teavet andma. Samal ajal ei ole sellise teabe edastamine Vene Föderatsiooni isikuandmeid käsitlevate õigusaktide rikkumine (07.08.2001 föderaalseaduse nr 115-FZ artikkel 4.5).
Kellele abisaajate kohta teavet anda?
Organisatsioon on föderaalse maksuteenistuse, föderaalse finantsjärelevalve talituse (FSFM) ja nende territoriaalsete organite nõudmisel kohustatud esitama dokumenteeritud teavet oma tegelike kasusaajate või nende omanike kohta vajaliku teabe saamiseks võetud meetmete kohta (punkt 6, 08/07/2001 föderaalseaduse nr 115-FZ artikkel 6.1, reeglite punkt 1
Organisatsioonide poolt föderaalsele maksuteenistusele ja FSFM-ile nende tegelike tegelike omanike kohta teabe esitamise kord ja tähtajad ning nende kohta teabe kogumiseks võetud meetmed on kehtestatud Vene Föderatsiooni valitsuse 31. juuli 2017. aasta määrusega nr. 913. Föderaalne maksuteenistus ja FSFM saavad saata organisatsioonile taotlusi nii elektroonilisel kujul sidekanalite kaudu kui ka paberkandjal (reeglite punkt 2, kinnitatud Vene Föderatsiooni valitsuse 31. juuli 2017. aasta dekreediga nr 2). 913).
Teave tegelike kasusaajate kohta tuleb esitada taotluses märgitud kuupäeva seisuga 5 tööpäeva jooksul alates taotluse saamise päevast. Veelgi enam, kui organisatsioon avastab saadetud teabes andmetes ebatäielikkust, ebatäpsust või vigu, peab ta parandatud teabe saatma hiljemalt 3 tööpäeva jooksul selle avastamise kuupäevast (eeskirja punkt 4, kinnitatud valitsuse määrusega Vene Föderatsiooni 31. juuli 2017 nr 913).
Kui toetuse saajate teabetaotlus laekus aastal elektrooniline vorm, tuleb vastus esitada ka elektrooniliselt ühel järgmistest viisidest (Vene Föderatsiooni valitsuse 31. juuli 2017. a määrusega nr 913 kinnitatud eeskirjade punkt 5):
- sidekanalite kaudu operaatori kaudu;
- optilisel või digitaalsel andmekandjal koos rakendusega kaaskiri paberil.
Kasuliku omaniku meilivorm pole praegu heaks kiidetud. Seetõttu ei esitata meie konsultatsioonis juriidilise isiku tegelike kasusaajate kohta käiva teabe kohaselt elektroonilisel kujul koostatud näidist.
Samuti avaldatakse teave organisatsiooni tegelike kasusaajate kohta selle aruandluses Vene Föderatsiooni õigusaktidega ettenähtud juhtudel ja viisil (7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse nr 115-FZ artikkel 7, artikkel 6.1).
Lisaks organisatsioonid, kes teevad tehinguid sularahas või muu vara on kohustatud oma klientide tuvastamiseks. Eelkõige nende tegelike kasusaajate kindlaksmääramiseks (07.08.2001 föderaalseaduse nr 115-FZ artikkel 1, artikkel 7). Seetõttu paluvad pangad oma klientidel neid teenust vastu võttes esitada a krediidiorganisatsioon teave tegelike tulusaajate kohta. Sellise teabe esitamise vormi töötavad pangad iseseisvalt välja.
Vastutus teabe andmata jätmise eest
Kui organisatsioon ei anna föderaalse maksuteenistuse või FSFM-i nõudmisel teavet oma tegelike kasusaajate kohta, võib teda karistada rahatrahviga 100 000 rubla kuni 500 000 rubla ja selle ametnikke - 30 000 kuni 40 000 rubla (artikkel 14.25.1). RF haldusõiguserikkumiste seadustik). Sarnase karistuse võib määrata ka organisatsiooni kasusaajate kohta teabe kehtestamise, ajakohastamise või säilitamise kohustuse täitmata jätmise eest.
Laadimine...